Nesen arvien vairāk tiek izmantota īpaša savstarpējo norēķinu forma starp pārdevējiem un pircējiem, kas garantē risku apdrošināšanu, kas saistīti ar preču nesaņemšanu vai nesamaksu. Tajā jāapsver akreditīvu veidi, to priekšrocības un trūkumi, kā arī jautājumi, kas rodas visbiežāk.
Vispārējā koncepcija
Tātad iesācējiem ir vērts padomāt par neatsaucamu akreditīvu kopumā. Pamatkoncepcija, kas tiek izmantota šim mērķim, izskatās apmēram šādi. Akreditīvs ir nosacīts naudas saistības kuru banka pieņem saskaņā ar pieteikuma iesniedzēja rīkojumu, veikt maksājumus saņēmējam līgumā norādītās summas apmērā.
Maksājums tiek veikts pēc tam, kad bankā ir iesniegti dokumenti, kas apstiprina atbilstību akreditīva nosacījumiem noteiktajā laikā. Izrādās, ka pēc kādas puses pieprasījuma banka pārskaitīs līdzekļus saņēmējam vai arī līdzekļi tiks pārskaitīti uz izpildītājas bankas kontu. Šajā gadījumā attiecības starp darījuma pusēm neietekmē bankas.
Akreditīvu veidi
Lai regulētu mijiedarbības akreditīva formu Krievijas Federācijā, tiek izmantota regula “Par bezskaidras naudas norēķiniem”, kas nosaka akreditīvu veidus, kurus var atvērt bankās:
- pārklāts un nesegts (deponēts un garantēts);
- atsaucams un neatsaucams.
Katru no sugām varat apsvērt sīkāk. Deponēts neatsaucams akreditīvs ir mijiedarbības veids, saskaņā ar kuru izsniedzēja banka uz maksātāja finanšu aktīvu vai tā saņemtā aizdevuma rēķina pārskaita akreditīva summu, kas ir izpildītājas bankas rīcībā visā līguma darbības laikā. Šo maksājuma veidu bankas diezgan bieži izmanto tādiem kreditēšanas mērķiem kā nekustamā īpašuma iegāde ārzemēs, aprīkojuma iegāde, lai ne tikai samazinātu to riskus, bet arī klienta riskus.
Neatklātā neatsaucamā akreditīva gadījumā tiek pieņemts, ka banka, kas izsniedz, dod tiesības izpildītājai bankai akreditīva ietvaros norakstīt naudas līdzekļus no tajā uzturētā korespondentkonta vai arī tas norāda atšķirīgu veidu, kā izpildītājai bankai atlīdzināt saskaņā ar līgumu samaksātās summas. Starp bankām tiek noslēgts līgums, saskaņā ar kuru līdzekļi tiek debetēti no korespondentkonts bankā. Kārtība, kādā maksātājs veiks atmaksu par atklātu akreditīvu, ir noteikta līgumā, kas noslēgts starp klientu un banku izsniedzēju.
Neatsaucams akreditīvs ir dokumenta forma, kurā nosacījumu atcelšana vai grozīšana ir atļauta tikai pēc tam, kad izpildītāja banka ir saņēmusi līdzekļu saņēmēja piekrišanu noteiktām izmaiņām pašreizējos apstākļos.
Pilna klasifikācija
Akreditīvs ar sarkano klauzulu ir šāda vienošanās, saskaņā ar kuru izsniedzēja banka pilnvaro izpildītāju banku samaksāt avansa maksājumu par saskaņoto summu pirms apstiprinājuma dokumenta iesniegšanas.
Neatsaucami segti noguldītie akreditīvi ir līgumi, kuru atvēršanu izsniedzēja banka veic ar obligātu pārskaitījumu uz maksātāja rēķina, vai arī aizdevumu, kas tai piešķirts par akreditīva summu, kas ir izpildītājas bankas rīcībā uz visu dokumenta darbības laiku.
Apmaksātu akreditīvu izmanto norēķiniem Krievijas Federācijā. Starptautiskos norēķinos ar bankām tiek izmantots starpbanku līgumu kopums, saskaņā ar kuru segums vai nu pilnīgi nepastāv, t.i. kredītlīnija vai arī tas tiek ievietots saskaņotās formās (depozīta konts, vērtspapīri un citi aktīvi). Starptautiskajā praksē šis termins vispār netiek lietots.
Atklāta neatsaucama akreditīvs ir līgums pēc atvēršanas, kuru izsniedzēja banka dod izpildes bankai tiesības debetēt līdzekļus no tajā esošā korespondējošā konta akreditīva apjoma ietvaros, vai arī ar izpildes finanšu iestādi tiek panākta vienošanās par citiem nosacījumiem saņēmējam jau samaksātu līdzekļu atmaksai. Starptautisko ekonomisko attiecību praksē termins “garantēts” (vai “nenodrošināts”) netiek izmantots, jo vairums izmantoto akreditīvu ir kļuvuši par tādiem.
Apstiprināta akreditīvs ir līgums, kurā izpildītāja banka apņemas samaksāt akreditīvā norādīto summu neatkarīgi no naudas saņemšanas no struktūras, kurā tā tika atvērta.
Atjaunojoša akreditīvs ir līgums, kas tiek atvērts daļai maksājuma summas, un tā atjaunošana tiek veikta automātiski pēc maksājuma veikšanas par nākamo preču partiju.
Apļveida akreditīvs ir tāds līgums, pēc kura noslēgšanas klients var saņemt naudu šī aizdevuma ietvaros visās tās iestādes korespondentbankās, kura izdevusi norādīto akreditīvu.
Rezerve - tas ir viens no banku garantiju veidiem, kam ir dokumentārs raksturs un uz kuru attiecas Starptautiskās tirdzniecības palātas akreditīva dokumenti. Šo iespēju izmanto finansēšanai starptautiskās tirdzniecības jomā ar valstīm, kurās tirdzniecības darījumos nav atļauts izmantot bankas garantijas, ir aizliegts dokumentēt garantijas, un to ir lietderīgi izmantot arī veicot darījumus ar starptautiskām finanšu institūcijām.
Kumulatīvs neatsaucams akreditīvs ļauj pieteikuma iesniedzējam pievienot neizlietoto naudas summu saskaņā ar pašreizējo akreditīvu tās pašas bankas atvērtā jaunā apjomam. Pretējā gadījumā neizlietoto summu parasti nosūta atpakaļ bankai, kas izsniedz, lai ieskaitītu noguldītāju norēķinu kontos.
Procedūra darbam ar akreditīviem
Tātad, jūs nolēmāt savstarpējiem norēķiniem izmantot akreditīvu - atsaucamu un neatsaucamu, vai kādā citā formā. Lai to izdarītu, jums jāiesniedz pieteikums tā atvēršanai bankai, kas to izsniedz. Šis paziņojums kalpos par pamatu bankai, lai atvērtu akreditīvu un ar izpildes bankas starpniecību to nosūtītu saņēmējam.
Turklāt līgums ir jāpilda pakalpojumu sniegšanas vai produktu piegādes veidā. Pēc tam saņēmējam ir jāiesniedz bankai dokumenti, kas apliecina darba izpildi vai pakalpojuma sniegšanu. Pēc tam viņš var saņemt maksājumu.
Kontu reģistru no izpildītājas bankas nosūta bankai, kas to izsniedz, lai pārskaitītu maksātājam. Izsniedzējai bankai ir svarīgs uzdevums pārbaudīt visu iesniegto dokumentu pareizību.
Tālāk banka, kas izsniedz, izsniedz aizdevējam samaksātos dokumentus, pēc tam ieņēmumi tiek pārskaitīti saņēmējam ar izpildītājas bankas palīdzību.
Akreditīvs praksē
Šis savstarpējo norēķinu veids tradicionāli tiek izmantots ārējās tirdzniecības attiecībās, un vietējā tirdzniecībā tas ir daudz retāk sastopams. Tas ir saistīts ar faktu, ka neatsaucams dokumentāls akreditīvs ir visizdevīgākais norēķinu veids starp dalībniekiem, kuri veic darījumus ar ārēju ekonomisku raksturu. Eksportētājam tie atspoguļo bankas saistību izpildi norēķinos, kā arī klienta pienākumu veikt maksājumu saskaņā ar līgumu. Pretējā situācijā tie ir garantija importētājam, ka maksājums tiks veikts pēc preču vai pakalpojuma piegādes.
Piemēram, ja importētājuzņēmumam jāiegādājas velkonis, kas novietots citā valstī, tad abām pusēm ir noteikts risks, ka preces netiks piegādātas vai par piegādes nesamaksu. Neatsaucams, segts, nepieņemts akreditīvs šajā gadījumā būs laba izeja, jo eksportētājs vēlas saņemt visu summu noteiktajā laikā saskaņā ar noslēgto līgumu, un importētājs ir gatavs to samaksāt tikai tad, kad kuģis ir galapunktā. Šādā mijiedarbībā velkonis tiks iegādāts saskaņā ar importa līgumu, kas noslēgts starp piegādātāju un pircēju. Eksportētājs saņems maksājumus no piesaistītiem ārvalstu bankas līdzekļiem akreditīvā. Un ārvalstu banka nodrošinās maksājuma atlikšanu par labu importētājam.
Norēķinu dalībnieki
Neatsaucams dokumentārs neapstiprināts akreditīvs nozīmē vairāku dalībnieku klātbūtni savstarpējos norēķinos:
- importētājs, kurš ir arī emitents, vēršas vietējā emitentbankā ar lūgumu atvērt akreditīvu;
- emitējošā banka, kuras uzdevums ir atvērt akreditīvu;
- ārvalstu banka, kurai jāpaziņo eksportētājam, ka viņa labā ir atvērta neatsaucīga neapstiprināta akreditīva vēstule, nododot viņam līguma tekstu ar obligātu iepriekšēju viņa autentiskuma apstiprināšanu;
- saņēmējs eksportētājs, kura labā tika atvērts akreditīvs.
Darba posmi
Iepriekš minētajā piemērā varat apsvērt darbību secību, saskaņā ar kuru tiks veiktas visas darbības. Vispirms jums jānoslēdz līgums starp importētāju un uzņēmumu, kas ir velkoņa pārdevējs. Pēc tam jums jāaizpilda pieteikums pieteikuma iesniedzēja akreditīva atvēršanai bankai, kas izsniedz banku. Pēc tam no izdevējas bankas tiek nosūtīts paziņojums par akreditīva atvēršanu. Turklāt jāinformē par neatsaucamu dalāmu akreditīvu. Visas šīs procedūras notiek pirms velkoņa piegādes. Nākamajā posmā tiek veikta darbplūsma starp bankām ar to konsultēšanu. Pēc debetēšanas no importētāja konta līdzekļi tiek pārskaitīti uz banku, kas veic maksājumus. Pēc visa tā eksportētājs saņem savu likumīgo maksājumu.
Tas viss liecina par labu tam, ka akreditīvu var uzskatīt par biznesa apdrošināšanu pret riskiem, kas saistīti ar noslēgšanu lielākie darījumi īpaši, ja runa ir par pēcimporta finansēšanu.
Jurisprudence
Ar šo izlīguma veidu dažkārt rodas tiesiski strīdi, kurus izraisa izpratnes trūkums par darba shēmas būtību. Piemēram, visizplatītākais jautājums ir atbildība maksātājam gadījumā, ja izdevēja banka neatdod naudu maksātājai bankai: šajā gadījumā izdevēja banka ir atbildīga par maksātāju, un izpildītāja banka jau ir atbildīga pret banku. Ir vērts zināt, ka akreditīvs tiek atzīts par neatsaucamu, kuru nevar atcelt bez līdzekļu saņēmēja piekrišanas. Apstiprinātā līguma izpildi nodrošina ne tikai izdevēja banka, bet arī izpildītāja banka, un ir svarīgi, lai akreditīvu varētu atsaukt tikai tad, ja tam ir naudas saņēmēja piekrišana.
Cits svarīgs jautājums ir par to, vai izdevēju banku var atbrīvot no atbildības izpildītājas bankas personas prettiesiskas rīcības gadījumā, kad izdevēja banka pati ieceļ izpildes banku saskaņā ar maksātāja iniciatīvu. Saskaņā ar piemērojamajiem tiesību aktiem atbildību par izpildes banku parasti nosaka tiesa pēc maksātāja pieteikuma, ja tas bija jautājums par nepareizu naudas samaksu no izpildes bankas.
Visbiežāk strīdi rodas, ņemot vērā šādu mijiedarbības rīku kā neatsaucamu aizsegtu akreditīvu. Kas tas ir Tas ir šāds norēķinu veids, kurā vislielākās iespējas tiek veiktas krāpnieciskiem darījumiem. Šajā gadījumā viņi ierosina atteikties no šādas akreditīva par labu bloķētu kontu dizaina izmantošanai.
Izmantošanas iespējas
Mūsdienās daudzas bankas saviem klientiem piedāvā tādu pakalpojumu kā neatsaucamu akreditīvu, pārdodot dzīvokli. Ir vērts teikt, ka tas ir diezgan dārgs pakalpojums. Piemēram, norēķiniem par hipotēkas darījumu, izmantojot akreditīvu, ir nepieciešams atvērts bankas konts, kā arī komisija par līguma atvēršanu 2000 rubļu apjomā. Dokumentu saņemšana ar sekojošu pārbaudi, kā arī turpmāka samaksa ir bez maksas.
Jūs varat izmantot šādu bankas pakalpojumu kā neatsaucamu akreditīvu. Šajā sakarā Sberbank piedāvā saviem klientiem labvēlīgus nosacījumus. Komisija par tās atvēršanu ir atkarīga no pašas akreditīva summas un var sasniegt 1500-15 000 rubļu. Šis norēķinu veids ir daudz drošāks. Par pārkāpumiem, kas izdarīti tā izmantošanas laikā, bankas ir atbildīgas saskaņā ar likumu.
Secinājumi
Aplūkotais materiāls atbalsta faktu, ka akreditīvs ir visizdevīgākais darījums un garantija abām pusēm, jo, piedaloties bankas darījumā, tiek izslēgta iespēja izmantot nepilnīgus dokumentus. Vairumā gadījumu līguma puses izvēlas tieši šo attiecību veidu, jo tas izrādās patiešām izdevīgs un ērts.
