Akreditīvi ir ... Akreditīvi: definīcija, vērtība, būtība, veidi, formas un maksājums

Akreditīvi ir dokumenti, kurus parasti izsniedz banka un kas garantē, ka pārdevējs (saņēmējs) saņems samaksu līdz noteiktai summai tikai tad, ja būs izpildīti noteikti nosacījumi. Ja pieteikuma iesniedzējs nespēj veikt pirkumu, saņēmējs var iesniegt prasību. Tas regulē samaksu ar akreditīvu. Šajā gadījumā banka izskata saņēmēja pieteikumu. Ja tas atbilst akreditīva nosacījumiem, pieprasījums tiek izpildīts.

Akreditīvs nosaka, kādi dokumenti saņēmējam jāiesniedz, kāda informācija tiem jāietver. Tiek noteikta arī derīguma termiņš un datums. Pircējiem, kas pārdod preces un kā maksājuma veidu izmanto akreditīvu, ir izsniegšanas bankas garantija. Tāpēc, ja tie iesniedz attiecīgos dokumentus, finanšu iestāde apmierina viņu maksājuma pieprasījumu. Tāpēc bankās bieži tiek izveidoti akreditīvi.

Akreditīvu izmantošana

Šo dokumentu bieži izmanto starptautiskos darījumos. Tas garantē, ka maksājums tiks saņemts, ja pircējs un pārdevējs nepazīs viens otru un strādā dažādās valstīs. Šajā gadījumā pārdevējs ir pakļauts vairākiem riskiem, piemēram, kredītam un juridiskiem. Akreditīvi ir garantijas, ka viņš saņems samaksu līdz brīdim, kad tiks izpildīti pušu norādītie nosacījumi. Šī iemesla dēļ to izmantošana ir kļuvusi par ļoti svarīgu starptautiskās tirdzniecības aspektu.

Pircēja vārdā darbosies banka, kas izsniedz akreditīvu. Iepriekš viņam jāpārliecinās, ka ir izpildīti visi dokumentālie nosacījumi. Un tikai pēc tam viņš veiks maksājumu pārdevējam. Lielāko daļu akreditīvu regulē Starptautiskās tirdzniecības palātas publicētie noteikumi. Šis akts saucas “Vienoti noteikumi un muita dokumentāriem akreditīviem”. Pašreizējā versija UCP600 stājās spēkā 2007. gada 1. jūlijā. Saskaņā ar to akreditīvi parasti tiek izmantoti importam un eksportam, un jo īpaši lieliem pirkumiem. Un tas bieži noliedz pircēju vajadzību iemaksāt depozītu tieši pirms piegādes. Turklāt pastāv arī dažādi akreditīvu veidi. Atkarībā no tiem mainās dokumenta lietošanas mērķis.

Termina izcelsme

Akreditīva būtība ir tāda, ka pats nosaukums nāk no franču vārda accréditation. Tas norāda uz spēju kaut ko darīt. Termins, savukārt, izveidojās no latīņu valodas akreditivus, kas krievu valodā tiek tulkots kā “uzticība” vai “uzticība”.

Dokumenti, kurus var iesniegt samaksai

Lai saņemtu kompensāciju, eksportētājam vai nosūtītājam jāiesniedz akreditīvam nepieciešamie dokumenti. Parasti saņēmējs rāda dokumentus, kas apstiprina nosūtītās preces, nevis paši parāda preces. Pastāv arī “konosamenta” jēdziens. Šis ir dokuments, kuru bankas pieņem kā pierādījumu tam, ka preces ir nosūtītas. Neskatoties uz to, oficiālo dokumentu sarakstu un formu regulē pušu vienošanās. Viņi var pieprasīt iesniegt dokumentus, ko izdevusi neitrāla trešā puse, kas apstiprinājusi preču kvalitāti. Tipiski vērtspapīru veidi šādos līgumos ir šādi:

1. Finanšu dokumenti: vekselis (vienkāršs vai nododams).
2. Komerciālie dokumenti: rēķins, iepakojuma saraksts.
3. Piegādes dokumenti: transporta, apdrošināšanas, komerciālie, biznesa vai juridiskie.
4. Oficiālie dokumenti: licences, konsulārā legalizācija, izcelsmes sertifikāts, pārbaude, fitosanitārais sertifikāts.
5. Transporta dokumenti: konosaments, pavadzīme, kravas automašīnas kvīts, dzelzceļa kvīts.
6. Apdrošināšanas dokumenti: polise vai sertifikāts.
7. Ja jūs importējat mašīnu vai citu tehnisku ierīci, ir nepieciešams “Pārbaudes sertifikāts” (avārijas pārbaude).

Juridiskie principi, kas reglamentē akreditīvas

Viena no galvenajām akreditīva iezīmēm ir tā, ka maksājuma saistības nav atkarīgas no galvenā pirkuma līguma vai cita darījuma papīra. Tādējādi bankas saistības nosaka tikai šī dokumenta noteikumi. Tāpēc pirkuma līgumam nav nozīmes. Tiesības aizsargāt savas intereses, kas izriet no tām un ko pircējs saņem, neattiecas uz banku un nekādā veidā neietekmē tās atbildību. Šis princips ir noteikts UCP600 noteikumu 4. panta a) apakšpunktā.

Akreditīvs attiecas uz dokumentiem, nevis precēm. Šis princips ir nostiprināts UCP600 5. pantā. Tajā skaidri noteikts, ka bankas nodarbojas ar dokumentiem un nav saistītas ar precēm (pakalpojumiem). Attiecīgi, ja dokumentus iesniedz saņēmējs vai viņa pārstāvis, tad finanšu iestādei parasti ir pienākums samaksāt summu bez papildu atrunām. Tāpēc pircējs uzņemas risku, ka negodīgais pārdevējs var iesniegt dokumentus, kas atbilst akreditīvam. Attiecīgi viņš saņems kompensāciju, savukārt pircējs tikai vēlāk atklāj, ka dokumenti ir viltoti.

Abstrakcijas princips

Pirmkārt, ja atbildība par dokumentu pareizību tiek uzticēta bankām, tad tām tiks uzlikta arī katra darījuma pamatā esošo faktu izpēte. Protams, riska un neērtību dēļ viņi mazāk izdos akreditīvus. Otrkārt, dokumenti, kas nepieciešami maksājuma veikšanai, noteiktos apstākļos var atšķirties no tiem, kas nepieciešami pirkšanas un pārdošanas darījuma ietvaros. Tas ļaus bankām izvēlēties izvēlēto situāciju, nosakot, kuri nosacījumi ir jāievēro, lai emitētu norādītās summas.

Treškārt, galvenā aizdevuma funkcija ir sniegt pārdevējam garantiju par dokumentāro nodevu samaksu. Tas nozīmē, ka bankām ir jāizpilda savas saistības, neskatoties uz pircēja apgalvojumiem par varas ļaunprātīgu izmantošanu. Tiesas uzsver: pircējiem vienmēr ir tiesiskās aizsardzības līdzekļi saskaņā ar pirkuma līgumu. Uzņēmējdarbībai tas var pārvērsties par katastrofu, ja bankai ir jāizmeklē katrs līguma pārkāpums. Stingras nosacījumu ievērošanas princips nosaka finanšu iestādes pienākumu veikt maksājumus tikai saskaņā ar dokumentiem un vienlaikus vienkāršus, efektīvus un ātrus. Tāpēc, ja nepieciešamajos rakstos tiek pieļautas pareizrakstības kļūdas, tad tie jau ir nederīgi.

Akreditīvu veidi

1. Imports / eksports. Akreditīvu var saukt par importu vai eksportu atkarībā no puses, kura preces pērk / pārdod. Šeit viss ir diezgan vienkārši.
2. Atceļams. Pircējs un banka, kas izdevusi akreditīvu, var tajā izdarīt labojumus, neinformējot vai nesaņemot atļauju no pārdevēja. Saskaņā ar jaunajiem UCP 600 noteikumiem visi akreditīvi nav mainīti. Tāpēc šis tips ir novecojis.
3. Neatsaucami. Visas izmaiņas (grozījumus) vai akreditīva anulēšanu, izņemot derīguma termiņu, pretendents veic ar izdevējas bankas starpniecību. Viņiem jābūt sertificētiem un apstiprinātiem saņēmējam.
4. Apstiprināts. Akreditīvs tiek uzskatīts par tādu, ja otrā banka pievieno apstiprinājumu (vai garantiju), ka banka, kas izsniedz, ir izsniegusi attiecīgo dokumentu.
5. Neapstiprināts. Attiecīgi šāda veida akreditīvi nesaņem apstiprinājumu no citas bankas.
6. Ierobežots. Šis tips nozīmē, ka tikai viena banka var iegādāties rēķinu no pārdevēja.
7. Neierobežots. Eksportētājam ir tiesības iesniegt vekseli jebkurai bankai. Viņam ir tiesības to iegādāties.
8. Neizsakāmi. Akreditīvs, kuru pārdevējs nevar (pilnībā vai daļēji) nodot otrai pusei. Starptautiskajā tirdzniecībā tie visi ir neizsakāmi.
9. Nesējs. Banka var samaksāt nepieciešamās naudas summas tikai tad, ja dokumentācijā ir norādīts akreditīva turētājs.
10. "Sarkanā klauzula." Pirms produktu nosūtīšanas pārdevējs no bankas var pieņemt priekšapmaksas daļu naudas (tas ir, iepriekš). Noteikumi un nosacījumi parasti ir uzrakstīti ar sarkanu tinti, tādējādi pamatojot šāda veida akreditīva nosaukumu.
11. Kompensējošs. Divas akreditīvas, kurās viena tiek izsniegta par labu pārdevējam, kurš nezināmu iemeslu dēļ nespēj piegādāt attiecīgās preces. Šajā gadījumā otrais dokuments ir atvērts citam pārdevējam, lai nodrošinātu vēlamo preču nodošanu. Lai atvieglotu starpnieku tirdzniecību, tiek izdotas kompensācijas akreditīvas.
12. Rezerve. Kopumā tas darbojas kā komerciāls. Izņemot to, ka parasti to patur kā aizstājēju, nevis to, kas nepieciešams, lai tieši apmierinātu partijas prasības pret banku.
13. Nododams. Diezgan mulsinošs dokuments. Eksportētājs akreditīvu var darīt pieejamu vienam vai vairākiem nākamajiem saņēmējiem. Šis skats ir sarežģītāks, tāpēc apsveriet to nedaudz sīkāk.

Nododama akreditīvs

Tas tiek darīts, nododot oriģinālu saņēmējam, kurš ir starpnieks un nepiegādā preces. Bet viņš pērk citus produktus no piegādātājiem un organizē tos nosūtīšanai pircējam, jo ​​viņš nevēlas, lai puses viens otru pazītu. Starpniekam ir tiesības aizstāt savu rēķinu piegādātājam un saņemt no tā izrietošo peļņas kvalitātes starpību. Akreditīvu bankā var pārsūtīt otrajam saņēmējam pēc pirmā pieprasījuma. Bet tikai tad, ja tajā skaidri norādīts, ka tas ir pakļauts nodošanai.

Nododamu akreditīvu var pārsūtīt no viena saņēmēja otram, ja darījums ļauj veikt daļēju nosūtīšanu. Sākotnējā akreditīva noteikumi un nosacījumi ir precīzi un saskaņā ar visu dokumentāciju. Tomēr, lai nododamais akreditīvs darbotos, dažus skaitļus var samazināt vai samazināt. Pēc otrā saņēmēja pieprasījuma pārsūtīto aizdevumu nevar atkārtoti nodot trešai personai.

Izmaksas

Emisijas maksas par sarunām, izdevumu atlīdzināšanu un citas nodevas maksā pieteikuma iesniedzējs vai saskaņā ar nosacījumiem, saskaņā ar kuriem tiek noslēgts akreditīvs. Krievijas Sberbank parasti uzskata, ka, ja dokumentā nav noteikts, kam jāsedz izmaksas, tad tos sedz pieteikuma iesniedzējs.

Juridiskais pamats

Daudzu valstu likumdevēji nav spējuši pilnībā regulēt šāda veida juridiskos dokumentus. Ir ierosināts legalizēt bankas akreditīvu no dažādu teoriju viedokļa. Tomēr tie ir tikai varianti, kā tiesību aktos nodrošināt šādu iestādi. Starp tām ir šādas teorijas: solījumi, uzdevumi, jauninājumi, atkarības, paredzēšana un garantija, kā arī daudzas citas. Visu to būtību ir diezgan grūti atklāt. Jā, un to nav vērts darīt, jo akreditīva juridiskās formas dēļ turpinās vairākas diskusijas.

Akreditīvs kā izpilddokuments

Dažu teoriju pamatā ir fakts, ka dokumentārie akreditīvi tiek izpildīti, tiklīdz tie tiek pārsūtīti saņēmējam.Šādos darījumos saņēmēja pienākums piegādāt preces pieteikuma iesniedzējam nav pietiekams faktors, lai saņemtu saistības no bankas. Tas notiek tāpēc, ka pirkuma līgums tiek noslēgts pirms akreditīva izdošanas, kas jau tiek sastādīts, pamatojoties uz fait accompli. Neskatoties uz to, esoša parāda samaksa saskaņā ar līgumu var būt derīgs faktors, lai iestādei uzliktu jaunas saistības. Bet tikai ar nosacījumu, ka bankai ir dažas praktiskas priekšrocības.

Akreditīvs kā ķīlas līgums

Citas teorijas apgalvo, ka pilnīgi saprātīgs konsolidācijas veids ir definēt akreditīvu kā ķīlas līgumu trešajām personām, jo ​​darījumā piedalās dažādas vienības: pārdevējs, pircējs un banka. Sakarā ar to, ka akreditīvus diktē pircēja vajadzība, šāda dokumenta aizpildīšanas iemesls ir viņa atbrīvojums no pienākuma samaksāt nepieciešamās summas tieši pārdevējam. Tādējādi, pēc analoģijas ar ķīlu, tiek ierosināts ieviest kredītvēstules līgumu. Tas ir, notiek trešo personu darbības par labu saņēmējam, kurās pircējs piedalās un rīkojas tā, kā piekrīt, bet pārdevējs ir sava veida atvilktne.

Jēdziens “saņēmējs” kredītvēstules shēmā netiek izmantots pareizi, jo saņēmējs plašākā nozīmē ir fiziska vai cita juridiska persona, kas saņem naudu vai citus labumus. Jāatzīmē, ka bankas nav tādas attiecībā pret pārdevējiem un pircējiem, kamēr pirmās nesaņem naudu "tāpat". Līdz ar to akreditīvi ir tie līgumi, kuriem jābūt, teiksim, “maskētiem”, lai slēptu apsvērumus vai pieprasījumu pēc kopīgām interesēm.

Likumdošanas piemēri

Vairākas valstis ir izstrādājušas likumus attiecībā uz akreditīviem. Piemēram, vairums ASV grāfistu ir ratificējušas Vienotā tirdzniecības kodeksa (UCC) 5. pantu. Šis tiesību akts ir izstrādāts, lai darbotos ar noteikumiem par akreditīvu darījumu praktisko izpildi. Noteikumi tiek iekļauti darījumā pēc pušu vienošanās. Tā kā UCC nav tiesību akti, pusēm tie būtu jāiekļauj savās līgumattiecībās kā parasti.

Starptautisko darījumu norēķinu metodes

Vienkāršas dokumentāras akreditīva vēstules ir maksājuma veids, kas pārdevējam ir drošāks nekā pircējs ar maksāšanas līdzekļiem. Saskaņā ar UCP 600 banka pircēja vārdā uzliek saistības un pēc pieteikuma iesniedzēja pieprasījuma sedz saņēmējam nosūtīto preču izmaksas. Tas ir tad, ja tiek iesniegti nepieciešamie dokumenti un tiek stingri ievēroti saskaņotie nosacījumi. Pircējs var būt drošs, ka preces, kuras viņš sagaida, tiks saņemtas, jo tas tiks apstiprināts atsevišķu dokumentu veidā, kas izmantoti šo nosacījumu izpildei. Tajā pašā laikā piegādātājs ir pārliecināts: ja viņš piekrīt maksājuma prasībām, tad sūtījumu garantē banka, kas ir neatkarīga no līguma pusēm.

Iekasēšana ir drošāka akreditīvs pircējam un zināmā mērā pārdevējam. Krievijas Sberbank specializējas galvenokārt šāda veida dokumentos. Pirmkārt, preces tiek nosūtītas. Pēc tam pārdevēja banka pircēja finanšu iestādei nosūta attiecīgos oficiālos dokumentus, lai piegādātu informāciju par preču saņemšanu un skaidras naudas izsniegšanu.