Slēdzot jaunus darījumus starp privātpersonām un individuāliem uzņēmējiem, organizācijām un uzņēmumiem, bieži rodas jautājums: "Kā apdrošināties pret darījumu partneru negodīgumu un izvairīties no naudas vai preču zaudēšanas?". Šis jautājums ir īpaši būtisks, ja maksājums tiek veikts avansā. Tajā pašā laikā riski palielinās, ja līgums tiek noslēgts par ievērojamu summu ar ārvalstu partneriem. Risinājums ir vienkāršs - norēķiniem piemērot akreditīvus. Kas ir akreditīvs, ne visi zina. Tomēr, izpētot visas šāda veida aprēķinu sarežģītības, klienti rīkojas drošāk un pārliecināti lielākie darījumi.
Akreditīvs: kas tas ir vienkāršā valodā?
Akreditīvs ir bezskaidras naudas norēķinu veids, ko veic divu banku organizāciju kontrolē. Banka, kas aizsargā pircēja intereses, pārskaita naudu uz preces (pakalpojuma) pārdevēja kontu tikai tad, ja pārdevējs iesniedz bankai nepieciešamos dokumentus. Darījuma noslēgšanas brīdī tiek sastādīts dokumentu saraksts, kas ir noteikts līgumā.
Partneru mijiedarbības shēma var būt nedaudz sarežģīta, viss ir atkarīgs no akreditīva veida. Neskatoties uz to, banku organizācija darbojas kā starpnieks, kurš par maksu nodrošina darījuma izpildi.
Akreditīva priekšrocības pircējam
Kompensācijai ar akreditīva starpniecību, salīdzinot ar citiem maksājuma veidiem, pircējam ir priekšrocības:
- nauda pārdevējam tiek pārskaitīta tikai pēc preču piegādes pircējam - tas ir nepieciešams, lai bankai nodrošinātu visu nepieciešamo pareizi sastādīto dokumentu sarakstu;
- ja piegāde netiek veikta, nauda pircējam tiek atgriezta iepriekš noteiktā laikā;
- banka garantē, ka preces tiks piegādātas noteiktajā apjomā un sortimentā, kā arī atbilstošas kvalitātes, jo pārdevējam ir pienākums bankas darbiniekiem iesniegt dokumentus, kas apliecina preču sortimentu, kvalitāti un daudzumu;
- tiek samazināts darījuma negatīvo nodokļu seku risks - banka garantē darījumam pievienoto dokumentu izpildes pareizību, pretējā gadījumā banka nepārskaitīs naudu uz pārdevēja kontu;
- norēķinus saskaņā ar akreditīvu banka var sniegt ar kredītiem ar pircējam izdevīgiem noteikumiem - tas ļauj neizņemt no apgrozījuma lielu naudas summu, lai samaksātu par darījumu.
Akreditīva shēma
Kas ir akreditīvs, mēs uzzinājām. Tagad redzēsim, kā praksē notiek darījumi ar šo maksājuma veidu.
1. posms. Pārdevējs un pircējs paraksta līgumu (pirkšanas-pirkšanas, preču piegādes, pakalpojumu sniegšanas līgumu), kura nosacījumos tiek noteikts norēķinu veids par akreditīvu, kā arī tā atklāšanas nosacījumi.
2 posms. Pircējs iesniedz bankai pieteikumu un līguma kopiju. Balstoties uz iesniegtajiem dokumentiem, banku organizācija atver akreditīvu. Ja nepieciešams, akreditīvu var apstiprināt pārdevēja banka, ja šīs prasības ir noteiktas līgumā.
3 posms. Akreditīva segums tiek veidots vai nu uz klienta-pircēja rēķina, vai arī, pamatojoties uz aizdevumu, ko šai personai piešķīrusi banka.
4. posms. Pārdevējs piegādā preces, nosūta uz banku pareizi noformētus dokumentus. Pēc bankas pārbaudes, vai visi nosacījumi ir izpildīti, tiek atvērta akreditīva vēstule un pārdevējs saņem samaksu.
5 posms. Pircējs saņem preces un visus pavaddokumentus.
Šī shēma ir vienkārša un caurspīdīga.Piegādātāja akreditīvs darbojas kā maksājuma garantija, un pircējam tas samazina naudas zaudēšanas risku, tāpat kā gadījumā ar priekšapmaksu nezināmam darījuma partnerim. Tajā pašā laikā banka pavada darījumu, pārbaudot tā tīrību.
Akreditīvu veidi
Krievijas Federācijas Centrālās bankas lēmumos ir paredzēta iespēja atvērt šāda veida akreditīvus:
- Nodrošinātu (deponētu) bankas akreditīvu - kas tas ir, vienkāršā izteiksmē var aprakstīt šādi: pircējs atver kontu bankā un pārskaita tai naudu tādā apjomā, kāds nepieciešams akreditīva segšanai. Izsniedzēja banka pārskaita summu uz korespondentkonts finanšu iestāde, kurā ir atvērts pārdevēja konts. Šis ir visizplatītākais akreditīvu norēķinu veids.
- Neaptverta (garantēta) akreditīva vēstule - banka, kas izsniedz, nepārved līdzekļus uz izpildes banku, bet nodrošina iespēju norakstīt līdzekļus no tajā atvērtā konta līgumā norādītās summas ietvaros. Naudas līdzekļu norakstīšanas procedūra no izdevējas bankas konta notiek saskaņā ar spēkā esošo starpbanku līgumu.
- Atceļams - dokumentārs akreditīvs, kuru banka maksātāja vārdā var atsaukt, grozīt vai atcelt bez maksātāja piekrišanas un pat bez iepriekšēja brīdinājuma.
- Neatsaucams - līguma veids, kuru var atcelt tikai pēc tam, kad izpildītāja banka ir saņēmusi piekrišanu mainīt nosacījumus no preču piegādātāja. Noteikumi netiek daļēji akceptēti neatsaucams akreditīvs.
- Apstiprināts - mijiedarbības veids, kas nozīmē papildu garantiju maksājumam, ko veic banka, kura nedarbojas kā emitents. Finanšu iestāde apņemas maksāt par precēm (pakalpojumiem), pat ja izdevēja banka atsakās veikt maksājumu. Šis mijiedarbības veids attiecas tikai uz neatsaucamu akreditīvu. Par apstiprināšanu ir jāmaksā papildu maksa bankā.
Papildu šķirnes
Mūsdienās ir vairāki akreditīvu veidi. Tās ir iepriekš aprakstīto šķirņu šķirnes.
Dokumentāra akreditīva vēstule ar sarkanu atrunu ir līgums, saskaņā ar kuru izpildes banka no izdevējas bankas saņem pilnvaras samaksāt avansu avansa maksājumam preču piegādātājam līgumā noteiktajā apjomā, līdz preces tiek pilnībā piegādātas vai pakalpojums tiek sniegts pilnībā.
Apgrozāmais skats - tiek atvērts, kad līgums paredz vairākas piegādes aptuveni vienādas vērtības daļās noteiktā laika posmā. Tiek atvērts akreditīvs par summu, kas vienāda ar vienu piegādi, ar nosacījumu, ka pēc katra maksājuma sākotnējā summa tiks atjaunota kontā. Paralēli tam līguma summa tiks cikliski samazināta.
Nododama (nododama) akreditīvs - veic maksājumus ne tikai par labu pārdevējam, bet arī par labu trešajām personām (piegādātājiem). Šis tips tiek izmantots, ja pārdevējs veic piegādes caur piegādātāju un nav tiešais nosūtītājs. Trešā persona, nosūtījusi preces uz norādīto adresi, iesniedz izpildbankai nepieciešamos dokumentus, pēc kuriem visi iepriekš saskaņotie maksājumi tiek veikti viņa labā.
Kuru akreditīva veidu izvēlēties?
Parasti dalībniekiem patstāvīgi jānosaka akreditīva forma un jāsaskaņo ar banku. Galvenie faktori, kas ietekmē akreditīva izvēli, ir darījuma noteikumi un pušu intereses. Lai to izdarītu, jums precīzi jāsaprot, kas ir akreditīvs un kuras no tā formām tiek izmantotas mūsu valstī.
Pašlaik Krievijas tiesību akti par bezskaidras naudas norēķiniem nedaudz atpaliek no mūsu rietumu kaimiņiem, tāpēc jūs varat koncentrēties uz starptautiskiem noteikumiem attiecībā uz dokumentāriem akreditīviem,izstrādājusi Starptautiskā tirdzniecības palāta.
Jāpatur prātā, ka ne katra banka ir gatava pieņemt nestandarta akreditīva nosacījumus. Lielākā mērā tas ir saistīts ar kvalificētu speciālistu trūkumu šajā jomā. Tāpēc pirms nestandarta nosacījumu iekļaušanas pamatlīgumā tie jāsaskaņo ar līdzekļu saņēmēja un maksātāja bankām.
Norēķinu biedri
Lai izvēlētos šo maksājuma veidu, nepietiek tikai zināt, kas ir akreditīvs. Jums arī jāsaprot, ka tāpat kā jebkuram citam bezskaidras naudas norēķinu veidam ir savi trūkumi.
Šajā darījumā nav iesaistītas divas puses, kā parastos norēķinos, bet četras. Tajā piedalās ne tikai pārdevējs un pircējs, bet gan pārdevēja banka, gan pircēja banka, kurā tiek atvērta vienkārša akreditīva vēstule, atvērts konts un visas galvenās operācijas. Tas rada noteiktas grūtības darījumā.
Dizaina grūtības
Akreditīva aprēķins nozīmē stingras prasības dokumentiem un noteikumiem, kā arī apstrādes procedūras sarežģītību. Papildus galvenā līguma projekta sastādīšanai starp pircēju un pārdevēju ir jāveic arī dokumentu apmaiņa starp bankām. Neskatoties uz to, ka tagad tas tiek darīts elektroniskā formā, visu dokumentu pārbaude prasa laiku.
Dārgs serviss
Šāda veida maksājumi ir diezgan augsti. Banka iekasē maksu par visām operācijām, kas veiktas ar akreditīviem. Turklāt no akreditīva atvēršanas brīža pircēja kontā tiek iesaldēta nauda, kas ir akreditīva seguma garantija.
Secinājums
Neskatoties uz visiem trūkumiem, šis maksājuma veids ir uzticams un ērts visiem darījuma dalībniekiem. Izprotot visas procesa sarežģītības, klients vairs nevarēs atteikties no šāda veida norēķiniem.
