Starp mantisko attiecību pusēm vai ar trešo personu, precīzāk sakot, kredītiestādes piedalīšanos tiek veikti dažādi norēķini. Šādas procedūras mūsdienās pilnībā regulē dažādas nozares likumu normas, un tas, pirmkārt, attiecas uz finanšu un civillietām, veidojot visaptverošu institūciju.
Mūsdienās ir ļoti dažādi aprēķinu veidi, taču visizplatītākie ir divi. Tie ir bezskaidras naudas norēķini. Apsvērsim tos sīkāk.
Bezskaidrā nauda
Naudas apgrozība bezskaidrā naudā ir noteikta summa maksājumiem, kas tiek veikti, pārskaitot naudu caur bankas kontiem standarta konta ieraksta veidā.
Šai procedūrai ir šādas priekšrocības:
- spēja nodrošināt visefektīvāko naudas aprites kontroli;
- ievērojama tradicionālās banku sistēmas kredīta iespēju paplašināšana;
- ievērojams naudas un materiālo resursu paātrinājums.
Ir vērts atzīmēt, ka šādu aprēķinu vērtība ir diezgan liela, jo, pirmkārt, tie nodrošina resursu koncentrāciju bankā. Viens no pieejamajiem kredīta avotiem ir dažādu uzņēmumu īslaicīga bezmaksas finansēšana, kas šobrīd tiek glabāta noteiktā bankā. Ir arī vērts atzīmēt, ka šāda veida aprēķini veicina līdzekļu aprites normalizēšanu mūsdienu valsts ekonomikā, kas arī ir svarīgs faktors.
Skaidra atšķirība starp skaidras naudas un bezskaidras naudas apgrozījumu ļauj radīt apstākļus, kas varētu maksimāli plānot naudas apriti. Pastāvīga šīs sfēras paplašināšana palīdz noteikt maksimālo emisijas daudzumu, kā arī skaidras naudas turpmāku izņemšanu no apgrozības.
Principi
Pastāv vairāki pamatprincipi, kas regulē šāda veida norēķinus ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem, kā arī visām citām personām:
- norēķinu un norēķinu tiesiskais režīms;
- norēķini ar bankas kontu starpniecību;
- uzturot likviditātes līmeni tādā vērtībā, kādā var nodrošināt nepārtrauktus maksājumus;
- maksātāja piekrišana maksājumam;
- notiekošo procedūru steidzamības princips;
- katra operācijas dalībnieka kontrole par viņu veikto darbību pareizību, kā arī par atbilstību iepriekš noteiktiem noteikumiem par viņu procedūru;
- katras personas mantiskā atbildība par noslēgtā līguma noteikto nosacījumu izpildi.
Konti
Lai izmantotu šāda veida norēķinus ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem, kā arī ar citām personām, bankām ir jāatver specializēti korespondentkonti citās organizācijās. Turklāt šādām operācijām katrai bankai jābūt papildu korespondentkonts Krievijas Federācijas centrālajā bankā.
Pēc tam iestādes klientiem ir iespēja izmantot visdažādākos maksājuma veidus un veidus, un vienlaikus viņi var atvērt jebkuru no šiem kontiem:
- Paredzētais. Pārsvarā gadījumu to atver dažādas komerciālas organizācijas un uzņēmumi, kas darbojas saskaņā ar pašpietiekamības principu. Ja vienlaikus tiek atvērti vairāki šādi konti, šajā gadījumā vienu no tiem izšķir kā “pamatdarbības kontu”.
- Pašreizējā. To visbiežāk atver uzņēmumi, iestādes, organizācijas vai juridiskas personas, kuras finansē no budžeta. Jo īpaši mēs runājam par bezpeļņas organizācijām, piemēram, skolām, institūtiem utt.
- Tiek atvērta juridiskām personām un organizācijām, kas sistemātiski ir nodokļu parādnieki nodokļu maksātāja speciālais konts, kas tiek pievienots esošajiem. Jāatzīmē, ka beidzas visu veidu un veidu norēķini par iepriekšējiem kontiem, un visi ieņēmumi sāk atspoguļoties tikai jaunajā, jo, pateicoties tiem, nodokļu parādi tiks atmaksāti.
Norakstīšana
Norakstīšanu var veikt ar īpašnieka rīkojumu vai bez tā situācijās, ko paredz piemērojamie tiesību akti, un pēdējā gadījumā visas operācijas tiek veiktas neapstrīdami. To var veikt arī starp banku un maksātāju vai starp maksātāju un saņēmēju.
Šī procedūra paredz, ka visi organizācijas veidi un formas norēķini tiek veikti naudas konta bilancē. Bet, ja banka un klients noslēdz aizdevuma līgumu, tad pirmais pilnībā apņemas samaksāt maksājuma dokumentus noteiktos limitos, ja personai nav naudas.
Dokumenti
Bankas veic dažādas operācijas, pamatojoties tikai uz attiecīgu dokumentāciju.
Dažādu veidu norēķinos ar piegādātājiem un citām personām izmantotie dokumenti ir:
- Maksātāja rīkojums (kas var būt pati banka vai tās klients) norakstīt no jūsu konta noteiktu naudas summu ar tā turpmāku pārskaitījumu saņēmējam.
- Saņēmēja rīkojums norakstīt naudas līdzekļus no maksātāja personīgā konta, vēlreiz pārskaitot šo summu uz saņēmēja norādīto kontu.
Jāatzīmē, ka dokumentus, kurus izmanto dažādiem uzņēmuma aprēķiniem (tipiem nav nozīmes), var noformēt uz papīra vai elektroniskā formā. Mēs uzskaitām vairākus galvenos norēķinu dokumentu veidus:
- maksājuma rīkojumi;
- Pārbaudes
- inkaso pasūtījums;
- akreditīvs;
- elektroniski maksājumi;
- maksājuma prasības rīkojumi.
Uz papīra viss tiek sagatavots, izmantojot specializētas dokumentācijas formas, kas ir iekļautas OKUD. Ir vērts atzīmēt, ka tos dokumentus, par kuriem tiek veikti dažāda veida organizācijas norēķini, banka var pieņemt izpildei tikai tad, ja tie pilnībā atbilst standartizētajām prasībām, kā rezultātā tajos jāietver šāda informācija:
- vārds;
- numurs un datums;
- maksātāja vārds un bankas nosaukums;
- saņēmēja vārds.
Lai pilnībā īstenotu izlīguma procedūras, dokumenti ir jāizdrukā vairākos eksemplāros uzreiz, atkarībā no operācijas dalībnieku vajadzībām. Pirmais eksemplārs jāparaksta pilnvarotām amatpersonām, kurām ir tiesības pārvaldīt bankas kontus un kurām ir īpašs zīmoga nospiedums. Naudas līdzekļu norakstīšanu var veikt, tikai pamatojoties uz vērtspapīru primāro eksemplāru, bet otrais ir standarta eksemplārs.
Standarta norēķini tiek veikti pēc visas dokumentācijas saņemšanas vienas darba dienas laikā, savukārt to derīguma termiņš ir tikai desmit dienas, izņemot tā parakstīšanas datumu, un, ja ir vēlēšanās, klients var izņemt iesniegtos dokumentus.
Veidlapas
Ir vairākas galvenās kategorijas, kuras nodrošina aprēķinu pamatīpašības. Bankas klienti līgumu parakstīšanas laikā izvēlas savus operāciju veidus un formas. Saskaņā ar piemērojamajiem likumiem tiek nodrošināti šādi bezskaidras naudas norēķinu veidi:
- ar čeku;
- savākšanai;
- ar akreditīvu;
- maksājuma rīkojumi.
Norēķinu jēdzienu un veidus klienti izvēlas patstāvīgi, un tos iepriekš apsver līgumos, ko viņi noslēdz ar darījuma partneriem.
Pārbaudiet
Čeki ir vērtspapīri, kuros maksātājs uzdod savai bankai samaksāt noteikto summu turētājam. Atkarībā no atsevišķiem faktoriem var izmantot ļoti plašu dažādu veidu un veidu šādus dokumentus.
Pārbaužu veidi
Mūsdienās čekus iedala divās galvenajās šķirnēs - skaidrā naudā un norēķinos.
Pirmais ir dokuments, kas tiek izmantots, lai tā īpašniekam noteiktu summu samaksātu skaidrā naudā bankā, piemēram, algām, ceļa izdevumiem, visa veida mājsaimniecības vajadzībām vai nepieciešamo produktu iegādei. Tajā pašā laikā norēķinu čekus izmanto bezskaidras naudas norēķiniem. Šim dokumentam ir noteikta forma, un tajā ir ietverts maksātāja rakstisks beznosacījuma rīkojums viņa bankai, ka viņam no sava konta jāpārskaita noteikta naudas summa uz kontu, kuru norādījis turētājs. Gluži kā standarta maksājuma uzdevums šādus dokumentus izpilda maksātājs. Galvenā atšķirība šeit ir tā, ka maksātājs pārskaita to uzņēmumam, tas ir, samaksātās summas saņēmējam darījuma veikšanas brīdī, kurš pēc tam var to uzrādīt jūsu bankai, lai saņemtu līdzekļus.
Pastāv arī vairāku veidu pārbaudes:
- nesējs;
- pasūtīt;
- personalizēts.
Katru no tiem var izmantot, veicot skaidru naudu vai bankas pārskaitījumu. Pārbaužu jēdziens, veidi, formas, kuras mēs pārbaudījām iepriekš. Maksātājs izvēlas šādus dokumentus atkarībā no tā, kā viņš norēķināsies ar to turētāju, kā arī no dažām citām iespējām.
Rekvizīti
Čekus var izmantot jebkura veida norēķinos. Diezgan bieži kredītorganizācijas izsniedz pašas čekus, kas ir paredzēti bezskaidras naudas norēķiniem un kurus izmanto banku emitenti, un ar viņu palīdzību var veikt dažādus starpbanku maksājumus.
Pārbaužu reģistrācija jāveic, pamatojoties uz izveidoto veidlapu. Saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem tiek noteikts atsevišķs detaļu saraksts, kurā jābūt pareizi noformētam čekam, savukārt tā formu jau ir izvēlējusies tikai kredītiestāde.
Šādos dokumentos jābūt obligātai informācijai, kas noteikta Krievijas Federācijas Civilkodeksa otrajā daļā, vienlaikus tajā var būt arī papildu informācija, ko nosaka mūsdienu banku darbības specifika, kā arī nodokļu likumdošanas specifika. Jo īpaši iepriekšminētajos dokumentos jāietver šāda informācija:
- vārds;
- rīkojumu samaksāt noteiktu finanšu summu;
- maksātāja nosaukums, norādot konkrēto kontu, no kura tiks samaksāta norādītā summa;
- norāde par valūtu, kurā tiks veikts maksājums;
- Norāda datumu, kā arī precīzu šī dokumenta sagatavošanas vietu;
- atvilktnes paraksts.
Ja dokumentā nav neviena no iepriekšminētajām detaļām, tas nekavējoties automātiski zaudē spēku. Jāatzīmē, ka pārbaude var nenorādīt tās sagatavošanas vietu, un šajā gadījumā to uzskatīs par dokumentu, kas parakstīts atvilktnes atrašanās vietā.
Čeku norēķinu veikšanas procesā puses noslēdz īpašu vienošanos, kas nosaka precīzu kontu atvēršanas un turpmākas uzturēšanas kārtību šādām operācijām. Ir noteiktas arī īpašas metodes un nosacījumi, ar kuriem jānosūta nepieciešamā informācija, klienta norēķinu konta nostiprināšanas procedūra un katras puses saistības.
Katra banka izstrādā iekšējos noteikumus čeku maksājumu veikšanai, čeka formas unikālo saturu, maksājuma noteikumus, pamata maksājuma noteikumus, reģistrācijas smalkumus un virkni citu funkciju.
Kā tiek veikts maksājums?
Pēc tam, kad dokuments ir iesniegts čeku turētāja bankā, lai samaksātu nepieciešamos līdzekļus, tiek sastādīta čeka iesniegšanas kārtība maksājumam. Naudas līdzekļi ieskaitītajā čekā tiek ieskaitīti tikai pēc pārskaitījuma no maksātāja konta, ja vien bankas un čeka īpašnieka noslēgtajā līgumā nav noteikts citādi. Personai, kura iesniedz šādu dokumentu, nav tiesību atsaukt čeku, kamēr nav beidzies tā iesniegšanas termiņš.
Maksātājam iepriekš, izmantojot visus viņam pieejamos līdzekļus, jāpārliecinās, vai saņemtais dokuments ir patiešām autentisks. Saskaņā ar spēkā esošajiem Krievijas Federācijas tiesību aktiem tiek noteikta zaudējumu atlīdzināšanas kārtība, kas saistīta ar nozagtas, pazaudētas vai viltotas čeka maksātāja samaksu.
Jūs varat arī iesniegt protestu, kas tiek sastādīts pat pirms čeka uzrādīšanas termiņa beigām. Ja dokuments tiek iesniegts šī perioda pēdējā dienā, tad šajā gadījumā protestu galu galā var iesniegt nākamajā darba dienā. Ir vērts atzīmēt, ka čeka turētājam divu darbdienu laikā, kas seko protesta dienai, jāinformē savs atvilktne un apstiprinātājs par maksājuma neesamību.
Tādējādi galvenie norēķinu veidi var ievērojami vienkāršot maksājuma procedūru un padarīt to publiski pieejamu.
