Pastaruoju metu vis dažniau naudojama speciali tarpusavio atsiskaitymų tarp pardavėjų forma, kuri garantuoja riziką, susijusią su prekių negavimu ar neapmokėjimu. Reikėtų atsižvelgti į akredityvų rūšis, jų pranašumus ir trūkumus, taip pat dažniausiai kylančias problemas.
Bendroji samprata
Taigi pradedantiesiems verta apsvarstyti neatšaukiamą akredityvą bendrąja prasme. Pagrindinė tam naudojama koncepcija atrodo maždaug taip. Akredityvas yra sąlyginis piniginis įsipareigojimas kurią bankas priima pagal pareiškėjo nurodymą sumokėti naudos gavėjui sutartyje nurodytą sumą.
Mokėjimas atliekamas po to, kai bankui yra pateikti dokumentai, patvirtinantys, kad per nurodytą laiką laikomasi akredityvo sąlygų. Pasirodo, kad šalies prašymu bankas perves lėšas gavėjui, arba lėšos bus pervestos į vykdančiojo banko sąskaitą. Šiuo atveju santykiai tarp sandorio šalių neturi įtakos bankams.
Akredityvų rūšys
Norint reguliuoti akredityvo formos sąveiką Rusijos Federacijoje, naudojamas reglamentas „Dėl negrynųjų mokėjimų“, kuris apibrėžia akredityvų, kuriuos galima atidaryti bankuose, rūšis:
- uždengtas ir nepadengtas (deponuotas ir garantuotas);
- atšaukiamas ir neatšaukiamas.
Galite išsamiau apsvarstyti kiekvieną rūšį. Deponuotas neatšaukiamas akredityvas yra sąveikos forma, pagal kurią išduodantis bankas per visą sutarties galiojimo laiką perveda vykdomojo banko dispozicijoje esančią akredityvo sumą mokėtojo finansinio turto ar jo gautos paskolos sąskaita. Ši mokėjimo forma bankai gana dažnai naudojasi tokiais skolinimo tikslais kaip nekilnojamojo turto įsigijimas užsienyje, įrangos pirkimas siekiant ne tik sumažinti jų riziką, bet ir kliento riziką.
Neatidengtas neatšaukiamas akredityvas daro prielaidą, kad juos išleidęs bankas vykdančiajam bankui suteikia teisę nurašyti piniginį turtą iš jame laikomos korespondentinės sąskaitos pagal akredityvą, arba tai nurodo kitokį būdą kompensuoti vykdomajam bankui už sumas, sumokėtas pagal sutartį. Tarp bankų sudaroma sutartis, pagal kurią lėšos nurašomos nuo korespondentinė sąskaita banke. Tvarka, kuria mokėtojas grąžins lėšas pagal atvirą akredityvą, yra nustatyta sutartyje, sudarytoje tarp kliento ir banką išleidusio banko.
Neatšaukiamas akredityvas yra dokumento forma, kuria panaikinti ar pakeisti sąlygas leidžiama tik po to, kai vykdomasis bankas yra gavęs lėšų gavėjo sutikimą dėl tam tikrų dabartinių sąlygų pakeitimų.
Pilna klasifikacija
Akredityvas su raudonąja išlyga yra tokia sutartis, pagal kurią išduodantis bankas įgalioja vykdomąjį banką sumokėti avansą už sutartą sumą prieš pateikiant patvirtinimo dokumentą.
Neatšaukiamas padengtas įmokėtas akredityvas yra sutartis, kurios atidarymą vykdo išduodantis bankas su privalomu pervedimu mokėtojo sąskaita, arba paskola, suteikta jam vykdančiojo banko dispozicijoje esančiai akredityvo sumai per visą dokumento galiojimo laiką.
Dengtas akredityvas naudojamas atsiskaitymams Rusijos Federacijoje. Atliekant tarptautinius bankų atsiskaitymus, naudojamas tarpbankinių sutarčių rinkinys, pagal kurį padengimo visiškai nėra, t. Y. kredito linija arba dedamas į sutartas formas (indėlio sąskaita, vertybiniai popieriai ir kitas turtas). Tarptautinėje praktikoje šis terminas visai nenaudojamas.
Atviras neatšaukiamas akredityvas yra sutartis, kurią atidarius bankas, suteikiantis vykdančiajam bankui teisę nurašyti lėšas iš jame esančios korespondentinės sąskaitos neviršydamas akredityvo sumos, arba su vykdomąja finansų įstaiga pasiekiamas susitarimas dėl kitų lėšų, jau išmokėtų gavėjui, grąžinimo sąlygų. Tarptautinių ekonominių santykių praktikoje terminas „garantuojamas“ (arba „nedengtas“) nenaudojamas, nes dauguma naudojamų akredityvų tapo tokiais.
Patvirtintas akredityvas yra sutartis, kuria vykdantysis bankas įsipareigoja sumokėti akredityve nurodytą sumą, nepriklausomai nuo lėšų gavimo iš struktūros, kurioje jis buvo atidarytas.
Atsinaujinantis akredityvas yra sutartis, kuri atidaroma daliai mokėjimų sumos, o jos pratęsimas atliekamas automatiškai, sumokėjus už kitą prekių partiją.
Apykaitinis akredityvas yra tokia sutartis, kurią sudarydamas klientas gali gauti pinigų neviršydamas šios paskolos ribų visuose įstaigos, išdavusios nurodytą akredityvą, korespondentiniuose bankuose.
Rezervas - tai viena iš banko garantijų rūšių, kuri yra dokumentinio pobūdžio ir kuriai taikomi Tarptautinių prekybos rūmų akredityvai. Ši parinktis naudojama finansuojant tarptautinės prekybos su šalimis, kuriose neleidžiama naudoti banko garantijų vykdant prekybos operacijas, draudžiama dokumentuoti garantijas, taip pat tikslinga ja naudotis, atliekant operacijas su tarptautinėmis finansinėmis institucijomis.
Kaupiamas neatšaukiamas akredityvas leidžia pareiškėjui pridėti neišleistą lėšų sumą pagal dabartinį akredityvą prie tame pačiame banke atidaryto naujojo. Priešingu atveju, nepanaudota suma paprastai grąžinama juos išleidusiam bankui, kad būtų galima pervesti į indėlininkų einamąsias sąskaitas.
Darbo su akredityvais tvarka
Taigi nusprendėte tarpusavio atsiskaitymams naudoti akredityvą - atšaukiamą ir neatšaukiamą ar kokią kitą formą. Norėdami tai padaryti, turite pateikti prašymą atidaryti jį išdavusiam bankui. Šis pranešimas bus pagrindas bankui atidaryti akredityvą ir išsiųsti jį gavėjui per vykdomąjį banką.
Be to, reikalaujama, kad sutartis būtų vykdoma paslaugų teikimo ar produktų išsiuntimo forma. Po to gavėjas turi pateikti bankui dokumentus, įrodančius darbų atlikimą ar paslaugos suteikimą. Po to jis gali gauti mokėjimą.
Sąskaitų registras iš vykdomojo banko išsiunčiamas juos išdavusiam bankui, kad būtų galima pervesti mokėtojui. Išduodančiam bankui yra svarbi užduotis - patikrinti visų pateiktų dokumentų teisingumą.
Tada išdavęs bankas išduoda sumokėtus dokumentus paskolos davėjui, po kurio gautos lėšos pervedamos gavėjui padedant vykdomajam bankui.
Akredityvas praktikoje
Ši savitarpio atsiskaitymo forma tradiciškai naudojama užsienio prekybos santykiams, o vidaus prekyboje ji kur kas retesnė. Taip yra todėl, kad neatšaukiamas dokumentinis akredityvas yra pati palankiausia atsiskaitymo tarp užsienio ekonominio pobūdžio sandorių dalyvių forma. Eksportuotojui jie reiškia banko įsipareigojimų atsiskaityti įvykdymą, taip pat kliento įsipareigojimą atlikti mokėjimą pagal sutartį. Priešingai, jie yra garantija importuotojui, kad mokėjimas bus atliktas pristačius prekes ar paslaugas.
Pvz., Jei importuojančiai įmonei reikia įsigyti vilkiką, pastatytą kitoje šalyje, tada abi šalys turi tam tikrą riziką, kad prekės nepristatys arba nemokės už pristatymą. Neatšaukiamas, padengtas, nepriimtas akredityvas šiuo atveju bus gera išeitis, nes eksportuotojas nori laiku gauti visą sumą pagal sudarytą sutartį, o importuotojas yra pasirengęs ją sumokėti tik tada, kai laivas yra jo paskirties vietoje. Tokio tipo sąveikoje vilkikas bus įsigytas pagal importo sutartį, sudarytą tarp tiekėjo ir pirkėjo. Eksportuotojas gaus mokėjimus už pritrauktas užsienio banko lėšas akredityve. O užsienio bankas imsis mokėjimo atidėjimo importuotojui.
Atsiskaitymo nariai
Neatšaukiamas dokumentinis nepatvirtintas akredityvas reiškia, kad keli atsiskaitymų dalyviai yra:
- importuotojas, kuris yra ir emitentas, kreipiasi į vietinį emitentą banką su prašymu atidaryti akredityvą;
- išleidžiantis bankas, kurio užduotis yra atidaryti akredityvą;
- užsienio bankas, kuris turėtų pranešti eksportuotojui, kad jo naudai buvo atidarytas neatšaukiamas nepatvirtintas akredityvas, perduodant jam sutarties tekstą su privalomu išankstiniu jo autentiškumo patvirtinimu;
- lengvatomis besinaudojantis eksportuotojas, kurio naudai buvo atidarytas akredityvas.
Darbo etapai
Anksčiau minėtame pavyzdyje galite apsvarstyti veiksmų seką, pagal kurią bus atlikti visi veiksmai. Pirmiausia turite sudaryti sutartį tarp importuotojo ir įmonės, kuri yra vilkiko pardavėja. Toliau turite užpildyti prašymą atidaryti pareiškėjo akredityvą jį išdavusiam bankui. Po to iš emitento banko išsiunčiamas pranešimas apie akredityvo atidarymą. Be to, reikia patarti neatšaukiamai dalijamam akredityvui. Visos šios procedūros vyksta prieš pristatant vilkiką. Kitame etape bus vykdoma bankų tarpusavio konsultacija. Debetavus importuotojo sąskaitą, lėšos pervedamos į atliekantį banką. Pasibaigus viskam, eksportuotojas gauna teisėtą sumą.
Visa tai liudija, kad akredityvas gali būti laikomas verslo draudimu nuo rizikos, susijusios su išvada svarbiausi sandoriai ypač kai tai susiję su finansavimu po importo.
Jurisprudencija
Taikant tokią sprendimo formą, kartais kyla teisiniai ginčai, kuriuos sukelia nesupratimas apie pačią darbo schemos esmę. Pvz., Dažniausiai kylantis klausimas yra atsakomybė mokėtojui tuo atveju, jei emitentas negrąžina pinigų mokančiajam bankui: tokiu atveju už mokėtoją yra atsakingas išleidėjas bankas, o vykdantysis bankas jau yra atsakingas bankui. Verta žinoti, kad akredityvas yra pripažintas neatšaukiamu, kurio negalima panaikinti be lėšų gavėjo sutikimo. Patvirtintos sutarties vykdymą užtikrina ne tik ją išleidęs bankas, bet ir vykdomasis bankas, todėl svarbu, kad akredityvas būtų atsiimamas tik turint lėšų gavėjo sutikimą.
Kitas svarbus klausimas yra susijęs su tuo, ar emitentas bankas gali būti atleistas nuo atsakomybės tuo atveju, jei vykdantysis bankas neteisėtų veiksmų, kai emitentas bankas mokėtojo iniciatyva paskyrė vykdomąjį banką. Remiantis galiojančiais teisės aktais, atsakomybę už vykdomąjį banką paprastai paskiria teismas, gavęs mokėtojo prašymą, jei tai buvo neteisingas vykdomojo banko pinigų mokėjimas.
Dažniausiai ginčai kyla dėl tokios sąveikos priemonės kaip neatšaukiamas padengtas akredityvas. Kas tai yra Tai yra tokia atsiskaitymų forma, kurioje daugiausia galimybių sudaryti nesąžiningus sandorius. Tokiu atveju jie siūlo atsisakyti tokio akredityvo, už naudojimąsi užblokuotų sąskaitų dizainu.
Galimybės naudotis
Šiandien daugelis bankų klientams siūlo tokią paslaugą kaip neatšaukiamas akredityvas parduodant butą. Verta pasakyti, kad tai gana brangi paslauga. Pavyzdžiui, atsiskaitymams už hipotekos sandorį per akredityvą reikalinga atidaryta banko sąskaita, taip pat komisiniai už 2000 rublių sutarties atidarymą. Dokumentų priėmimas su vėlesniu jų patikrinimu ir tolesnis apmokėjimas yra nemokami.
Tokią banko paslaugą galite naudoti kaip neatšaukiamą akredityvą. Šiuo atžvilgiu „Sberbank“ siūlo klientams palankias sąlygas. Komisija už jo atidarymą priklauso nuo paties akredityvo sumos ir gali sudaryti 1 500–15 000 rublių. Ši atsiskaitymo forma yra daug saugesnė. Už pažeidimus, padarytus jo naudojimo metu, bankai atsako įstatymų nustatyta tvarka.
Išvados
Svarstoma medžiaga pasisako už tai, kad akredityvas yra abiem šalims naudingiausias sandoris ir garantija, nes dalyvaujant banko operacijoje atmetama galimybė naudoti neišsamius dokumentus. Daugeliu atvejų sutarties šalys pasirenka būtent šią santykių formą, nes tai pasirodo tikrai naudinga ir patogu.
