Sudarant naujus sandorius tarp privačių asmenų ir individualių verslininkų, organizacijų ir įmonių, dažnai kyla klausimas: „Kaip apsidrausti nuo sandorio šalių nesąžiningumo ir išvengti pinigų ar prekių praradimo?“. Ši problema ypač aktuali, kai mokėjimas atliekamas iš anksto. Tuo pačiu rizika padidėja, jei sutartis su užsienio partneriais sudaroma nemaža suma. Sprendimas yra paprastas - atsiskaitymams taikyti akredityvus. Kas yra akredityvas, ne visi žino. Tačiau ištyrę visus tokio tipo skaičiavimo būdus, pirkėjai jaučiasi saugesni ir pasitikintys savimi svarbiausi sandoriai.
Akredityvas: kas tai paprasta kalba?
Akredityvas yra negrynaisiais pagrįsta mokėjimo forma, vykdoma kontroliuojant dviem bankų organizacijoms. Pirkėjo interesus ginantis bankas perveda pinigus į prekės (paslaugos) pardavėjo sąskaitą tik tuo atveju, jei pardavėjas pateikia bankui reikiamus dokumentus. Sudarant sandorį sudaromas dokumentų sąrašas ir jis yra nurodytas sutartyje.
Partnerių sąveikos schema gali būti šiek tiek sudėtinga, viskas priklauso nuo akredityvo tipo. Nepaisant to, bankų organizacija veikia kaip tarpininkas, kuris už tam tikrą mokestį užtikrina operacijos vykdymą.
Akredityvo pranašumai pirkėjui
Kompensacija pagal akredityvą, palyginti su kitomis mokėjimo formomis, turi pranašumų pirkėjui:
- pinigai pardavėjui pervedami tik pristačius prekes pirkėjui - tam reikia pateikti bankui visą reikiamą tinkamai sudarytų dokumentų sąrašą;
- jei pristatymas neatliekamas, pinigai grąžinami pirkėjui iš anksto nustatytu laiku;
- bankas garantuoja, kad prekės bus pristatytos sutartu kiekiu ir asortimentu, taip pat tinkamos kokybės, nes pardavėjas privalo pateikti banko darbuotojams dokumentus, patvirtinančius prekių asortimentą, kokybę ir kiekį;
- sumažėja neigiamų operacijos mokestinių pasekmių rizika - bankas garantuoja, kad operaciją lydintys dokumentai bus teisingi, kitaip bankas neperves pinigų į pardavėjo sąskaitą;
- atsiskaitymus pagal akredityvą bankas gali pateikti kreditu pirkėjui palankiomis sąlygomis - tai leidžia neištraukti iš apyvartos didelės sumos lėšų sumokėti už operaciją.
Akredityvo schema
Kas yra akredityvas, mes sužinojome. Dabar pažiūrėkime, kaip praktiškai vyksta operacijos su šia mokėjimo forma.
1 etapas. Pardavėjas ir pirkėjas pasirašo sutartį (pirkimo – pardavimo, prekių pristatymo, paslaugų teikimo sutartis), kurios sąlygomis nustatoma atsiskaitymo forma akredityve, taip pat jos atskleidimo sąlygos.
2 etapas. Pirkėjas pateikia bankui paraišką ir sutarties kopiją. Remdamasi pateiktais dokumentais, bankininkystės organizacija atidaro akredityvą. Prireikus akredityvą gali patvirtinti pardavėjo bankas, jei šie reikalavimai yra numatyti sutartyje.
3 etapas. Akredityvas padengiamas arba kliento-pirkėjo sąskaita, arba remiantis paskolą, kurią šiam asmeniui suteikia emitentas bankas.
4 etapas. Pardavėjas pristato prekes, siunčia tinkamai atliktus dokumentus į banką. Bankui patikrinus, ar įvykdytos visos sąlygos, atidaromas akredityvas ir pardavėjas gauna mokėjimą.
5 etapas. Pirkėjas gauna prekes ir visus lydimuosius dokumentus.
Ši schema yra paprasta ir skaidri.Akredityvas tiekėjui veikia kaip apmokėjimo garantija, o pirkėjui jis sumažina pinigų praradimo riziką, kaip ir išankstinio apmokėjimo nežinomai sandorio šaliai atveju. Tuo pat metu bankas lydi operaciją, tikrindamas jos grynumą.
Akredityvų rūšys
Rusijos Federacijos centrinio banko sprendimai numato galimybę atidaryti tokio tipo akredityvus:
- Uždengtas (deponuotas) banko akredityvas - kas tai yra, paprastai galima apibūdinti taip: pirkėjas atidaro sąskaitą banke ir perveda į jį pinigų sumą, reikalingą kredito aktui padengti. Išleidęs bankas perveda sumą į korespondentinė sąskaita finansų įstaiga, kurioje atidaryta pardavėjo sąskaita. Tai yra labiausiai paplitusi atsiskaitymo už akredityvus rūšis.
- Nepadengtas (garantuotas) akredityvas - bankas, kuris juos išleidžia, neperveda lėšų vykdančiajam bankui, tačiau suteikia galimybę nurašyti lėšas iš jo atidarytos sąskaitos neviršijant sutartyje nurodytos sumos. Lėšų nurašymo iš emitento banko sąskaitos tvarka ir terminai nustatomi pagal galiojančią tarpbankinę sutartį.
- Atšaukiamas - dokumentinis akredityvas, kurį bankas gali atšaukti, pakeisti ar panaikinti mokėtojo vardu be tiekėjo sutikimo ir net iš anksto nepranešęs.
- Neatšaukiamas - susitarimo tipas, kuris gali būti nutrauktas tik tada, kai vykdantysis bankas gauna sutikimą pakeisti sąlygas iš prekių tiekėjo. Negalima iš dalies sutikti su sąlygomis neatšaukiamą akredityvą.
- Patvirtinta - sąveikos forma, apimanti papildomą banko, kuris neveikia kaip emitentas, mokėjimo garantiją. Finansų įstaiga įsipareigoja mokėti už prekes (paslaugas), net jei juos išdavęs bankas atsisako atlikti mokėjimą. Ši sąveikos forma taikoma tik neatšaukiamam akredityvui. Patvirtinimui reikia papildomo mokesčio bankui.
Papildomos veislės
Šiandien yra keletas akredityvų rūšių. Tai yra aukščiau aprašytų veislių.
Dokumentinis akredityvas su raudona išlyga yra sutartis, pagal kurią vykdantysis bankas gauna iš leidimą išduodančio banko įgaliojimą sumokėti sutartyje nurodytą avansą prekių tiekėjui, kol prekės bus visiškai pristatytos arba paslaugos bus visiškai suteiktos.
Besisukantis vaizdas - atidaromas, kai sutartyje numatyti keli maždaug vienodų vertės dalių pristatymai per tam tikrą laikotarpį. Atidaromas akredityvas, kurio suma lygi vienam pristatymui, su sąlyga, kad po kiekvieno mokėjimo pradinė suma bus grąžinta į sąskaitą. Kartu bus sumažinta sutarties suma.
Perleidžiamas (perleidžiamas) akredityvas - atlieka mokėjimus ne tik pardavėjo, bet ir trečiųjų šalių (tiekėjų) naudai. Ši rūšis naudojama, kai pardavėjas pristato per tiekėją, o nėra tiesioginis siuntėjas. Trečiasis asmuo, išsiuntęs prekes nurodytu adresu, pateikia vykdomajam bankui reikalingus dokumentus, po kurių visi jo naudai išmokami anksčiau suderinti mokėjimai.
Kokį akredityvo tipą pasirinkti?
Paprastai dalyviai privalo savarankiškai nustatyti akredityvo formą ir suderinti ją su banku. Pagrindiniai veiksniai, turintys įtakos akredityvo pasirinkimui, yra sandorio sąlygos ir šalių interesai. Norėdami tai padaryti, turite tiksliai suprasti, kas yra akredityvas ir kokios jo formos yra naudojamos mūsų šalyje.
Šiuo metu Rusijos įstatymai dėl atsiskaitymo negrynaisiais pinigais šiek tiek atsilieka nuo mūsų Vakarų kaimynų, todėl galite sutelkti dėmesį į tarptautines dokumentų akredityvų taisykles,sukūrė Tarptautiniai prekybos rūmai.
Reikėtų nepamiršti, kad ne kiekvienas bankas yra pasirengęs sutikti su nestandartinėmis akredityvo sąlygomis. Didele dalimi tai lemia kvalifikuotų šios srities specialistų trūkumas. Todėl prieš įtraukdami nestandartines sąlygas į pagrindinę sutartį, turite jas suderinti su lėšų gavėjo ir mokėtojo bankais.
Atsiskaitymo dalyviai
Norint pasirinkti šią mokėjimo formą, nepakanka žinoti, kas yra akredityvas. Jūs taip pat turite suprasti, kad, kaip ir bet kuri kita neapmokėta grynaisiais pinigais, ji turi savo trūkumų.
Šiame sandoryje dalyvauja ne dvi šalys, kaip įprastuose atsiskaitymuose, o keturios. Jame dalyvauja ne tik pardavėjas ir pirkėjas, bet ir pardavėjo bankas bei pirkėjo bankas, kuriame atidaromas paprastas akredityvas, atidaroma sąskaita ir atliekamos visos pagrindinės operacijos. Tai sukelia tam tikrų sunkumų sudarant sandorį.
Dizaino sunkumai
Akredityvo apskaičiavimas reiškia griežtus reikalavimus dokumentams ir terminams, taip pat tvarkymo procedūros sudėtingumą. Be pagrindinės sutarties tarp pirkėjo ir pardavėjo projekto parengimo, būtina keistis dokumentais tarp bankų. Nepaisant to, kad dabar tai daroma elektronine forma, patikrinti visus dokumentus reikia laiko.
Brangus aptarnavimas
Šio tipo apmokėjimo kaina yra gana didelė. Bankas ima mokestį už visas akredityvų operacijas. Be to, nuo akredityvo atidarymo pinigai pirkėjo sąskaitoje yra įšaldomi, o tai yra akredityvo padengimo garantija.
Išvada
Nepaisant visų trūkumų, ši mokėjimo forma yra patikima ir patogi visiems sandorio dalyviams. Supratęs visas proceso painiavas, klientas nebegalės atsisakyti tokio tipo atsiskaitymo.
