Korespondentinė sąskaita. Kas yra atsiskaitomoji sąskaita ir korespondentinė sąskaita

Atliekant operacijas su lėšomis per centrinio banko atsiskaitymų tinklą, be lėšų siuntėjo ir gavėjo atsiskaitymų sąskaitų, nurodomos ir finansų organizacijų korespondentinės sąskaitos, kuriose yra šios atsiskaitomosios sąskaitos. Suprasti kas yra atsiskaitomoji sąskaita ir korespondentinę sąskaitą, šias dvi sąvokas apsvarstykite atskirai.

Einamoji sąskaita

Einamoji sąskaita atidaroma organizacijai ar individualiam verslininkui bankų įstaigose. Ji turi savo balansą lėšoms laikyti ir mokėjimo operacijoms su kitais asmenimis atlikti. Einamoji sąskaita yra pagrindinė grynųjų pinigų išmokėjimo priemonė.

Įjungta einamoji sąskaita kaupiami visi įmonės ar individualaus verslininko sukaupti pinigai, per ją išmokami prekių ir paslaugų tiekėjai, mokesčių tarnybos ir pensijų fondai, o darbo užmokestis mokamas organizacijos darbuotojams. Centrinis bankas yra suinteresuotas užtikrinti, kad visos finansinės operacijos vyktų negrynaisiais pinigais, todėl jis įvedė apribojimus mokėjimams grynaisiais per šimtą tūkstančių rublių pagal vieną sutartį (2007 m. Birželio 20 d. CBR, Nr. 1843-U).

Korespondentinė sąskaita

Viena kredito įstaiga atidaro korespondentinę sąskaitą kitai. Šioje sąskaitoje įrašomos operacijos, kurias pirmasis bankas atliko antrojo vardu ir sąskaita, kaip rašytinės sutarties, vadinamos korespondentine sutartimi, dalis.

Korespondentinį sąskaitos numerį sudaro dvidešimt skaitmeninių verčių, iš kurių kiekviena turi konkrečios informacijos.

• Pirmos trys vertės rodo pirmojo užsakymo balanso sąskaitos numerį.
• Dvi vertės yra antrosios eilės sąskaitos numeris.
• Kitos trys skaitinės vertės yra valiutos kodas.
• Tada kitas skaitmuo yra testas.
• Dar aštuonios vertės nurodo banko sąskaitos kodą.
• Paskutiniai trys skaitmenys sutampa su paskutiniais skaitmenimis bankų įstaigos BIC.

Tarpbankinės atsiskaitymai

Korespondentinėje sąskaitoje tarpbankinės operacijos vykdomos trimis būdais.

1. Remiantis korespondentinėmis sąskaitomis, kurias tvarko finansų įstaigos:

• vienas kitą abipusiškai naudingomis sąlygomis;
• vienoje iš kredito organizacijų, paprastai didesnėje.

2. Pagal korespondentines sąskaitas, kurias komercinės finansų įstaigos atidarė trečiajame banke. Puikus tokių sutartinių santykių pavyzdys yra finansinių operacijų įgyvendinimas per korespondentinę sąskaitą, kurią aptarnauja Centrinis bankas.

3. Steigdami kliringo centrus, jų dalyviai kompensuotų tarpusavio pretenzijas.

Išėmimas iš korespondentinės sąskaitos

Nurašymas iš korespondentinės sąskaitos atliekamas tik sutikus bankui, kuris atidarė sąskaitą. Tačiau gali būti įstatymų numatytų atvejų, kai lėšos iš sąskaitos gali būti neginčijamai ir tiesiogiai nurašomos.

Korespondentinių sąskaitų rūšys

Yra trys korespondentinių sąskaitų tipai:

1. Nostro - sąskaita, atidaryta banke korespondentinėje komercinėje finansinėje organizacijoje;
2. Loro - sąskaita, kurią atidaro komercinis bankas korespondentiniam bankui;
3. „Vostro“ yra banko nerezidento korespondentinė sąskaita, kurią aptarnauja banko rezidentė. Kitaip tariant, tai yra ta pati „Loro“ sąskaita, tik ji atvira užsienio bankui.

Kaip sužinoti korespondentinės sąskaitos numerį?

Mes ištyrėme aukščiau pateiktas bendrąsias sąvokas, apibūdinančias korespondentinę sąskaitą. Kaip sužinoti banko sąskaitos numerį, kurioje esate aptarnaujamas?

1. Visą banko informaciją, įskaitant korespondentinės sąskaitos numerį, galite rasti banko sąskaitos aptarnavimo sutartyje.
2. Paprastai bankų įstaigos oficialioje svetainėje skelbia informaciją apie išsamią informaciją.
3. Sąskaitos numerį taip pat galima sužinoti paskambinus į banko specialiąją liniją.
4. Banko duomenys Galite spausdinti bet kuriame banko, kuriame esate įteikti, skyriuje.

Kaip atidaryti korespondentinę sąskaitą centriniame banke?

Norėdami atidaryti korespondentinę sąskaitą Rusijos banke, komerciniai bankai turi pateikti šiuos dokumentus:

• paraiška atidaryti sąskaitą;
• notaro patvirtinta finansinių operacijų licencijos kopija;
• steigiamųjų dokumentų notariškai patvirtintos kopijos;
• registracijos mokesčių tarnyboje pažymėjimas;
• Rusijos banko raštas, kuriame patvirtinami asmenys, priklausantys finansų įstaigos vadovo ir vyriausiojo buhalterio pareigoms;
• registracijos PFR ir DFP pažymėjimas;
• registracijos institucijos laiškas ir laikinai atidarytos taupomosios sąskaitos išrašo kopija, kurioje galite pamatyti pinigų pervedimą iš jos į korespondentinę sąskaitą;
• notaro patvirtinta kortelė su vadovo, vyriausiojo buhalterio ir kito įgalioto Rusijos Federacijos centrinio banko parašų pavyzdžiais, kad jie galėtų pasirašyti ant asmens mokėjimo dokumentų;
• FSS draudėjo pranešimas;
• „Rosreestr“ laiško su organizacijai priklausančių statistikos kodų sąrašu kopija.

Korespondentinės sąskaitos atidarymas komerciniame banke

Atidaręs finansine veikla užsiimančios organizacijos korespondentinę sąskaitą, komercinis bankas gali reikalauti šių dokumentų rūšių:

• paraiška atidaryti korespondentinę sąskaitą, kuri turi būti patvirtinta kredito įstaigos antspaudu ir vadovo bei vyriausiojo buhalterio parašais;
• notaro patvirtinta finansinių operacijų licencijos kopija;
• steigiamųjų dokumentų notariškai patvirtintos kopijos;
• Rusijos banko raštas, kuriame patvirtinami asmenys, priklausantys finansų įstaigos vadovo ir vyriausiojo buhalterio pareigoms;
• kortelė su įgaliotų asmenų, turinčių teisę atlikti operacijas su sąskaitoje esančiomis lėšomis, parašų pavyzdžiais ir sąskaitą atidarančios banko įstaigos antspaudu;
• asmenų, turinčių teisę pasirašyti ant mokėjimo dokumentų, pavedimų kopijos;
• kortelėje nurodytų asmenų pasų kopijos su notaro patvirtintais parašų pavyzdžiais;
• ribotos atsakomybės bendrovėms - steigėjų sąrašas, akcinėms bendrovėms - akcininkų sąrašas;
• notaro patvirtinta kopija, patvirtinanti, kad organizacija yra įregistruota mokesčių tarnyboje;
• „Rosreestr“ laiško su organizacijai priklausančių statistikos kodų sąrašu kopija;
• notaro patvirtinta pažymos OGRN kopija.

Jei kredito įstaiga ketina atidaryti korespondentinę sąskaitą savo filialui, ji turi būti aprūpinta:

• filialo įsteigimo reglamento, patvirtinto notaro, kopija;
• notaro patvirtintą centrinio banko informacinio laiško, kuriame nurodomas filialo eilės numeris finansų įstaigų valstybinėje registracijos knygoje, kopiją;
• banko centrinės būstinės filialo vadovui išduotas originalus įgaliojimas, kuris patvirtina jo galimybę atidaryti korespondentinę sąskaitą ir tvarkyti joje esančius pinigus;
• notaro patvirtintos pažymos, patvirtinančios, kad filialas yra įregistruotas mokesčių tarnyboje, kopija.