Bet kurios organizacijos einamoji sąskaita atlieka daugybę funkcijų. Tai, visų pirma, greito ir saugaus atsiskaitymo su kitomis šalimis įgyvendinimas, taip pat su įvairaus lygio biudžetais, išteklių saugojimu ir perskirstymu, paskolų, paskolų gavimu ir grąžinimu. Atsižvelgiant į įmonės veiklos dydį ir apimtį, formuojami jos pinigų srautai, o viso darbo rezultatas dažnai priklauso nuo valdymo efektyvumo.
Poreikis naudoti einamąją sąskaitą
Kiekvienas verslininkas savo verslą pradeda siekdamas vieno tikslo - gauti maksimalias pajamas. Tam formavimo etape svarbu sukurti bazę, kuri dar labiau išplės verslo projektus ir padidins pagreitį.
Kurdami mažą verslą kaip LLC ar privataus verslininko dalį, daugeliui savininkų kyla klausimas, ar reikia einamosios sąskaitos. Teisiniu požiūriu šį momentą reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinis bankas 2007 m. Birželio 20 d. Nr. 1843-U. Šis dokumentas leidžia mažoms įmonėms dirbti neatidarant banko sąskaitos, tačiau jų grynųjų pinigų apyvarta (pagal vieną sudarytą susitarimą) neturėtų viršyti 100 tūkstančių rublių.
Daugeliui individualių verslininkų lengviau naudotis kitomis bankų paslaugomis, kurias išlaikyti yra pigiau nei einamąją sąskaitą. Kredito įstaigos kortelių pakanka mažam grynųjų kiekiui sutvarkyti, o apskaitant grynųjų pinigų įplaukas privaloma turėti kasos aparatą. Už įstatymų patvirtintos tvarkos pažeidimą taikomos nuobaudos, kurios taikomos pačiai įmonei ir jos direktoriui (savininkui).
Parengiamasis etapas
Atidaryti einamąją sąskaitą iš pirmo žvilgsnio yra gana paprasta, tačiau pirmiausia kiekviena įmonė turi atlikti nedidelį kredito įstaigų rinkos rinkodaros tyrimą. Pagrindinis kriterijus vertinant banką kaip tarpininką valdant pinigus yra banko reputacija ir patikimumas. Taip pat didelį vaidmenį vaidina teikiamų paslaugų kaina ir asortimentas.
Daugelis įmonių atidaro ne tik einamąją sąskaitą, jas domina inkasavimo paslaugos, darbas su piniginiais dokumentais, galimybė atidaryti kelias grupes, įskaitant valiutą ir specialiąsias. Šiuo metu būtina sąlyga sudaryti sutartį su banku yra galimybė naudotis nuotolinio valdymo sistema, tai yra, kliento ir banko programa, leidžianti ne tik atlikti reikiamas operacines operacinio režimo operacijas, bet ir sekti lėšų sumą visoms atsiskaitymų kategorijoms. Pati programa taip pat vaidina svarbų vaidmenį, kredito įstaigos klientai ją vertina naudodamiesi paprastumu ir efektyvumu.
Sąskaitos atidarymo dokumentai
Visos kredito įstaigos reglamentuoja standartinį dokumentų sąrašą ir reikalavimus organizacijoms, su kuriomis jos sudaro atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugų sutartis. Jie yra paskelbti banko svetainėje ir yra prieinami bet kuriam potencialiam klientui. Norėdami atidaryti einamąją sąskaitą pasirinktoje kredito įstaigoje, turite pateikti šį dokumentų paketą.
- Organizacijos valstybinės registracijos pažymėjimas.
- Registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas.
- Pareiškimas apie norą atidaryti einamąją sąskaitą.
- Faktinis išrašas iš registro.
- Leidimas vykdyti nurodytą veiklos rūšį (licencija).
- Įmonės įstatai.
- Visuotinio savininkų susirinkimo protokolas ir įsakymas paskirti valdytoją.
- Pareigūnų, kuriems suteikiama teisė pasirašyti finansinius dokumentus, asmens tapatybės kortelės. Tai apima: vadovas, įmonės direktorius, finansų direktorius, vyriausiasis buhalteris ar kitas įgaliotas asmuo.
- Pagrindinės įmonės buveinės nuomos sutartis (subnuoma) arba dokumentai, įrodantys nuosavybės teises į patalpas
- Kortelė su parašais ir oficialaus organizacijos antspaudo atspaudas.
Galima pateikti šių dokumentų kopijas. Juos patvirtina įmonė nepriklausomai arba banko darbuotojas, pateikdamas originalus, uždeda tinkamą ženklą. Kai kuriais atvejais reikalingas notaro dalyvavimas (banko prašymu).
Banko kortelės
Viena iš išankstinių sąlygų įmonei atliekant einamosios sąskaitos atidarymą yra teisingai surašytas dokumentas, suteikiantis leidimą valdyti turtą. Kortelę su antspaudo pavyzdžiais ir įgaliotų asmenų parašus įmonė užpildo savarankiškai, vadovaudamasi instrukcija 28-I, formos pildymo tvarką ir tvarką reglamentuoja 1 priedas.
Pirmasis ir antrasis įgalioto asmens parašai yra patvirtinami atitinkama vidine organizacijos tvarka (paskyrimo tvarka). Vienas asmuo neturi teisės pasirašyti abiejų asmenų finansinių dokumentų. Jei susidaro situacija, kai tik vadovas turi teisę tai padaryti, tada kortelėje atsispindi tik pirmasis ir vienintelis parašas. Nepriklausomai nuo nuosavybės formos, organizacija gali atidaryti einamąją sąskaitą (vieną ar kelis, viename ar kituose bankuose). LLC, IP, CJSC išsprendžia šį klausimą savarankiškai, atsižvelgdami į finansinių srautų apimtį, jų intensyvumą ar gamybos poreikį.
Papildomi dokumentai
Kartais kredito organizacijos nuodugniau ir išsamiau išnagrinėja įmonę prieš tiesiogiai pasirašydamos sutartį. Apsaugos tarnyba tikrina teisinio adreso atitikimą faktinei įmonės buvimo vietai, veda papildomus pokalbius su vadovu, banko „pažintis“ su būsimu partneriu ne visada vyksta sklandžiai. Tokiu atveju norint atidaryti einamąją sąskaitą reikalinga papildoma informacija apie įmonę. Dažniausiai bankas prašo šių dokumentų:
- Statistiniai kodai.
- Įsakymai dėl finansinio (generalinio, vykdomojo) direktoriaus ar vyriausiojo buhalterio paskyrimo.
- Registracijos patvirtinimas papildomomis biudžeto lėšomis ir kt.
Skaitmeninis parašas
Jei įmanoma perduoti informaciją elektroninių ryšių kanalais, kad būtų galima valdyti pinigų srautus, būtina išduoti skaitmeninį parašą. Įmonės ir bankai, planuojantys naudotis „kliento-banko“ sistema, šią procedūrą atlieka prieš atidarydami einamąją sąskaitą. Vykdydama galiojančias sutartis, EDS bet kada gali sukurti kliento prašymu. Darbo tvarka seka tokia tvarka:
- paraiškos padavimas;
- programinės įrangos diegimas;
- rakto gavimas (jį sugeneruoja kredito įstaiga ir perduoda klientui naudoti sutartyje nurodytam laikotarpiui);
- gauti pažymėjimą;
- bankas patikrina pažymėjimą ir raktą, ar laikomasi šios sandorio šalies.
Atlikę šiuos veiksmus, galite pradėti naudotis skaitmeniniu parašu.
Fiskalinis pranešimas
Jei, pateikusi dokumentus ir atlikusi visus įmonės bankininkystės patikrinimus, kredito įstaiga priima teigiamą sprendimą, tada ji praneša (pažymą), kad atidaryta einamoji sąskaita. Mokesčių inspekcija, papildomos biudžeto lėšos turi pateikti pranešimą. Tam yra nustatyti aiškūs terminai, dokumentų formos, už kurių nesilaikymą taikomos baudos.
Per septynias dienas (darbuotojai) nuo einamosios sąskaitos atidarymo pažymėjimo gavimo dienos įmonė mokesčių inspekcijai turi pateikti C-09-1 formos pranešimą.Šioje formoje yra išsami informacija apie organizaciją (TIN, vardas, pavardė, ORGN) ir bankas (pavadinimas, korespondentinė sąskaita). Forma užpildoma dviem egzemplioriais, viena iš jų grąžinama su mokesčių inspekcijos ženklu įmonės registracijos vietoje. Ta pati tvarka numatyta pranešus Pensijų fondui ir Socialinio draudimo fondui.
Sąskaitos uždarymas
Dėl įmonės veiklos reikia likviduoti jos dalį arba persikelti, o partneris bankas dažnai keičiasi. Einamąją sąskaitą klientas gali bet kada uždaryti. Jei neapmokėtos sąskaitoje trūksta lėšų, visos neapmokėtos pretenzijos siunčiamos tyrėjams.
Bendrovė turi visiškai panaikinti skolos bankui sumą už atsiskaitymus ir grynųjų pinigų paslaugas, o likusias lėšas pervesti į kitą sąskaitą ar grynuosius pinigus. Nepanaudotos (gautos pagal sutartį) čekių knygelės su šaknimis grąžinamos kredito įstaigai. Pranešimas mokesčių inspekcijai ir susijusioms lėšoms vykdomas tuo pačiu principu, kaip ir atidarant sąskaitą. Apie kitame filiale ar kredito įstaigoje atidarytą einamąją sąskaitą kuo greičiau pranešama visiems įmonės partneriams.
