Akredityvai yra dokumentai, kuriuos paprastai išduoda bankas ir kurie garantuoja, kad pardavėjas (gavėjas) gaus tam tikrą sumą tik tada, kai bus įvykdytos tam tikros sąlygos. Jei pareiškėjas negali nusipirkti, gavėjas gali pateikti pretenziją. Tai reglamentuoja mokėjimą akredityvu. Tokiu atveju bankas apsvarsto gavėjo prašymą. Prašymas tenkinamas, jei jis atitinka akredityvo sąlygas.
Akredityvas nustato, kokius dokumentus naudos gavėjas turi pateikti, kokią informaciją jie turėtų pateikti. Taip pat nustatoma galiojimo laikas ir data. Pirkėjai, kurie parduoda prekes ir naudojasi akredityvu kaip atsiskaitymo būdą, turi išleidusio banko garantiją. Taigi, jei jie pateiks atitinkamus dokumentus, finansų įstaiga patenkins jų mokėjimo prašymą. Todėl bankai dažnai kuria akredityvus.
Akredityvų naudojimas
Šis dokumentas dažnai naudojamas vykdant tarptautinius sandorius. Tai garantuoja, kad mokėjimas bus gautas, jei pirkėjas ir pardavėjas nepažįsta vienas kito ir dirba skirtingose šalyse. Tokiu atveju pardavėjas susiduria su daugybe rizikų, tokių kaip kreditinė ir teisinė. Akredityvai yra garantija, kad jis gaus mokėjimą, kol bus įvykdytos šalių nurodytos sąlygos. Dėl šios priežasties jų naudojimas tapo labai svarbiu tarptautinės prekybos aspektu.
Bankas, kuris išduoda akredityvą, veiks pirkėjo vardu. Anksčiau jis turi įsitikinti, kad buvo laikomasi visų dokumentinių sąlygų. Ir tik po to jis sumokės pardavėjui. Daugelį akredityvų reglamentuoja Tarptautinių prekybos rūmų paskelbtos taisyklės. Šis aktas vadinamas „Suvienodintomis akredityvų taisyklėmis ir papročiais“. Dabartinė versija, UCP600, įsigaliojo 2007 m. Liepos 1 d. Pagal ją akredityvai paprastai naudojami importui ir eksportui, o ypač dideliems pirkiniams. Ir tai dažnai paneigia pirkėjų poreikį sumokėti užstatą prieš pat pristatymą. Be to, yra įvairių rūšių akredityvų. Atsižvelgiant į juos, keičiasi dokumento naudojimo tikslas.
Sąvokos kilmė
Akredityvo esmė ta, kad pats terminas kilęs iš prancūziško žodžio accréditation. Tai rodo sugebėjimą ką nors padaryti. Terminas, savo ruožtu, buvo suformuotas iš lotynų kalbos akreditacijos, kuri rusų kalba išversta kaip „pasitikėjimas“ arba „pasitikėjimas“.
Dokumentai, kuriuos galima pateikti apmokėjimui
Eksportuotojas ar siuntėjas, norėdamas gauti kompensaciją, privalo pateikti akredityvui reikalingus dokumentus. Paprastai gavėjas, užuot pats parodęs prekes, parodo dokumentus, patvirtinančius išsiųstas prekes. Taip pat yra „važtaraščio“ sąvoka. Tai yra dokumentas, kurį bankai priima kaip įrodymą, kad prekės buvo išsiųstos. Nepaisant to, oficialių dokumentų sąrašą ir formą reglamentuoja šalių susitarimas. Jie gali reikalauti pateikti dokumentus, kuriuos išdavė neutrali trečioji šalis, patvirtinusi prekių kokybę. Įprastos vertybinių popierių rūšys tokiose sutartyse yra šios:
- Finansiniai dokumentai: vekselis (paprastas arba perleidžiama).
- Komerciniai dokumentai: sąskaita faktūra, pakuotės sąrašas.
- Siuntimo dokumentai: transporto, draudimo, komerciniai, verslo ar teisiniai.
- Oficialūs dokumentai: licencijos, konsulinis legalizavimas, kilmės pažymėjimas, apžiūra, fitosanitarinis pažymėjimas.
- Vežimo dokumentai: važtaraštis, važtaraštis, sunkiasvorio / sunkvežimio kvitas, geležinkelio kvitas.
- Draudimo dokumentai: polisas ar pažymėjimas.
- Jei importuojate mašiną ar kitą techninį įrenginį, reikia pateikti „Bandymo sertifikatą“ (susidūrimo testą).
Teisiniai principai, reglamentuojantys dokumentinius akredityvus
Vienas pagrindinių akredityvo bruožų yra tas, kad mokėjimo prievolė nepriklauso nuo pagrindinės pirkimo-pardavimo sutarties ar kito sandorio popieriaus. Taigi banko įsipareigojimą lemia tik šio dokumento sąlygos. Todėl pirkimo-pardavimo sutartis neturi reikšmės. Teisė ginti savo interesus, kylanti iš jos ir kurią pirkėjas gauna, netaikoma bankui ir jokiu būdu nedaro įtakos jo atsakomybei. Šis principas yra nustatytas UCP600 taisyklių 4 straipsnio a punkte.
Akredityvas susijęs su dokumentais, o ne su prekėmis. Šis principas yra įtvirtintas UCP600 5 straipsnyje. Jame aiškiai nurodoma, kad bankai tvarko dokumentus ir nėra susiję su prekėmis (paslaugomis). Atitinkamai, jei dokumentus pateikia gavėjas arba jo atstovas, tada finansų įstaiga paprastai privalo sumokėti sumą be papildomų išlygų. Todėl pirkėjas prisiima riziką, kad nesąžiningi pardavėjai gali pateikti dokumentus, kurie atitinka akredityvą. Atitinkamai jis gaus kompensaciją, o pirkėjas tik vėliau sužinos, kad dokumentai padirbti.
Abstrakcijos principas
Pirma, jei atsakomybė už dokumentų tikslumą bus priskirta bankams, tada jie taip pat bus apsunkinti kiekvienos operacijos pagrindų faktų tyrimu. Natūralu, kad dėl rizikos ir nepatogumų jie rečiau išduos akredityvus. Antra, tam tikrais atvejais dokumentai, reikalingi mokėjimui atlikti, gali skirtis nuo dokumentų, reikalingų pirkimo-pardavimo sandoriui sudaryti. Tai sudarys sąlygas bankams pasirinkti situaciją, kurią reikia įvykdyti norint išleisti nurodytas sumas.
Trečia, pagrindinė paskolos funkcija yra suteikti pardavėjui garantiją, kad bus sumokėti dokumentiniai mokesčiai. Tai reiškia, kad bankai privalo vykdyti savo įsipareigojimus, nepaisant pirkėjo įtarimų dėl piktnaudžiavimo valdžia. Teismai pabrėžia: pirkėjai visada turi teisines gynybos priemones pagal pirkimo-pardavimo sutartį. Verslui tai gali virsti katastrofa, jei bankas turės ištirti kiekvieną sutarties pažeidimą. Griežto sąlygų laikymosi principas nustato finansų įstaigos pareigą atlikti mokėjimus tik pagal dokumentus ir tuo pat metu paprastai, efektyviai ir greitai. Taigi, jei rašybos klaidos yra padarytos reikiamuose darbuose, jos jau yra negaliojančios.
Akredityvų rūšys
- Importas / eksportas. Akredityvas gali būti vadinamas importu ar eksportu, priklausomai nuo šalies, kuri perka / parduoda prekes. Viskas čia gana paprasta.
- Panaikinamas. Pirkėjas ir bankas, išdavęs akredityvą, gali jį taisyti neinformuodami pardavėjo ar negaudami leidimo. Pagal naujas UCP 600 taisykles visi akredityvai nekeičiami. Todėl šis tipas yra pasenęs.
- Neatšaukiamas. Bet kokius akredityvo pakeitimus (pakeitimus) ar atšaukimą, išskyrus galiojimo laiką, pareiškėjas vykdo per juos išleidusį banką. Jie turi būti patvirtinti ir patvirtinti paramos gavėjo.
- Patvirtinta. Akredityvas laikomas tokiu, jei antrasis bankas prideda patvirtinimą (arba garantiją), kad jį išdavęs bankas išdavė atitinkamą dokumentą.
- Nepatvirtinta. Atitinkamai tokio tipo akredityvai negauna patvirtinimo iš kito banko.
- Ribotas. Šis tipas reiškia, kad tik vienas bankas gali nusipirkti sąskaitą iš pardavėjo.
- Neribotas. Eksportuotojas turi teisę pateikti vekselį bet kuriam bankui. Jis turi teisę jį įsigyti.
- Nepaaiškinamas. Akredityvas, kurio pardavėjas negali (visiškai ar iš dalies) perduoti kitai šaliai. Tarptautinėje prekyboje jie visi yra neišreiškiami.
- Meškeriotojas. Bankas gali sumokėti reikalingas pinigų sumas tik tuo atveju, jei dokumentuose yra nurodytas akredityvo turėtojas.
- "Raudonoji išlyga". Prieš išsiunčiant gaminius, pardavėjas gali priimti iš anksto sumokėtą pinigų dalį iš banko (tai yra iš anksto). Taisyklės ir sąlygos paprastai rašomos raudonu rašalu, todėl pateisinamas šios rūšies akredityvų pavadinimas.
- Kompensacinis. Du akredityvai, kuriuose vienas išduodamas pardavėjui, kuris dėl nežinomų priežasčių negali pateikti atitinkamų prekių. Tokiu atveju antrasis dokumentas yra atviras kitam pardavėjui, kad būtų užtikrintas norimų prekių perdavimas. Tarpininkų prekybai palengvinti išleidžiami kompensaciniai akredityvai.
- Rezervas. Apskritai jis veikia kaip komercinis. Išskyrus tai, kad paprastai jis išlaikomas kaip pakaitalas, o ne tai, kas reikalinga tiesiogiai patenkinti partijos reikalavimus bankui.
- Perleidžiamas. Gana paini dokumentas. Eksportuotojas akredityvą gali pateikti vienam ar daugiau paskesnių gavėjų. Šis vaizdas yra sudėtingesnis, todėl apsvarstykite jį šiek tiek išsamiau.
Perleidžiamasis akredityvas
Tai atliekama perduodant originalą gavėjui, kuris yra tarpininkas ir nepristato prekių. Bet jis perka kitus produktus iš tiekėjų ir organizuoja jų siuntimą pirkėjui, nes nenori, kad šalys žinotų viena kitą. Tarpininkas turi teisę pakeisti savo paties tiekėjo sąskaitą ir gauti dėl to atsirandantį pelno kokybės skirtumą. Banko akredityvas gali būti perduotas antrajam gavėjui pirmojo prašymu. Bet tik tuo atveju, jei aiškiai nurodoma, kad jis turi būti perduotas.
Perleidžiamą akredityvą galima perduoti iš vieno gavėjo kitam, jei operacija leidžia iš dalies išsiųsti. Pradinio akredityvo sąlygos turi būti tiksliai pateiktos ir laikantis visų dokumentų. Tačiau tam, kad perleidžiamasis akredityvas galėtų veikti, kai kurie skaičiai gali būti sumažinti arba sumažinti. Antrojo gavėjo prašymu perduota paskola negali būti vėl perduota trečiajai šaliai.
Išlaidos
Emisijos mokesčius, dengiančius derybas, išlaidų kompensavimą ir kitus mokesčius moka pareiškėjas arba pagal akredityvo sudarymo sąlygas. Rusijos „Sberbank“ paprastai laikosi pozicijos, kad jei dokumente nenustatyta, kas turėtų padengti išlaidas, tada jas apmoka pareiškėjas.
Teisinis pagrindas
Daugelio šalių įstatymų leidėjai negalėjo visiškai sureguliuoti tokio pobūdžio teisinių dokumentų. Siūloma įteisinti banko akredityvą įvairių teorijų požiūriu. Tačiau jie yra tik galimybės užtikrinti tokią instituciją teisės aktuose. Tarp jų yra šios teorijos: pažadai, užduotys, naujovės, priklausomybės, numatymas ir garantija, taip pat daugelis kitų. Jų visų esmę gana sunku atskleisti. Taip, ir to daryti neverta, nes dėl teisinės akredityvo formos tęsiasi daugybė diskusijų.
Akredityvas kaip vykdomasis dokumentas
Kai kurios teorijos grindžiamos tuo, kad dokumentiniai akredityvai turi būti įvykdyti, kai tik jie bus perduoti gavėjui.Atliekant tokias operacijas gavėjo pareiga pristatyti prekes pareiškėjui nėra pakankamas veiksnys, norint gauti prievolę iš banko. Taip yra todėl, kad pirkimo-pardavimo sutartis sudaroma prieš išduodant akredityvą, kuris jau yra sudaromas remiantis fait accompli. Nepaisant to, esamos skolos sumokėjimas pagal sutartį gali būti tinkamas naujos institucijos įsipareigojimo veiksnys. Bet tik su sąlyga, kad bankas turės tam tikros praktinės naudos.
Akredityvas kaip įkeitimo sutartis
Kitos teorijos tvirtina, kad visiškai pagrįstas būdas konsoliduoti yra akredityvo apibrėžimas kaip įkeitimo sutartis tretiesiems asmenims, nes sandoryje dalyvauja įvairūs subjektai: pardavėjas, pirkėjas ir bankas. Dėl to, kad akredityvus diktuoja pirkėjo poreikis, tokio dokumento pildymo priežastis yra jo atleidimas nuo pareigos sumokėti reikiamas sumas tiesiogiai pardavėjui. Taigi, analogiškai su įkeitimu, siūloma įvesti akredityvo sutartį. T. y., Yra trečiųjų šalių veiksmų naudos gavėjo naudai, kai pirkėjas dalyvauja ir elgiasi kaip tas, kuris sutinka, o pardavėjas yra savotiškas atkreipėjas.
Sąvoka „naudos gavėjas“ nėra tinkamai vartojama kredito rašte, nes naudos gavėja plačiąja prasme yra fizinis ar kitas juridinis asmuo, gaunantis pinigus ar kitokią naudą. Reikėtų pažymėti, kad bankai nėra tokie pardavėjų ir pirkėjų atžvilgiu, tuo tarpu bankai negauna pinigų „lygiai taip“. Taigi akredityvai yra tos sutartys, kurios, tarkime, turi būti „užmaskuotos“, kad būtų nuslėptas atlygis ar reikalavimas dėl bendro intereso.
Teisės aktų pavyzdžiai
Kelios šalys yra parengusios akredityvų įstatymus. Pavyzdžiui, dauguma JAV apskričių yra ratifikavusios Bendro prekybos kodekso (UCC) 5 straipsnį. Šis teisės aktas yra skirtas dirbti su akredityvų operacijų praktinio įgyvendinimo taisyklėmis. Taisyklės įtraukiamos į sandorį šalių susitarimu. Kadangi UCC nėra įstatymas, šalys turėtų juos įtraukti į savo sutartinius santykius kaip įprastas sąlygas.
Mokėjimo būdai už tarptautinius sandorius
Paprasti dokumentiniai akredityvai yra tokia mokėjimo užtikrinimo rūšis, kuri yra saugesnė pardavėjui nei pirkėjui naudojant mokėjimo priemones. Pagal UCP 600, bankas įsipareigoja pirkėjo vardu ir pareiškėjo prašymu sumokėti gavėjui išsiųstų prekių išlaidas. Tai yra, jei pateikiami reikiami dokumentai ir griežtai laikomasi sutartų sąlygų. Pirkėjas gali būti tikras, kad prekės, kurių jis tikisi, bus gautos, nes tai bus patvirtinta atskirų dokumentų, naudojamų šioms sąlygoms įvykdyti, forma. Tuo pačiu metu tiekėjas įsitikinęs, kad jei sutinka su mokėjimo reikalavimais, siuntą garantuoja bankas, nepriklausomas nuo sutarties šalių.
Kolekcija yra saugesnis akredityvas pirkėjui ir tam tikru mastu pardavėjui. Rusijos „Sberbank“ specializuojasi daugiausia šio tipo dokumentuose. Pirmiausia prekės išsiunčiamos. Tada pardavėjo bankas nusiunčia pirkėjo finansinei įstaigai atitinkamus oficialius dokumentus, kad jie pateiktų informaciją apie prekių gavimą ir grynųjų pinigų išdavimą.
