Tarp turtinių santykių šalių arba dalyvaujant bet kurioms trečiosioms šalims, tiksliau, kredito įstaigai, yra vykdomi įvairūs atsiskaitymai. Šiandien tokias procedūras visiškai reglamentuoja įvairios pramonės įstatymų normos, ir pirmiausia tai taikoma finansinėms ir civilinėms, kurios kartu sudaro integruotą instituciją.
Iki šiol yra daugybė įvairiausių skaičiavimų, tačiau labiausiai paplitę du. Tai grynieji pinigai ir čekis. Panagrinėkime juos išsamiau.
Grynųjų pinigų
Grynųjų pinigų cirkuliacija yra tam tikra mokėjimų suma, kuri atliekama pervedant pinigus per banko sąskaitas standartinio sąskaitos įrašo forma.
Ši procedūra turi šiuos privalumus:
- galimybė efektyviausiai kontroliuoti pinigų apyvartą;
- žymiai išplėsti kredito galimybes, prieinamas tradicinei bankų sistemai;
- reikšmingas grynųjų pinigų ir materialinių išteklių pagreitis.
Verta paminėti, kad tokių skaičiavimų vertė yra gana didelė, nes pirmiausia jie užtikrina išteklių sutelkimą banke. Laikinai nemokamas įvairių įmonių, kurios šiuo metu saugomos tam tikrame banke, finansavimas yra vienas iš galimų kredito šaltinių. Taip pat verta paminėti, kad šie skaičiavimai padeda normalizuoti lėšų apyvartą šiuolaikinėje šalies ekonomikoje, kuri taip pat yra svarbus veiksnys.
Aiškus skirtumas tarp grynųjų ir negrynųjų apyvartų leidžia sudaryti sąlygas, kurios galėtų maksimaliai suplanuoti pinigų apyvartą. Nuolatinis šios sferos plėtimasis padeda nustatyti maksimalų išmetamų teršalų kiekį, taip pat tolesnį grynųjų pinigų išėmimą iš apyvartos.
Principai
Yra keli pagrindiniai principai, reglamentuojantys tokio tipo atsiskaitymus su tiekėjais ir rangovais, taip pat bet kokiais kitais asmenimis:
- teisinis mokėjimų ir atsiskaitymų režimas;
- atsiskaitymai per banko sąskaitas;
- palaikant likvidumo lygį ta verte, kuria galima užtikrinti nenutrūkstamus mokėjimus;
- mokėtojo sutikimas dėl mokėjimo;
- vykstančių procedūrų skubumo principas;
- kiekvieno operacijos dalyvio kontrolė, ar jie teisingai vykdo savo veiksmus, taip pat kaip laikomasi iš anksto nustatytų jų tvarkos nuostatų;
- Kiekvieno asmens turtinė atsakomybė už sudarytoje sutartyje nustatytų sąlygų laikymąsi.
Sąskaitos
Norėdami naudoti šias atsiskaitymų rūšis su tiekėjais ir rangovais, taip pat su kitais asmenimis, bankai turi atidaryti specializuotas korespondentines sąskaitas kitose organizacijose. Be to, atliekant tokias operacijas, kiekvienas bankas turi turėti papildomą korespondentinė sąskaita Rusijos Federacijos centriniame banke.
Po to įstaigos klientai turi galimybę naudotis įvairiausiais mokėjimų tipais ir formomis, tuo pačiu gaudami galimybę atidaryti bet kurią iš šių sąskaitų:
- Numatoma. Dažniausiai ją atidaro įvairios komercinės organizacijos ir įmonės, veikiančios pagal savarankiškumo principą. Jei tuo pačiu metu atidaromos kelios tokios sąskaitos, tokiu atveju viena iš jų išskiriama kaip „pagrindinės veiklos sąskaita“.
- Dabartinis. Jį dažniausiai atidaro įmonės, įstaigos, organizacijos ar juridiniai asmenys, finansuojami iš biudžeto. Visų pirma mes kalbame apie ne pelno organizacijas, tokias kaip mokyklos, institutai ir kt.
- Atidaroma juridiniams asmenims ir organizacijoms, kurie yra sistemingi mokesčių inspekcijos skolininkai mokesčių mokėtojo specialioji sąskaita, kuris pridedamas prie esamų. Reikėtų pažymėti, kad visų rūšių ir formų atsiskaitymai už ankstesnes sąskaitas nustoja galioti, o visos pajamos pradedamos atspindėti tik iš naujos, nes jų dėka bus grąžintos mokesčių skolos.
Nurašymas
Nurašymas gali būti įvykdytas savininko nurodymu arba be jo taikomuose įstatymuose numatytose situacijose, o pastaruoju atveju visos operacijos atliekamos neginčijamai. Tai taip pat galima atlikti tarp banko ir mokėtojo arba tarp mokėtojo ir gavėjo.
Ši procedūra daro prielaidą, kad visos organizacijos rūšys ir formos atsiskaitomos grynųjų pinigų sąskaitos likučiu. Bet jei bankas ir klientas sudaro paskolos sutartį, tada pirmasis visiškai įsipareigoja sumokėti mokėjimo dokumentus neviršydamas tam tikrų ribų, jei asmeniui nelieka pinigų.
Dokumentai
Bankai vykdo įvairias operacijas, remdamiesi tik atitinkamais dokumentais.
Įvairiems atsiskaitymams su tiekėjais ir kitais asmenimis naudojami šie dokumentai:
- Mokėtojo nurodymas (tai gali būti pats bankas ar jo klientas) nurašyti tam tikrą pinigų sumą iš jūsų sąskaitos, ją vėliau pervedant gavėjui.
- Gavėjo nurodymas nurašyti lėšas iš mokėtojo asmeninės sąskaitos, papildomai pervedant šią sumą į gavėjo nurodytą sąskaitą.
Pažymėtina, kad įvairiems įmonės skaičiavimams naudojami dokumentai (tipai nesvarbūs) gali būti vykdomi popieriuje arba elektronine forma. Mes išvardijame kelis pagrindinius atsiskaitymo dokumentų tipus:
- mokėjimo nurodymai;
- Patikrinimai
- kolekcijos užsakymas;
- akredityvas;
- elektroniniai mokėjimai;
- mokėjimo reikalavimai pavedimai.
Popieriuje viskas yra pagaminta naudojant specializuotas dokumentų formas, įtrauktas į OKUD. Verta paminėti, kad tuos dokumentus, pagal kuriuos vykdomi įvairių tipų organizaciniai atsiskaitymai, bankas gali priimti vykdyti vykdymui tik tuo atveju, jei jie visiškai atitinka standartizuotus reikalavimus, todėl juose turėtų būti ši informacija:
- vardas;
- numeris ir data;
- mokėtojo pavadinimas ir jo bankas;
- gavėjo vardas.
Norėdami visiškai įgyvendinti atsiskaitymo procedūras, dokumentai turi būti išspausdinti keliomis kopijomis iš karto, atsižvelgiant į operacijų dalyvių poreikius. Pirmąjį egzempliorių turi pasirašyti įgalioti pareigūnai, turintys teisę tvarkyti banko sąskaitas ir turintys specialų antspaudo atspaudą. Lėšų nurašymas gali būti atliekamas tik pagal pirminę vertybinių popierių kopiją, o antroji - standartinę.
Standartiniai atsiskaitymų tipai vykdomi gavus visą dokumentaciją per vieną darbo dieną, o jų galiojimo laikas yra tik dešimt dienų, išskyrus jo pasirašymo datą, o klientas, jei pageidauja, gali atsiimti pateiktus dokumentus.
Formos
Yra keletas pagrindinių kategorijų, kurias numato pagrindinis skaičiavimų pobūdis. Banko klientai, pasirašydami sutartis, pasirenka savo operacijas ir formas. Pagal galiojančius įstatymus, teikiamos šios grynųjų pinigų išmokėjimo formos:
- čekiu;
- kolekcijai;
- akredityvu;
- mokėjimo nurodymai.
Atsiskaitymų koncepciją ir rūšis klientai pasirenka savarankiškai ir iš anksto atsižvelgia į susitarimus, kuriuos sudaro su savo partneriais.
Patikrinkite
Čekiai - tai vertybiniai popieriai, kuriais mokėtojas nurodo savo bankui sumokėti nurodytą sumą turėtojui. Atsižvelgiant į atskirus veiksnius, gali būti naudojama daugybė įvairių tipų ir tokių dokumentų rūšių.
Patikrinimų tipai
Šiandien įprasta čekius padalinti į dvi pagrindines rūšis - grynuosius pinigus ir atsiskaitymus.
Pirmasis yra dokumentas, naudojamas jo turėtojui sumokėti tam tikrą sumą grynaisiais banke, pavyzdžiui, darbo užmokesčiui, kelionių išlaidoms, įvairiems namų ūkio poreikiams ar reikalingiems gaminiams įsigyti. Tuo pačiu metu atsiskaitymo čekiai naudojami mokant grynaisiais pinigais. Šis dokumentas turi nustatytą formą ir jame yra rašytinis besąlyginis mokėtojo nurodymas savo bankui, kad jis privalo pervesti tam tikrą pinigų sumą iš savo sąskaitos į turėtojo nurodytą sąskaitą. Visai kaip standartinis mokėjimo nurodymas tokius dokumentus vykdo mokėtojas. Pagrindinis skirtumas yra tas, kad mokėtojas ją perveda įmonei, tai yra, verslo operacijos metu sumokėtos sumos gavėjui, kuris tada gali pateikti ją jūsų bankui, kad gautų lėšų.
Taip pat yra keletas patikrinimų tipų:
- nešėjas;
- įsakymas;
- registruotas.
Kiekvienas iš jų gali būti naudojamas atliekant grynuosius pinigus ar banko pavedimus. Patikrinimų koncepcija, tipai, formos, kurias mes išnagrinėjome aukščiau. Tokius dokumentus mokėtojas pasirenka priklausomai nuo to, kaip jis ketina atsiskaityti su jų turėtoju, taip pat atsižvelgiant į kai kurias kitas ypatybes.
Rekvizitai
Čekius galima naudoti bet kokio tipo atsiskaitymų metu. Gana dažnai kredito organizacijos išleidžia savo čekius, kurie yra skirti negryniems atsiskaitymams ir yra naudojami išleidžiančių bankų klientų, ir jų pagalba galima atlikti įvairius tarpbankinius mokėjimus.
Registracija turėtų būti vykdoma pagal nustatytą formą. Pagal galiojančius teisės aktus yra nustatomas atskiras detalių sąrašas, kuriame turi būti teisingai surašytas patikrinimas, o jo formą jau pasirenka išskirtinai kredito įstaiga.
Tokiuose dokumentuose turi būti privalomos detalės, kurias nustato Rusijos Federacijos civilinio kodekso antroji dalis, kartu gali būti ir papildomos informacijos, kurią lemia šiuolaikinės bankininkystės specifika, taip pat mokesčių įstatymų specifika. Pirmiau minėtuose dokumentuose turėtų būti tokia informacija:
- vardas;
- nurodymas sumokėti tam tikrą finansinę sumą;
- mokėtojo vardas ir pavardė, nurodant konkrečią sąskaitą, iš kurios bus mokama nurodyta suma;
- nurodoma valiuta, kuria bus atliekamas mokėjimas;
- Nurodykite datą, taip pat tikslią šio dokumento sudarymo vietą;
- stalčiaus parašas.
Jei dokumente nėra nė vienos iš aukščiau išvardytų detalių, jis iškart automatiškai praranda galią. Pažymėtina, kad patikrinime gali būti nenurodoma jo parengimo vieta, ir tokiu atveju tai bus laikoma dokumentu, pasirašytu stalčiaus vietoje.
Vykdydamos atsiskaitymus čekiu, šalys tarpusavyje sudaro specialų susitarimą, kuriame nustatoma tiksli tokių operacijų sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarka. Taip pat numatyti specialūs būdai ir terminai, kuriais reikia perduoti reikiamą informaciją, kliento sąskaitos sutvirtinimo tvarka ir kiekvienos iš šalių įsipareigojimai.
Kiekvienas bankas sukuria vidines čekių mokėjimo taisykles, unikalų čekio formos turinį, mokėjimo sąlygas, pagrindines mokėjimo sąlygas, registracijos subtilybes ir daugybę kitų funkcijų.
Kaip atliekamas mokėjimas?
Pateikus dokumentą čekio turėtojo bankui išieškoti reikiamoms lėšoms sumokėti, parengiama čekio pateikimo apmokėti tvarka. Lėšos įskaitomos į surinktą čekį tik jas pervedus iš mokėtojo sąskaitos, nebent banko ir čekio turėtojo sudarytoje sutartyje numatyta kitaip. Asmuo, pateikiantis tokį dokumentą, neturi teisės atsiimti čekio, kol nepasibaigia jo pateikimo terminas.
Mokėtojas iš anksto visomis jam prieinamomis priemonėmis turi įsitikinti, kad gautas dokumentas yra tikrai autentiškas. Nuostolių, patirtų dėl pavogto, pamesto ar suklastoto čekio mokėtojo sumokėjimo, atlyginimo tvarka nustatyta pagal galiojančius Rusijos Federacijos įstatymus.
Taip pat galite pateikti protestą, kuris surašomas dar nepasibaigus čekio pateikimo terminui. Jei dokumentas pateikiamas paskutinę šio laikotarpio dieną, tokiu atveju protestas galiausiai gali būti pateiktas kitą darbo dieną. Verta paminėti, kad čekio savininkas per dvi darbo dienas, einančias po protesto dienos, privalo informuoti savo stalčių ir patvirtintoją, kad nebuvo sumokėta.
Taigi pagrindiniai atsiskaitymų tipai gali žymiai supaprastinti mokėjimo tvarką ir padaryti ją viešai prieinamą.
