Recentemente, uma forma especial de liquidação mútua entre vendedores e compradores tem sido cada vez mais utilizada, o que garante o seguro de riscos associados ao não recebimento de mercadorias ou a falta de pagamento. Deve considerar os tipos de cartas de crédito, suas vantagens e desvantagens, bem como os problemas que surgem com maior frequência.
Conceito geral
Então, para começar, vale a pena considerar uma carta de crédito irrevogável em termos gerais. O conceito básico usado para isso é algo parecido com isso. A carta de crédito é uma condição obrigação monetária que é aceito pelo banco de acordo com a ordem do requerente, para fazer um pagamento ao beneficiário do montante especificado no contrato.
O pagamento é feito após os documentos terem sido enviados ao banco, confirmando o cumprimento das condições da carta de crédito dentro do prazo especificado. Acontece que, a pedido de uma parte, o banco irá transferir fundos para o beneficiário, ou os fundos serão transferidos para a conta do banco executor. Nesse caso, o relacionamento entre as partes da transação não afeta os bancos.
Tipos de cartas de crédito
Para regulamentar a forma de interação da carta de crédito na Federação Russa, é usado o Regulamento “Sobre pagamentos não monetários”, que define os tipos de cartas de crédito disponíveis para abertura nos bancos:
- coberto e descoberto (depositado e garantido);
- revogável e irrevogável.
Você pode considerar cada uma das espécies em mais detalhes. Uma carta de crédito irrevogável depositada é uma forma de interação de acordo com a qual o banco emissor transfere, em detrimento dos ativos financeiros do pagador, ou do empréstimo por ele recebido, o valor da carta de crédito à disposição do banco executante durante a vigência do contrato. Esta forma de pagamento é utilizada pelos bancos com bastante frequência para fins de empréstimo, como a aquisição de imóveis no exterior, a compra de equipamentos, a fim de não apenas reduzir seus riscos, mas também os riscos do cliente.
Uma carta de crédito irrevogável descoberta presume que o banco emissor concede ao banco executor o direito de amortizar ativos monetários da conta correspondente mantida no âmbito da carta de crédito, ou indica uma forma diferente de reembolsar o banco executor pelos valores pagos de acordo com o contrato. É celebrado um acordo entre bancos, segundo o qual os fundos são debitados de conta correspondente no banco. O procedimento em que o pagador fará um reembolso em uma carta aberta de crédito é estabelecido no contrato celebrado entre o cliente e o banco emissor.
Uma carta de crédito irrevogável é uma forma de documento na qual o cancelamento ou alteração das condições é permitido somente após o banco executor ter recebido o consentimento do beneficiário de fundos para determinadas alterações nas condições atuais.
Classificação completa
Uma carta de crédito com uma cláusula vermelha é tal contrato, segundo o qual o banco emissor autoriza o banco executor a pagar o adiantamento pelo valor acordado antes que o documento de confirmação seja enviado.
Uma carta de crédito depositada irrevogável é um acordo, cuja abertura é realizada pelo banco emissor com a transferência obrigatória à custa do pagador, ou de um empréstimo concedido a ele pelo montante da carta de crédito à disposição do banco executor durante todo o período do documento.
Carta de crédito coberta é usada para assentamentos na Federação Russa. Nas liquidações internacionais por bancos, é utilizado um conjunto de acordos interbancários, de acordo com os quais a cobertura é completamente ausente, ou seja, pura linha de crédito ou está sendo colocado em formas acordadas (conta de depósito, valores mobiliários e outros activos). Na prática internacional, este termo não é usado de todo.
Uma carta de crédito irrevogável aberta é um contrato na abertura que o banco emissor concede ao banco executor o direito de debitar fundos da conta correspondente mantida dentro do valor da carta de crédito, ou um acordo com a instituição financeira executora em outras condições para reembolsar os fundos já pagos ao beneficiário. Na prática das relações econômicas internacionais, o termo “garantido” (ou “descoberto”) não é utilizado, uma vez que a maioria das cartas de crédito utilizadas se tornou assim.
Uma carta de crédito confirmada é um contrato no qual o banco executor compromete-se a efetuar o pagamento do valor indicado na carta de crédito, independentemente do recebimento de recursos da estrutura em que foi aberta.
Uma carta de crédito rotativo é um contrato que é aberto para uma parte do valor dos pagamentos, e sua renovação é feita automaticamente após o pagamento para o próximo lote de mercadorias.
Uma carta de crédito circular é um acordo desse tipo, após a conclusão do qual o cliente pode receber dinheiro dentro dos limites deste empréstimo em todos os bancos correspondentes da instituição que emitiu a carta de crédito especificada.
Reserva - este é um dos tipos de garantias bancárias, que é documentário por natureza e está sujeito aos documentos da Câmara de Comércio Internacional para cartas de crédito. Esta opção é utilizada para financiamento no campo do comércio internacional com países nos quais não é permitido o uso de garantias bancárias em transações comerciais, é proibido documentar garantias, e também é apropriado usá-las na condução de transações com instituições financeiras internacionais.
A carta de crédito acumulativa e irrevogável permite ao requerente adicionar o montante não gasto de fundos ao abrigo da carta de crédito atual à quantia de uma nova carta aberta no mesmo banco. Caso contrário, o montante não gasto é normalmente devolvido ao banco emissor para crédito nas contas correntes dos depositantes.
O procedimento para trabalhar com cartas de crédito
Então, você decidiu usar uma carta de crédito para assentamentos mútuos - revogável e irrevogável, ou alguma outra forma. Para fazer isso, você deve enviar um pedido para abri-lo no banco emissor. Esta declaração servirá de base para o banco abrir uma carta de crédito e enviá-la ao beneficiário através do banco executor.
Além disso, é necessário executar o contrato na forma de prestação de serviços ou envio de produtos. Depois disso, o beneficiário deve fornecer ao banco documentos que comprovem o desempenho do trabalho ou a prestação do serviço. Depois disso, ele pode receber um pagamento.
Um registro de contas é enviado do banco executor para o banco emissor para transferência ao pagador. O banco emissor tem a importante tarefa de verificar a exatidão de todos os documentos enviados.
Em seguida, o banco emissor emite os documentos pagos para o credor, após o que os recursos são transferidos para o beneficiário com a ajuda do banco executor.
Carta de crédito na prática
Essa forma de solução mútua é tradicionalmente usada para relações de comércio exterior e, no comércio interno, é muito menos comum. Isso se deve ao fato de que uma carta de crédito documental irrevogável é a forma mais vantajosa de acordos entre participantes em transações de natureza econômica externa. Para o exportador, eles representam a ocorrência das obrigações do banco de fazer liquidações, bem como a obrigação do cliente de efetuar o pagamento de acordo com o contrato. A partir da posição oposta, eles são uma garantia para o importador de que o pagamento será feito após a entrega dos bens ou serviços.
Por exemplo, se a empresa importadora precisa comprar um rebocador ancorado em outro país, então ambas as partes têm um certo risco de não entrega de mercadorias ou não pagamento da entrega. Uma carta de crédito de não aceitação irrevogável e coberta será uma boa saída neste caso, uma vez que o exportador deseja receber o valor total no prazo previsto no contrato celebrado, e o importador está pronto para pagá-lo somente quando o navio estiver em seu destino. Nesse tipo de interação, o rebocador será adquirido sob um contrato de importação concluído entre o fornecedor e o comprador. O exportador receberá pagamentos por fundos atraídos de um banco estrangeiro em uma carta de crédito. E um banco estrangeiro fornecerá um diferimento de pagamento em favor do importador.
Participantes do Acordo
Um documentário irrevogável carta de crédito não confirmada implica a presença de vários participantes em assentamentos mútuos:
- o importador, que também é o emissor, solicitando ao banco emissor local um pedido de abertura de carta de crédito;
- banco emissor cuja tarefa é abrir uma carta de crédito;
- um banco estrangeiro, que deve notificar o exportador de que uma carta de crédito irrevogável não confirmada foi aberta a seu favor, passando-lhe o texto do acordo com a obrigatoriedade de autenticação preliminar de sua autenticidade;
- exportador beneficiário em cujo favor foi aberta uma carta de crédito.
Estágios de trabalho
No exemplo mencionado anteriormente, você pode considerar a sequência de etapas de acordo com a qual todas as ações serão executadas. Primeiro você precisa concluir um contrato entre o importador e a empresa, que é o vendedor do rebocador. Em seguida, você precisa preencher um requerimento para abrir uma carta de crédito do solicitante ao banco emissor. Depois disso, uma notificação sobre a abertura de uma carta de crédito é enviada pelo banco emissor. Além disso, uma carta de crédito irrevogável e divisível deve ser aconselhada. Todos esses procedimentos precedem a entrega do rebocador. Na próxima etapa, o fluxo de trabalho entre os bancos, com suas recomendações, é realizado. Depois de debitar a conta do importador, os fundos são transferidos para o banco executante. No final de tudo isso, o exportador recebe seu pagamento legal.
Tudo isso testemunha em favor do fato de que a carta de crédito pode ser considerada seguro de negócios contra riscos associados à conclusão grandes ofertas especialmente quando se trata de financiamento pós-importação.
Jurisprudência
Com essa forma de solução, às vezes surgem disputas legais, que são causadas pela falta de compreensão da própria essência do esquema de trabalho. Por exemplo, a questão mais comum é a responsabilidade do pagador em caso de falha do banco emissor em devolver o dinheiro ao banco pagador: neste caso, o banco emissor é responsável pelo pagador, e o banco executor já é responsável perante o banco. Vale a pena saber que uma carta de crédito é reconhecida como irrevogável, o que não pode ser cancelado sem o consentimento do destinatário dos fundos. A execução do acordo confirmado é assegurada não apenas pelo banco emissor, mas também pelo banco executor, e é importante que a carta de crédito só possa ser retirada se houver consentimento do recebedor dos fundos.
Outra questão importante diz respeito ao facto de o banco emissor poder ficar isento de responsabilidade em caso de ações ilegais por parte da pessoa do banco executante, quando o próprio banco emissor nomeou o banco executor de acordo com a iniciativa do pagador. De acordo com a legislação aplicável, a responsabilidade pelo banco executor é geralmente atribuída pelo tribunal mediante uma solicitação do pagador, se se tratasse de pagamento incorreto de dinheiro pelo banco executor.
Na maioria das vezes, as disputas surgem no contexto de uma ferramenta de interação como uma carta de crédito coberta irrevogável. O que é isso? Essa é uma forma de liquidação, na qual existe o maior escopo para transações fraudulentas. Nesse caso, eles propõem abandonar essa carta de crédito em favor do uso do design de contas bloqueadas.
Oportunidades para usar
Hoje, muitos bancos oferecem aos seus clientes um serviço como uma carta de crédito irrevogável ao vender um apartamento. Vale dizer que este é um serviço bastante caro. Por exemplo, para liquidações em uma transação de hipoteca através de uma carta de crédito, é necessária uma conta bancária aberta, bem como uma comissão para abrir um contrato no valor de 2000 rublos. A recepção de documentos com a verificação subsequente e o pagamento adicional são gratuitos.
Você pode usar esse serviço bancário como uma carta de crédito irrevogável. Sberbank oferece aos seus clientes condições favoráveis a este respeito. A comissão para a sua abertura depende do montante da carta de crédito em si e pode ascender a 1.500-15.000 rublos. Esta forma de liquidação é muito mais segura. Por violações cometidas no processo de seu uso, os bancos são responsáveis de acordo com a lei.
Conclusões
O material considerado fala em favor do fato de que a carta de crédito representa a transação mais vantajosa e garantia para ambas as partes, já que ao participar de uma transação bancária, a possibilidade de usar documentos incompletos é excluída. Na maioria dos casos, as partes do contrato escolhem exatamente essa forma de relacionamento, uma vez que isso é realmente benéfico e conveniente.
