Vários tipos de assentamentos são realizados entre as partes do relacionamento de propriedade ou com a participação de terceiros, ou mais precisamente, de uma instituição de crédito. Tais procedimentos hoje são totalmente regulados por várias normas do direito industrial e, em primeiro lugar, aplica-se ao financeiro e ao civil, formando juntos uma instituição abrangente.
Hoje, há uma grande variedade de tipos de cálculos, mas os dois mais utilizados são os mais difundidos. Estes são sem dinheiro e cheque. Vamos considerá-los em mais detalhes.
Sem dinheiro
Circulação de dinheiro não monetário é uma certa quantia de pagamentos que são feitos através da transferência de dinheiro através de contas bancárias na forma de um registro de conta padrão.
Este procedimento tem as seguintes vantagens:
- a capacidade de fornecer o controle mais eficaz sobre a circulação de dinheiro;
- expansão significativa das oportunidades de crédito disponíveis para o sistema bancário tradicional;
- aceleração significativa de recursos de caixa e materiais.
Vale a pena notar que o valor de tais cálculos é bastante grande, já que em primeiro lugar eles garantem a concentração de recursos dentro do banco. O financiamento gratuito de várias empresas, atualmente armazenadas em um determinado banco, é uma das fontes de crédito disponíveis. É importante notar também que estes tipos de cálculos contribuem para a normalização da circulação de fundos na moderna economia nacional, o que também é um fator importante.
Uma distinção clara entre volume de negócios em dinheiro e não-caixa permite que você crie condições que possam maximizar o planejamento da circulação de dinheiro. A constante expansão desta esfera ajuda a determinar a quantidade máxima de emissões, bem como a retirada adicional de dinheiro da circulação.
Princípios
Existem vários princípios básicos que governam esses tipos de assentamentos com fornecedores e contratados, bem como com quaisquer outras pessoas:
- regime jurídico de pagamentos e liquidações;
- liquidações através de contas bancárias;
- manter o nível de liquidez no valor em que os pagamentos contínuos podem ser assegurados;
- o consentimento para o pagamento pelo pagador;
- o princípio da urgência dos procedimentos em curso;
- controle por cada um dos participantes das operações para a correção de seu desempenho, bem como para o cumprimento de disposições pré-estabelecidas em seus procedimentos;
- Responsabilidade patrimonial de cada pessoa pelo cumprimento das condições estabelecidas pelo contrato celebrado.
Contas
Para usar esses tipos de assentamentos com fornecedores e contratados, bem como com outras pessoas, os bancos devem abrir contas de correspondentes especializadas com outras organizações. Além disso, para tais operações, cada banco deve ter um conta correspondente no Banco Central da Federação Russa.
Depois disso, os clientes da instituição têm a oportunidade de usar uma grande variedade de tipos e formas de pagamento e, ao mesmo tempo, têm a oportunidade de abrir qualquer uma das seguintes contas:
- Estimado. Na maioria predominante dos casos, é aberto por várias organizações comerciais e empresas que operam de acordo com o princípio da auto-suficiência. Se várias dessas contas forem abertas ao mesmo tempo, então, neste caso, uma delas é distinguida como uma "conta de atividade principal".
- Atual. É mais frequentemente aberto por empresas, instituições, organizações ou entidades legais que são financiadas pelo orçamento. Em particular, estamos falando de organizações sem fins lucrativos, como escolas, institutos, etc.
- Para pessoas jurídicas e organizações que são devedoras sistemáticas da administração fiscal, abre conta especial do contribuinte, que é adicionado aos existentes. Deve-se notar que todos os tipos e formas de liquidações em contas anteriores cessam, e todas as receitas começam a ser refletidas apenas no novo, já que graças a elas as dívidas fiscais serão pagas.
Write-off
A anulação pode ser realizada por ordem do proprietário ou sem ele nas situações previstas pela lei aplicável, e neste último caso, todas as operações são conduzidas de maneira indiscutível. Também pode ser realizado entre o banco e o pagador, ou entre o pagador e o destinatário.
Este procedimento pressupõe que todos os tipos e formas de liquidação da organização sejam executados dentro do saldo da conta em dinheiro. Mas, se o banco e o cliente concluírem um contrato de empréstimo, o primeiro compromete-se a pagar os documentos de pagamento dentro de certos limites, se a pessoa não tiver dinheiro restante.
Docs
Os bancos realizam várias operações, com base apenas em documentação relevante.
Os papéis utilizados para vários tipos de assentamentos com fornecedores e outras pessoas são:
- O pedido do pagador (que pode ser o próprio banco ou seu cliente) para amortizar uma certa quantia de dinheiro da sua conta com sua transferência posterior para o destinatário.
- O pedido do destinatário para amortizar os fundos da conta pessoal do pagador com posterior transferência desse valor para a conta indicada pelo destinatário.
Deve-se notar que os documentos usados para vários cálculos da empresa (os tipos não importam) podem ser executados em papel ou em formato eletrônico. Listamos vários tipos principais de documentos de liquidação:
- ordens de pagamento;
- Cheques
- ordem de cobrança;
- carta de crédito;
- pagamentos eletrônicos;
- requisitos de pagamento recados.
No papel, tudo é feito em formulários especializados de documentação incluídos no OKUD. Vale a pena notar que os trabalhos nos quais vários tipos de acordos de organização são realizados podem ser aceitos para execução pelo banco somente se eles cumprirem plenamente com os requisitos padronizados, como resultado do qual as seguintes informações devem estar contidas neles:
- nome;
- número e data;
- nome do pagador e seu banco;
- nome do destinatário.
Para a plena implementação dos procedimentos de liquidação, os documentos devem ser impressos em várias cópias de uma só vez, dependendo das necessidades dos participantes nas operações. A primeira cópia deve ser assinada por funcionários autorizados que tenham o direito de administrar contas bancárias e tenham uma impressão especial do selo. A baixa de fundos pode ser realizada somente com base na cópia primária de títulos, enquanto a segunda é uma cópia padrão.
Os tipos standard de liquidações são executados após o recebimento de toda a documentação em um dia operacional, enquanto o período de validade é de apenas dez dias, exceto pela data de assinatura e, se desejado, o cliente pode retirar os documentos fornecidos.
Formulários
Existem várias categorias principais que a natureza básica dos cálculos fornece. Os clientes do banco escolhem seus próprios tipos e formas de operações no processo de assinatura de contratos. De acordo com a lei aplicável, as seguintes formas de pagamento em dinheiro são fornecidas:
- por cheque;
- para coleta;
- por carta de crédito;
- ordens de pagamento.
O conceito e os tipos de liquidações são escolhidos pelos clientes de forma independente e são considerados antecipadamente nos acordos que eles concluem com suas contrapartes.
Cheque
Cheques são títulos nos quais o pagador instrui seu banco a pagar o valor especificado ao detentor. Dependendo de fatores individuais, uma ampla variedade de tipos e tipos de documentos pode ser usada.
Tipos de cheques
Hoje, costuma-se dividir os cheques em duas variedades principais - dinheiro e liquidação.
O primeiro é um documento que é usado para pagar ao seu titular uma certa quantia em dinheiro no banco, por exemplo, para salários, despesas de viagem, todos os tipos de necessidades domésticas ou a aquisição de produtos necessários. Ao mesmo tempo, os cheques de liquidação são usados para pagamentos em dinheiro. Este documento tem o formulário estabelecido e contém uma ordem incondicional por escrito do pagador para seu banco de que ele deve transferir uma certa quantia de dinheiro de sua conta para a conta indicada pelo titular. Apenas como padrão ordem de pagamento tais documentos são executados pelo pagador. A principal diferença aqui é que o pagador transfere para a empresa, ou seja, para o destinatário do valor pago no momento da transação comercial, que então pode apresentá-lo ao seu banco para receber fundos.
Existem também vários tipos de cheques:
- portador;
- ordem;
- personalizado.
Cada um deles pode ser usado quando o dinheiro ou transferência bancária é realizada. O conceito, tipos, formas de cheques que examinamos acima. Tais documentos são selecionados pelo pagador, dependendo de como ele vai pagar com o seu titular, bem como em algumas outras características.
Requisitos
Cheques podem ser usados durante qualquer tipo de liquidação. Muitas vezes, as organizações de crédito emitem seus próprios cheques, que são destinados a pagamentos em dinheiro, e são usados pelos clientes dos bancos emissores, e vários pagamentos interbancários podem ser feitos com a ajuda deles.
O registro de cheques deve ser realizado com base no formulário estabelecido. De acordo com a legislação em vigor, é determinada uma lista separada de detalhes, que deve conter o cheque corretamente elaborado, enquanto a sua forma já é escolhida exclusivamente pela instituição de crédito.
Tais documentos devem conter os detalhes obrigatórios que são estabelecidos pela segunda parte do Código Civil da Federação Russa, enquanto também podem conter informações adicionais determinadas pelas especificidades do banco moderno, bem como as especificidades da legislação fiscal. Em particular, os artigos acima devem conter as seguintes informações:
- nome;
- uma ordem para pagar um determinado valor financeiro;
- nome do pagador indicando a conta específica a partir da qual o valor especificado será pago;
- indicação da moeda em que o pagamento será feito;
- Indicação da data, bem como o local exato de compilação deste documento;
- assinatura da gaveta.
Se o documento não contiver nenhum dos detalhes acima, ele automaticamente perde sua energia automaticamente. Deve-se notar que o cheque pode não indicar o local de sua preparação, e neste caso será considerado como um documento assinado no local da gaveta.
No processo de realização de liquidações de cheques, as partes celebram um acordo especial entre si, que estabelece o procedimento exato para abertura e manutenção de contas para tais operações. Além disso, são estipulados métodos e termos especiais nos quais as informações necessárias devem ser transmitidas, o procedimento para reforçar a conta de cheque do cliente e as obrigações de cada uma das partes.
Cada banco desenvolve regras internas para a realização de pagamentos em cheque, o conteúdo exclusivo do formulário de cheque, condições de pagamento, condições básicas de pagamento, subtileza de registro e uma série de outros recursos.
Como é feito o pagamento?
Depois que o documento é submetido ao banco do detentor do cheque para cobrança para pagar os fundos necessários, o procedimento para apresentar o cheque para pagamento é elaborado. Os fundos são creditados no cheque coletado somente depois de serem transferidos da conta do pagador, salvo disposição em contrário do acordo estabelecido entre o banco e o detentor do cheque. A pessoa que envia tal documento não tem o direito de retirar o cheque até que o prazo para sua apresentação tenha expirado.
O pagador deve certificar-se antecipadamente, por qualquer meio disponível para ele, de que o documento recebido é realmente autêntico. O procedimento de indenização por perdas resultantes do pagamento pelo pagador de um cheque roubado, perdido ou falsificado é estabelecido de acordo com a legislação atual da Federação Russa.
Você também pode apresentar um protesto, que é elaborado antes mesmo do prazo final para a apresentação do cheque expirar. Se o documento for submetido no último dia deste período, então, neste caso, o protesto pode ser elaborado no próximo dia útil. Vale a pena notar que o titular do cheque deve informar sua gaveta e endossante da falta de pagamento no prazo de dois dias úteis após o dia do protesto.
Assim, os principais tipos de acordos podem simplificar significativamente o procedimento de pagamento e torná-lo publicamente disponível.
