Ao entrar em novas transações entre indivíduos e empreendedores individuais, organizações e empresas, muitas vezes surge a pergunta: "Como se proteger contra a desonestidade das contrapartes e evitar a perda de dinheiro ou bens?". Esse problema é especialmente relevante quando o pagamento é feito antecipadamente. Ao mesmo tempo, os riscos aumentam se o contrato for concluído por um valor significativo com parceiros estrangeiros. A solução é simples - para aplicar cartas de crédito para assentamentos. O que é uma carta de crédito, nem todo mundo sabe. No entanto, tendo estudado todas as complexidades desse tipo de cálculo, os clientes se sentem mais seguros e confiantes na condução grandes negócios.
Carta de crédito: o que é em linguagem simples?
Uma carta de crédito é uma forma de pagamento sem dinheiro, que é realizada sob o controle de duas organizações bancárias. Um banco que protege os interesses do comprador transfere dinheiro para a conta do vendedor (serviço) somente se o vendedor fornecer os documentos necessários ao banco. Uma lista de documentos é compilada na conclusão da transação e é prescrita no contrato.
O esquema de interação entre parceiros pode ser um pouco complicado, tudo depende do tipo de carta de crédito. Apesar disso, a organização bancária atua como um intermediário que, por uma taxa, garante a execução da transação.
Benefícios de uma carta de crédito para um comprador
A compensação sob uma carta de crédito, em comparação com outras formas de pagamento, tem vantagens para o comprador:
- o dinheiro é transferido para o vendedor somente após a entrega da mercadoria ao comprador - para isso, é necessário fornecer ao banco toda a lista necessária de documentos devidamente redigidos;
- se a entrega não for feita, o dinheiro é devolvido ao comprador em um horário predeterminado;
- o banco garante que as mercadorias serão entregues no volume e no sortimento acordados, bem como de qualidade adequada, pois o vendedor é obrigado a fornecer aos bancários documentos que confirmem o sortimento, a qualidade e a quantidade das mercadorias;
- o risco de consequências fiscais negativas da transação é reduzido - o banco garante a correção da execução dos documentos que acompanham a transação, caso contrário, o banco não transferirá dinheiro para a conta do vendedor;
- Os acordos sob uma carta de crédito podem ser fornecidos pelo banco a crédito em condições favoráveis ao comprador - isso permite não retirar uma grande quantidade de fundos do volume de negócios para pagar a transação.
Carta de esquema de crédito
O que é uma carta de crédito, descobrimos. Agora vamos ver como as transações com essa forma de pagamento vão na prática.
1ª etapa O vendedor e o comprador assinam um contrato (contrato de compra e venda, entrega de bens, prestação de serviços), nas condições em que é prescrita a forma de pagamento na carta de crédito, bem como as condições para sua divulgação.
2 etapas O comprador envia uma solicitação e uma cópia do contrato ao banco. Com base nos documentos fornecidos, a organização bancária abre uma carta de crédito. Se necessário, a carta de crédito pode ser confirmada pelo banco do vendedor, se esses requisitos forem estipulados pelo contrato.
3 etapas A cobertura de uma carta de crédito é formada a expensas do cliente-comprador, ou com base em um empréstimo concedido a essa pessoa pelo banco emissor.
4ª etapa O vendedor entrega as mercadorias, envia os documentos corretamente executados para o banco. Depois que o banco verifica se todas as condições foram atendidas, uma carta de crédito é aberta e o vendedor recebe o pagamento.
5 etapas. O comprador recebe as mercadorias e todos os documentos anexos.
Este esquema é simples e transparente.A carta de crédito do fornecedor atua como garantia de pagamento e, para o comprador, reduz o risco de perda de dinheiro, como no caso de pré-pagamento a uma contraparte desconhecida. Ao mesmo tempo, o banco acompanha a transação, verificando sua pureza.
Tipos de cartas de crédito
As decisões do Banco Central da Federação Russa estipulam a possibilidade de abrir esses tipos de cartas de crédito:
- Uma carta de crédito coberta (depositada) - o que é, em termos simples, pode ser descrito da seguinte forma: o comprador abre uma conta no banco e transfere dinheiro para ele no valor necessário para cobrir a carta de crédito. O banco emissor transfere o montante para conta correspondente instituição financeira em que a conta do vendedor está aberta. Este é o tipo mais comum de liquidação de cartas de crédito.
- Carteira de crédito (garantida) sem cobertura - o banco emissor não transfere fundos para o banco executor, mas oferece a oportunidade de amortizar os fundos da conta aberta, dentro do valor especificado no contrato. O procedimento e os termos para debitar fundos da conta do banco emissor ocorrem de acordo com o contrato interbancário existente.
- Revogável - uma carta de crédito documental, que pode ser revogada, alterada ou cancelada pelo banco em nome do pagador sem o consentimento do fornecedor e mesmo sem aviso prévio.
- Irrevogável - um tipo de acordo que só pode ser cancelado após o banco executor receber o consentimento para alterar as condições do fornecedor das mercadorias. Não há aceitação parcial das condições carta de crédito irrevogável.
- Confirmado - uma forma de interação, o que implica uma garantia adicional de pagamento pelo banco, que não atua como emissor. Uma instituição financeira se compromete a pagar por bens (serviços), mesmo se o banco emissor se recusar a efetuar um pagamento. Essa forma de interação aplica-se apenas a uma carta de crédito irrevogável. A confirmação requer uma taxa adicional para o banco.
Variedades adicionais
Hoje existem vários tipos de cartas de crédito. Eles são variedades daqueles descritos acima.
Uma carta de crédito documentário com uma reserva vermelha é um contrato segundo o qual o banco executor recebe a autoridade do banco emissor para pagar o adiantamento ao fornecedor das mercadorias no valor especificado no contrato até que as mercadorias sejam entregues integralmente ou o serviço seja totalmente fornecido.
Visão rotativa - abre quando o contrato prevê várias entregas de partes aproximadamente iguais em valor durante um certo período de tempo. Uma carta de crédito é aberta por um valor igual a uma entrega, com a condição de que, após cada pagamento, o valor original seja restaurado na conta. Paralelamente, o valor do contrato será reduzido ciclicamente.
Carta de crédito transferível (transferível) - faz pagamentos não apenas em favor do vendedor, mas também em favor de terceiros (fornecedores). Esse tipo é usado quando o vendedor entrega pelo fornecedor e não é o remetente direto. Um terceiro, tendo enviado as mercadorias para o endereço especificado, fornece os documentos necessários ao banco executivo, após o qual todos os pagamentos previamente acordados são feitos a seu favor.
Que tipo de carta de crédito escolher?
Como regra, os participantes devem determinar independentemente a forma da carta de crédito e coordená-la com o banco. Os principais fatores que afetam a escolha de uma carta de crédito são os termos da transação e os interesses das partes. Para fazer isso, você precisa entender exatamente o que é uma carta de crédito e quais formulários são usados em nosso país.
No momento, a legislação russa relativa à liquidação de pagamentos não monetários está um pouco atrás dos nossos vizinhos ocidentais, pelo que pode concentrar-se nas regras internacionais para cartas de crédito documentais,desenvolvido pela Câmara Internacional de Comércio.
Deve-se ter em mente que nem todo banco está pronto para aceitar condições não-padrão de uma carta de crédito. Isso se deve, em grande medida, à falta de especialistas qualificados nesse campo. Portanto, antes de incluir condições não padronizadas no contrato principal, é necessário coordená-las com os bancos do beneficiário e pagador dos fundos.
Participantes do Acordo
Para escolher essa forma de pagamento, não é suficiente saber o que é uma carta de crédito. Você também deve entender que, como qualquer outra forma de pagamento sem dinheiro, tem suas desvantagens.
Nesta transação, não há duas partes envolvidas, como em assentamentos comuns, mas quatro. Além do vendedor e do comprador, o banco do vendedor e o banco do comprador participam dele, onde uma simples carta de crédito é aberta, uma conta é aberta e todas as operações principais são realizadas. Isso introduz certas dificuldades na transação.
Dificuldades de design
O cálculo de uma carta de crédito implica requisitos rigorosos para documentos e termos, bem como a complexidade do procedimento de processamento. Além de redigir o contrato principal entre o comprador e o vendedor, é necessário trocar documentos entre bancos. Apesar do fato de que agora isso é feito em formato eletrônico, leva tempo para checar todos os documentos.
Serviço caro
O custo deste tipo de pagamento é bastante alto. O Banco cobra uma taxa para todas as operações realizadas com cartas de crédito. Além disso, a partir do momento da abertura da carta de crédito, o dinheiro na conta do comprador é congelado, o que é uma garantia da cobertura da carta de crédito.
Conclusão
Apesar de todas as suas deficiências, essa forma de pagamento é confiável e conveniente para todos os participantes da transação. Tendo entendido todos os meandros do processo, o cliente não poderá mais recusar este tipo de acordo.
