A carta de crédito internacional é ... Carta de crédito: conceito, tipos, essência, amostra

No mundo de hoje, no campo da realização de todas as vantagens da construção de relações comerciais internacionais, uma ferramenta como uma carta de crédito tornou-se popular. Onde é usado? O que é isso? Leia mais sobre isso e muito mais.

Papel da carta de crédito

Essa forma de pagamento, que está ganhando força sem precedentes no mundo moderno, é usada, via de regra, no comércio internacional. Em primeiro lugar, permite encontrar um equilíbrio claro entre os interesses dos exportadores e compradores, ou seja, os importadores. Em seguida, falaremos mais sobre as cartas de crédito internacionais, sua classificação e daremos amostras.

O conceito de carta de crédito internacional

As cartas de crédito internacionais são passivos contingentes expressos em dinheiro e aplicados pelo banco emissor em nome do pagador da carta de crédito no mercado financeiro global. Seu movimento é regulado de acordo com as "Alfândegas Unificadas e Regras para Cartas de Crédito", assim como a "Publicação ICC Nº 500" (UCP500). Em geral, uma carta de crédito é um documento de acordo, após a assinatura do qual o banco emissor concorda, a pedido do cliente (pagador), para pagar os documentos diretamente a um terceiro, ou seja, o beneficiário para quem a carta de crédito foi aberta.

Uma obrigação bancária sob uma carta de crédito é independente, independente das relações das partes no campo legal de validade de um contrato comercial. Esta provisão foi estabelecida com o objetivo de proteger interesses bancários e de clientes. A exportadora, por sua vez, assegura a criação de restrições persistentes aos requisitos de papelada e, consequentemente, o recebimento de pagamentos com base nas condições existentes da carta de crédito, e o importador recebe a garantia de que as condições deste documento serão atendidas pelo exportador.

Do exposto segue-se que a carta de crédito tem um número de características que a distingue da transação ordinária de venda ou documento comercial, e também tem a força do contrato legal em que se baseia.

Vantagens e desvantagens de uma carta de crédito

Considerando o conceito de uma carta de crédito internacional, vale a pena falar sobre as principais vantagens e desvantagens desta ferramenta. Vamos começar com os pontos positivos:

• eliminação do risco de uma situação quando fluxos de caixa incorretos são criados;
• eliminação de riscos de insolvência;
• eliminação da possibilidade de alterar os termos do contrato unilateralmente após a conclusão da transação e, conseqüentemente, emitir uma carta de crédito;
• eliminação de riscos de perda de caixa;
• eliminação da possibilidade de violação das normas legais de uma das partes regulando uma parte do contrato por não recebimento de receita em moeda de pagamentos internacionais que existe em relação à legislação monetária;
• para os participantes, torna-se possível usar uma carta de crédito no sistema de transações relacionadas como forma de financiar relações comerciais, bem como fornecer esse financiamento;
• fornecendo garantias em virtude da força legal do documento, bem como o cumprimento de todas as obrigações na íntegra por duas partes;
• assegurar a proteção legal e documental dos interesses das partes.

Quanto aos contras, eles se parecem com isso:

• dificuldades com grandes volumes de documentos em várias fases de processamento de cartas de crédito;
• altos custos de processamento de tais formas de liquidação para as partes de uma transação de comércio exterior.

Membros da carta de crédito

As partes da carta de crédito internacional são as seguintes entidades:

1. Um candidato é um comprador que instrui seu banco a abrir uma carta de crédito nos termos desenvolvidos em seu contrato.
2. Banco Emissor - uma instituição financeira que abre uma carta de crédito em nome do candidato e às suas custas.
3. Beneficiário - fornecedor (exportador), ou seja, a pessoa jurídica do contrato que recebe a carta de crédito.
4. Advice Bank - um banco cuja finalidade é instruir na forma de liquidações para notificar em favor do exportador a abertura de uma carta de crédito e, consequentemente, transmitir o texto integral do documento.
5. Banco Executivo - realiza transações de pagamento e tem autoridade para conduzir tais operações junto ao banco emissor.
6. Banco confirmando - além das principais disposições do acordo, a lista de obrigações acrescenta uma obrigação de carta de crédito nos termos do acordo entre instituições financeiras para fazer pagamentos credenciados.
7. Banco de Transferências - realiza operações de carta de transferência de créditos em nome do beneficiário e está autorizado a realizar tais ações; este banco será, respectivamente, e executivo.

Tipos de cartas de crédito de acordo com a classificação UCP500

Existem muitos tipos de cartas de crédito, dependendo do papel que desempenham em todos os tipos de transações financeiras, os interesses dos participantes nesses assentamentos, etc. Assim, não há menos modificações que já foram atribuídas a um ou outro tipo de contrato.

Primeiro, damos uma classificação de acordo com os padrões UCP500 (por padrão, uma carta de crédito sujeita aos principais requisitos da UCP500 é uma carta aberta de crédito):

• Uma carta de crédito revogável é uma forma de liquidação quando o banco emissor tem a oportunidade de alterar ou cancelar os termos do contrato sem primeiro informar o exportador. Na prática, no entanto, é usado extremamente raramente.
• Carta de crédito em espera garantia bancária utilizado em caso de incumprimento das obrigações das contrapartes ao abrigo de um contrato de comércio internacional. No entanto, devido ao fato de que esta espécie está sujeita aos requisitos da UCP500, está sujeita a todas as disposições regulamentadas por esses requisitos, sem exceção.
• Carta de crédito transferível - uma forma de liquidação em que o exportador solicita ao banco transferível a utilização de um instrumento financeiro por um ou mais outros exportadores.
• Uma carta de crédito confirmada é uma forma de liquidação que, em nome do emissor, é confirmada por outra instituição financeira. Esta instituição tem as mesmas obrigações que o emissor.

Na prática, um grande número de formas de pagamento é usado, mas elas não são reguladas pelas regras da UCP500 e pelas instituições financeiras nas quais uma carta de crédito está aberta, pois são usadas de acordo com a experiência existente.

Enorme distribuição no mercado financeiro global adquiriu cartas de crédito para a compra de imóveis. As partes reduzem o risco de não-conformidade com os termos do contrato usando tal forma de cálculo como uma carta de crédito. A propriedade fica em posse legal do comprador somente após o registro da venda em órgãos estaduais.

Carta de crédito contábil

É importante notar também que, ao preparar as demonstrações financeiras, as empresas precisam manter um registro correto das transações nas liquidações internacionais e ver claramente onde a carta de crédito é levada em consideração. Os lançamentos (em contabilidade) de cartas de crédito são efetuados usando a conta Nº 55 “Contas especiais” (subconta 1).

Carta de implementação de crédito

Venda de uma carta de crédito - pagamento sob contrato de carta de crédito. Um papel especial neste caso é desempenhado por cartas de crédito quando a agência bancária recebe o direito de realizar operações de pagamento no exterior. Casos de implementação de cartas de crédito:

• a pedido, isto é, quando todos os documentos necessários forem apresentados;
• por aceitação, que são emitidos para um banco confirmado;

• com a ajuda da negociação: o banco negociador paga ao exportador o custo dos documentos apresentados (ou se compromete a realizar uma operação de pagamento) até o recebimento da liquidação do emissor.

Etapas da implementação da carta de crédito

Existem várias etapas principais na implementação de uma carta de crédito:

1. Preliminar: os clientes precisam elaborar as principais disposições do contrato.
2. Um acordo é concluído entre as partes.
3. Uma instrução é dada ao banco do importador responsável para elaborar uma solicitação de abertura de uma carta de crédito na forma de um banco para a abertura de uma carta de crédito.
4. Abertura de uma carta de crédito.
5. Monitorando a exatidão da carta de crédito.
6. O exportador preenche as condições para a prestação de serviços ou mercadorias.
7. Acompanhamento da conformidade do conteúdo dos contratos com os termos da carta de crédito.
8. O Banco relata as discrepâncias encontradas e retorna a documentação para revisão ao exportador.
9. Assentamentos sob contratos em nome do banco.
10. O banco transfere todos os documentos para a empresa importadora.

Carta de exemplo de crédito

Abaixo está uma carta-modelo de crédito para uma melhor compreensão do funcionamento deste documento.

É assim que a carta de crédito se parece. As assinaturas de pessoas competentes e um selo úmido também são colocados abaixo, uma carta de número de crédito, tipo de pagamento e data de execução são indicados no topo.