Cartas de crédito são ... Cartas de crédito: definição, valor, essência, tipos, formas e pagamento

Cartas de crédito são documentos, geralmente emitidos pelo banco e garantindo que o vendedor (beneficiário) receberá pagamento até um certo valor somente quando certas condições forem satisfeitas. Se o requerente não puder fazer uma compra, o beneficiário poderá apresentar uma reclamação. Regula o pagamento por carta de crédito. Nesse caso, o banco considera a aplicação do destinatário. Se cumprir as condições da carta de crédito, o pedido é satisfeito.

A carta de crédito estabelece quais documentos o beneficiário deve apresentar, quais informações devem conter. O local e a data de expiração também são determinados. Os compradores que vendem mercadorias e usam uma carta de crédito como forma de pagamento têm uma garantia do banco emissor. Portanto, se eles apresentarem os documentos relevantes, a instituição financeira satisfará sua solicitação de pagamento. Portanto, cartas de crédito são frequentemente criadas em bancos.

Uso de cartas de crédito

Este documento é frequentemente usado em transações internacionais. Garante que o pagamento será recebido se o comprador e o vendedor não se conhecerem e trabalharem em diferentes países. Nesse caso, o vendedor está exposto a vários riscos, como crédito e legal. As cartas de crédito são garantias de que ele receberá o pagamento até que as condições especificadas pelas partes sejam cumpridas. Por esta razão, o seu uso tornou-se um aspecto muito importante do comércio internacional.

O banco que emite a carta de crédito agirá em nome do comprador. Anteriormente, ele deve se certificar de que todas as condições documentais foram cumpridas. E só depois disso ele fará um pagamento ao vendedor. A maioria das cartas de crédito é regida por regras publicadas pela Câmara de Comércio Internacional. Este ato é chamado de "Unified Rules and Customs for Documentary Letters of Credit". A versão atual, UCP600, entrou em vigor em 1 de julho de 2007. Segundo ele, as cartas de crédito são utilizadas, via de regra, para importação e exportação e, principalmente, para grandes compras. E isso muitas vezes nega a necessidade de os compradores pagarem um depósito imediatamente antes da entrega. Além disso, existem vários tipos de cartas de crédito. Dependendo deles, o propósito de usar o documento é alterado.

Origem do termo

A essência da carta de crédito é que o próprio termo vem da palavra francesa accredditation. Isso indica a capacidade de fazer alguma coisa. O termo, por sua vez, foi formado a partir do latim accreditivus, que é traduzido para o russo como “confiança” ou “confiança”.

Documentos que podem ser enviados para pagamento

Para receber compensação, o exportador ou expedidor deve apresentar os documentos exigidos para a carta de crédito. Como regra geral, o destinatário mostra documentos confirmando as mercadorias que foram enviadas, em vez de mostrar as mercadorias em si. Existe também o conceito de “conhecimento de embarque”. Este é um documento que é aceito pelos bancos como prova de que as mercadorias foram enviadas. No entanto, a lista e forma de documentos oficiais são regulados por acordo das partes. Eles podem exigir a apresentação de documentos emitidos por um terceiro neutro que confirmou a qualidade das mercadorias. Os tipos típicos de títulos nesses contratos são os seguintes:

1. Documentos financeiros: letra de câmbio (simples ou transferível).
2. Papéis comerciais: fatura, lista de embalagem.
3. Documentos de embarque: transporte, seguro, comercial, comercial ou legal.
4. Documentos oficiais: licenças, legalização consular, certificado de origem, inspeção, certificado fitossanitário.
5. Documentos de transporte: conhecimento de embarque, carta de porte, recibo para caminhão pesado / caminhão, recibo da estrada de ferro.
6. Documentos de seguro: política ou certificado.
7. Se você estiver importando uma máquina ou outro dispositivo técnico, será necessário um “Certificado de teste” (crash test).

Princípios legais que regem as cartas de crédito documentário

Uma das principais características da carta de crédito é que a obrigação de pagamento não depende do contrato principal de venda ou outro papel na transação. Assim, a obrigação do banco é determinada apenas pelos termos deste documento. Portanto, o contrato de venda não importa. O direito de proteger os interesses da pessoa, que surgem dela e que o comprador recebe, não se aplica ao banco e de forma alguma afeta sua responsabilidade. Este princípio é estabelecido no artigo 4 (a) das regras da UCP600.

Uma carta de crédito lida com documentos, não bens. Este princípio está consagrado no artigo 5 da UCP600. Afirma expressamente que os bancos lidam com documentos e não estão relacionados a bens (serviços). Por conseguinte, se os documentos forem apresentados pelo beneficiário ou pelo seu agente, então, em geral, a instituição financeira é obrigada a pagar o montante sem reservas adicionais. Portanto, o comprador assume o risco de que o vendedor inescrupuloso possa enviar documentos que correspondam à carta de crédito. Assim, ele receberá uma compensação, enquanto o comprador só mais tarde descobre que os papéis são falsos.

Princípio da abstração

Em primeiro lugar, se a responsabilidade pela exatidão dos documentos for atribuída aos bancos, eles também serão sobrecarregados com um estudo dos fatos subjacentes a cada transação. Naturalmente, eles estarão menos propensos a emitir cartas de crédito devido ao risco e à inconveniência. Em segundo lugar, os documentos necessários para efetuar o pagamento podem, em determinadas circunstâncias, diferir dos exigidos no âmbito de uma operação de compra e venda. Isso colocará os bancos em uma situação de escolha ao determinar quais condições devem ser atendidas para emitir os valores indicados.

Em terceiro lugar, a principal função do empréstimo é fornecer ao vendedor uma garantia de pagamento de deveres documentários. Isto implica que os bancos devem cumprir suas obrigações, apesar das alegações do comprador de abuso de poder. Os tribunais enfatizam: os compradores sempre têm recursos legais sob um contrato de venda. Para os negócios, pode se transformar em um desastre se o banco tiver que investigar todas as violações do contrato. O princípio da estrita observância das condições estabelece a obrigação de uma instituição financeira de efetuar pagamentos apenas de acordo com os documentos e, ao mesmo tempo, de forma simples, eficiente e rápida. Portanto, se erros de ortografia são feitos nos documentos necessários, eles já são inválidos.

Tipos de cartas de crédito

1. Importar / exportar. Uma carta de crédito pode ser chamada de importação ou exportação, dependendo da parte que compra / vende a mercadoria. Tudo é bem simples aqui.
2. Revogável. O comprador e o banco que emitiu a carta de crédito podem fazer correções sem informar ou obter permissão do vendedor. De acordo com as novas regras da UCP 600, todas as cartas de crédito permanecem inalteradas. Portanto, esse tipo é obsoleto.
3. Irrevogável. Quaisquer alterações (alterações) ou o cancelamento de uma carta de crédito, com excepção do período de validade, é realizado pelo requerente através do banco emissor. Eles devem ser certificados e aprovados pelo beneficiário.
4. Confirmado Uma carta de crédito é considerada tal se o segundo banco adicionar uma confirmação (ou garantia) de que o banco emissor emitiu o documento relevante.
5. Não confirmado. Por conseguinte, este tipo de carta de crédito não recebe a confirmação de outro banco.
6. Limitado Esse tipo significa que apenas um banco pode comprar uma fatura do vendedor.
7. Ilimitado O exportador tem o direito de fornecer uma letra de câmbio a qualquer banco. Ele tem o direito de comprá-lo.
8. Inexpressível Carta de crédito, que o vendedor não pode transferir (no todo ou em parte) para a outra parte. No comércio internacional, todos são inexprimíveis.
9. Portador O banco pode pagar as quantias necessárias de dinheiro somente se o portador da carta de crédito for indicado como tal na documentação.
10. "Cláusula vermelha". Antes de enviar os produtos, o vendedor pode aceitar uma parte pré-paga do dinheiro do banco (isto é, antecipadamente). Termos e condições geralmente são escritos em tinta vermelha, justificando assim o nome deste tipo de carta de crédito.
11. Compensatório Duas cartas de crédito, em que uma é emitida em favor do vendedor, que não é capaz de fornecer os bens relevantes por razões desconhecidas. Neste caso, o segundo documento está aberto a outro vendedor para garantir a transferência dos bens desejados. Cartas de crédito compensatórias são emitidas para facilitar o comércio intermediário.
12. Reserve. Em geral, funciona como um comercial. Exceto pelo fato de que, em regra, ele é mantido como substituto, em vez do que é necessário para satisfazer diretamente as reclamações da parte no banco.
13. Transferível Documento muito confuso. Uma carta de crédito pode ser disponibilizada pelo exportador para um ou mais beneficiários subsequentes. Essa visão é mais complexa, então considere isso um pouco mais detalhadamente.

Carta de crédito transferível

Isso é feito transferindo o original para o destinatário, que é um intermediário e não entrega as mercadorias. Mas ele compra outros produtos de fornecedores e os organiza para o envio ao comprador, porque ele não quer que as partes se conheçam. O intermediário tem o direito de substituir sua própria fatura pelo fornecedor e receber a diferença resultante na qualidade do lucro. Uma carta de crédito no banco pode ser transferida para o segundo beneficiário, a pedido do primeiro. Mas somente se declarar expressamente que está sujeito a transferência.

Uma carta de crédito transferível pode ser transferida de um destinatário para outro, desde que a transação permita o embarque parcial. Os termos e condições da carta de crédito inicial devem ser reproduzidos com precisão e de acordo com toda a documentação. No entanto, para manter operacional a carta de crédito transferível, alguns valores podem ser reduzidos ou reduzidos. O empréstimo transferido não pode ser transferido novamente a um terceiro a pedido do segundo beneficiário.

Custos

As taxas de emissão cobrindo negociações, reembolso de despesas e outras taxas serão pagas pelo requerente ou de acordo com as condições sob as quais a carta de crédito foi concluída. Sberbank da Rússia, por via de regra, mantém a posição que se o documento não determinar quem deve cobrir os custos, então pagam-se pelo candidato.

Base jurídica

Os legisladores de muitos países não conseguiram regular completamente esse tipo de documento legal. Propõe-se legalizar uma carta de crédito do banco do ponto de vista de várias teorias. No entanto, elas são apenas opções para garantir tal instituição na legislação. Entre elas estão as seguintes teorias: promessas, atribuições, inovações, dependências, antecipatórias e garantidas, além de muitas outras. A essência de todos eles é bastante difícil de revelar. Sim, e isso não vale a pena, por causa da forma legal da carta de crédito, inúmeras discussões continuam.

Carta de crédito como documento executivo

Algumas teorias baseiam-se no fato de que cartas de crédito documentadas estão sujeitas a execução assim que são transferidas para o destinatário.Em tais transações, a obrigação do destinatário de entregar as mercadorias ao solicitante não é um fator suficiente para receber a obrigação do banco. Isso ocorre porque o contrato de venda é feito antes da emissão de uma carta de crédito, que já é elaborada com base no fato consumado. No entanto, o pagamento de uma dívida existente segundo um contrato pode ser um fator válido para uma nova obrigação feita pela instituição. Mas apenas na condição de que haja alguns benefícios práticos para o banco.

Carta de crédito como contrato de penhor

Outras teorias argumentam que uma maneira completamente razoável de consolidar é definir uma carta de crédito como um acordo de penhor para terceiros, uma vez que várias entidades participam da transação: vendedor, comprador e banco. Devido ao fato de que as cartas de crédito são ditadas pela necessidade do comprador, a razão para o preenchimento desse documento é sua liberação da obrigação de pagar os valores necessários diretamente ao vendedor. Assim, por analogia com o compromisso, propõe-se a introdução de um contrato de carta de crédito. Ou seja, existem ações de terceiros em favor do beneficiário, onde o comprador participa e atua como aquele que concorda, e o vendedor é uma espécie de sacador.

O termo “beneficiário” não é usado corretamente no esquema de carta de crédito, uma vez que o beneficiário, no sentido mais amplo, é um indivíduo ou outra entidade legal que recebe dinheiro ou outros benefícios. Deve-se notar que os bancos não são assim em relação a vendedores e compradores, enquanto os primeiros não recebem dinheiro "apenas assim". Conseqüentemente, cartas de crédito são aqueles contratos que devem ser, digamos, “disfarçados” para ocultar a consideração ou a demanda por um interesse comum.

Exemplos de Legislação

Vários países criaram leis em relação a cartas de crédito. Por exemplo, a maioria dos condados dos Estados Unidos ratificou o Artigo 5 do Código Comercial Unificado (UCC). Este ato legislativo é projetado para trabalhar com as regras para a implementação prática de transações com cartas de crédito. As regras estão incluídas na transação por acordo das partes. Como o UCC não é lei, as partes devem incluí-los em sua relação contratual como condições normais.

Métodos de pagamento para transações internacionais

Cartas de crédito documentáveis ​​simples são um tipo de garantia de pagamento que é mais seguro para o vendedor do que para o comprador com um meio de pagamento. De acordo com a UCP 600, o banco faz uma obrigação em nome do comprador e, a pedido do requerente, para pagar o custo das mercadorias enviadas ao beneficiário. Isso ocorre se os documentos necessários forem enviados e as condições acordadas forem estritamente observadas. O comprador pode ter certeza de que as mercadorias que ele espera serão recebidas, pois isso será confirmado na forma de documentos separados usados ​​para atender a essas condições. Ao mesmo tempo, o fornecedor está convencido de que, se ele concordar com os requisitos de pagamento, a remessa será garantida por um banco independente das partes do contrato.

A cobrança é uma carta de crédito mais segura para o comprador e, até certo ponto, para o vendedor. Sberbank da Rússia é especializado principalmente neste tipo de documento em consideração. Primeiro, as mercadorias são enviadas. Em seguida, os documentos oficiais relevantes são enviados para a instituição financeira do comprador pelo banco do vendedor para a entrega de informações sobre o recebimento das mercadorias e a emissão de dinheiro.