As atividades da empresa são difíceis de imaginar sem uma conta corrente. Além disso, apenas os empreendedores individuais têm o direito de não ter uma conta corrente, as pessoas jurídicas são obrigadas a abri-lo. O documento principal em cálculos desse tipo é uma ordem de pagamento. Como preenchê-lo, vamos considerar neste artigo.
Que tipo de documento é esse?
O título já contém parte da resposta à pergunta. Uma ordem de pagamento é uma ordem que o titular da conta passa para o banco. Com base neste documento, o dinheiro é transferido nos detalhes especificados.
Uma ordem de pagamento pode existir em duas formas: eletrônica e papel. No extremamente popular sistema de gerenciamento de contas bancárias clientes, os pagamentos são exclusivamente em formato eletrônico.
Na forma de papel, eles raramente são usados. Por exemplo, se o banco do cliente não estiver instalado e o proprietário da conta corrente tiver chegado pessoalmente ao operador no departamento para efetuar os pagamentos necessários.
Uma ordem de pagamento é gerada em quatro cópias. Um é enviado ao titular da conta com uma marca bancária como prova de que o pedido foi executado. O banco mantém a seguinte cópia nos documentos. Mais dois são transferidos para o banco, que é o destinatário do pagamento: um deles também permanece na documentação bancária, e o segundo é transferido para o destinatário da quantia em dinheiro.
Detalhes básicos
Veja esta ordem de pagamento (formulário). O documento parece simples, mas contém um grande número de detalhes necessários. A exatidão e exatidão do preenchimento de cada campo depende se o seu pagamento será aceito pelo banco e se ele chegará ao endereço.
Os dois primeiros campos são "pedido recebido pelo banco" e "deduzido da conta". Datas podem não coincidir. A peculiaridade reside no fato de que, em qualquer caso, o banco é obrigado a aceitar o documento, mas só poderá executá-lo se houver dinheiro. Também nos feriados, dias não úteis, os pagamentos podem ser aceitos, mas serão processados somente durante o horário comercial. Embora a última afirmação não seja verdadeira para todas as instituições financeiras.
Em seguida, o número do pedido, a data e o tipo de pagamento. O montante para a transferência, que é indicado em palavras.
A tabela principal é dividida condicionalmente em três partes. Informações detalhadas sobre o pagador estão indicadas na parte superior esquerda e sobre o destinatário na parte inferior esquerda. O lado direito é preenchido com dados sobre o pagamento em si. As duas linhas inferiores são também para listar informações.
Ordem de pagamento: preenchimento de amostra
Nem todos os detalhes são preenchidos pelo pagador. Parte da informação é fornecida pelo banco. O que é necessário para indicar ao pagador? Informações sobre a organização que transfere o dinheiro: nome, TIN, KPP, dados bancários (nome, BIC, correspondente e conta corrente, o local onde o banco está localizado).
Informações sobre o recebedor: nome, TIN, KPP, detalhes bancários. Toda esta informação deve ser indicada em fatura para pagamento. Então a quantia. Não deixe de destacar o IVA ou indique que o pagamento é sem IVA. Isso é importante para a contabilidade do destinatário. Indicamos o tipo de pagamento, mas isso nem sempre é necessário. O valor do campo pode ser definido pelo banco. Colocamos a ordem de pagamento - esse atributo é determinado por lei. Primeiro de tudo, os bancos devem fazer pagamentos de impostos e, em seguida, salários. Qualquer que seja o número desse campo, o banco ainda pagará na ordem estabelecida por lei.
Pagamento de imposto
Para pagamentos ao IFTS, PFR e FSS, há vários detalhes adicionais para os quais uma linha separada é fornecida na parte inferior do documento. Esses são os códigos KBK e OKTMO, a base de pagamento, o período e o código do documento para o qual o pagamento é feito. Amostras de pagamentos a agências governamentais podem ser obtidas diretamente da organização ou baixadas do site oficial.
Uma ordem de pagamento, cujos campos são preenchidos incorretamente, será executada. No entanto, um problema surgirá com ele. Em vez do recebimento do pagamento pretendido, o pagamento não será identificado. A organização receberá uma multa por pagamentos atrasados, no futuro, será necessário escrever cartas especificando os detalhes. Portanto, o preenchimento dos contracheques para a transferência de impostos e contribuições deve ser levado especialmente a sério.
Métodos de preenchimento
A opção mais demorada é preencher à mão. Existem serviços especiais na Internet que simplificam o processo. O programa de contabilidade também prevê a possibilidade de preencher ordens de pagamento.
É mais fácil e mais eficiente fazer isso, é claro, através de um banco de clientes. Um certo número de detalhes são afixados automaticamente ou por seleção de diretórios especiais. Os dados são verificados antes que o documento seja executado. Por exemplo, se um erro for cometido no BIC, o banco do cliente avisará sobre isso. Se houver uma imprecisão na conta bancária do beneficiário, a ordem de pagamento, cuja conclusão foi concluída com um erro, também não será aprovada na verificação. Isso torna as operações mais simples e seguras.
Razões para devolver uma ordem de pagamento
O documento deve ser executado de acordo com os requisitos impostos pelas regras do banco. Se não forem cumpridas, a instituição financeira tem o direito de enviar um pedido de esclarecimento ao pagador. Se a resposta não chegar dentro do prazo prescrito, o banco devolve a ordem de pagamento.
Todos os erros possuem um código específico. Por exemplo, o código 11 significa que o número do documento contém caracteres inválidos, 15 - um código de prioridade incorreto para execução de pagamento, 49 - uma conta pessoal inexistente.
Se a ordem for retornada, ela necessariamente conterá um código do motivo do retorno, que pode ser descriptografado usando uma tabela especial.
Revogação de uma ordem de pagamento
O pagador tem o direito de cancelar seu pedido. As razões para o recall podem ser diferentes, por exemplo, um erro no valor.
O algoritmo de ações depende de quão logo uma imprecisão foi descoberta. Se o banco ainda não tiver tido tempo de aceitar a ordem de execução, basta ligar ou escrever uma carta pelo banco do cliente com uma solicitação para não aceitar o documento no trabalho. No entanto, na prática isso é extremamente raro. O fato é que o processamento ocorre automaticamente, portanto, a velocidade de aceitação de documentos para execução é muito alta.
Se o pagamento foi aceito pelo banco, mas o dinheiro ainda não foi debitado da conta atual, o documento precisará ser revogado. Cada banco tem seu próprio procedimento de revogação, que deve ser especificado no contrato.
Se o dinheiro for baixado, o banco não poderá ajudar.
A boa notícia é que, se os detalhes não corresponderem (erro no nome do destinatário), o dinheiro não será creditado até que o remetente esclareça os dados. Se nenhuma explicação for dada, o pagamento será devolvido para a conta corrente. É desagradável que o julgamento leve vários dias, e o montante será temporariamente retirado de circulação.
Se um erro for cometido no valor, o dinheiro será creditado no endereço. Eles só podem ser devolvidos com base em uma carta enviada ao destinatário da quantia errada. Portanto, a questão de como preencher uma ordem de pagamento é necessária com cuidado.
Armazenamento de documentos bancários
A vida útil dos documentos deste tipo é de cinco anos. Não é necessário imprimir ordens de pagamento se você usar o sistema de banco do cliente. É aceitável armazenar documentos em formato eletrônico e em papel.
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