У последње време све се више користи посебан облик међусобног обрачуна између продавача и купаца, који гарантује осигурање ризика повезаних са не-примањем робе или неплаћањем. Требало би размотрити врсте акредитива, њихове предности и мане, као и питања која се најчешће јављају.
Општи концепт
Дакле, за почетак вриједи размотрити неопозиву акредитиву опћенито. Основни концепт који се користи за ово изгледа отприлике овако. Акредитив је условни новчана обавеза који банка прихвата у складу са налогом подносиоца захтева да изврши исплату кориснику износа наведеног у уговору.
Плаћање се врши након што у банку буду достављени документи који потврђују поштивање услова акредитива у наведеном року. Испада да ће банка на захтев странке пребацити средства кориснику или ће средства бити пребачена на рачун извршне банке. У овом случају, однос између страна у трансакцији не утиче на банке.
Врсте акредитива
За регулисање облика интеракције акредитива у Руској Федерацији користи се Уредба „О безготовинском плаћању“ која дефинише врсте акредитива који су доступни за отварање у банкама:
- покривено и непокривено (депоновано и загарантовано);
- опозив и неопозивост.
Сваку врсту можете размотрити детаљније. Депоновани неопозиви акредитив облик је интеракције у складу са којом банка која је издала пребацује, на терет финансијске имовине уплатитеља, или зајма који је примио, износ акредитива који стоји на располагању извршној банци током трајања уговора. Овај облик плаћања банке често користе у сврхе позајмљивања као што су куповина некретнина у иностранству, куповина опреме у циљу смањења њихових ризика, већ и ризика клијента.
Откривено неопозиво акредитивно писмо подразумева да банка која је извршила банци даје право да отпише новчану имовину са кореспондентног рачуна који се води у њој у оквиру акредитива, или указује на други начин надокнаде извршној банци за уплаћене износе у складу са уговором. Уговор између банака закључује се према којем се задужују средства дописни рачун у банци. Процедура у којој ће платитељ извршити поврат на отвореном акредитиву утврђује се уговором закљученим између клијента и банке издаваоца.
Непоновљиви акредитив облик је документа у којем је отказивање или допуна услова дозвољена тек након што извршна банка добије сагласност примаоца средстава за одређене промене тренутних услова.
Пуна класификација
Акредитив с црвеном клаузулом је такав уговор, према којем банка издавалац овлашћује извршну банку да уплати предујам за уговорени износ прије подношења документа потврде.
Неопозиви покривени депозитни акредитив је уговор, чије отварање врши банка издавалац са обавезним преносом о трошку уплатитеља, или кредит који му је одобрен за износ акредитива који је на располагању банци извршиоцу током целог трајања документа.
Покривени акредитив користи се за насеља у Руској Федерацији. У међународним нагодбама банака користи се скуп међубанкарских уговора у складу са којима је покриће или потпуно одсутно, тј. Чисто кредитна линија или се ставља у договорене форме (депозитни рачун, хартије од вредности и друга имовина). У међународној пракси овај израз се уопште не користи.
Отворени неопозиви акредитив је уговор приликом отварања којим банка издавалац даје извршној банци право да задужи средства са дописног рачуна који се води унутар ње у висини акредитива, или ако се постигне договор са извршном финансијском институцијом о другим условима за надокнаду средстава која су већ уплаћена кориснику. У пракси међународних економских односа, термин „загарантовани“ (или „непокривени“) се не користи, јер је већина акредитива која се користе постала таква.
Потврђени акредитив је уговор у којем се извршна банка обавезује да ће извршити уплату износа наведеног у акредитиву, без обзира на примање средстава од структуре у којој је отворена.
Револвинг акредитив је уговор који је отворен за део износа плаћања, а његово обнављање се врши аутоматски након плаћања за наредну серију робе.
Кружни акредитив је такав уговор, по закључењу којег клијент може добити новац у границама овог зајма у свим дописним банкама институције која је издала наведени акредитив.
Резерва - ово је једна од врста банкарских гаранција, која је документарне природе и подлеже документима Међународне привредне коморе о акредитивима. Ова опција се користи за финансирање у области међународне трговине са земљама у којима није дозвољено користити банкарске гаранције у трговинским трансакцијама, забрањено је документовање гаранција, а прикладно је користити је и приликом обављања трансакција са међународним финансијским институцијама.
Кумулативни неопозиви акредитив омогућава подносиоцу представке да неизвршени износ средстава под тренутним акредитивом дода износ новог отворен у истој банци. У супротном, ненатрошени износ се обично враћа банци која је издала ради кредитирања на текућим рачунима штедиша.
Поступак рада са акредитивима
Дакле, одлучили сте да користите акредитив за међусобна поравнања - опозив и неопозивост или неки други облик. Да бисте то учинили, морате поднијети захтјев за отварање банци која га је издала. Ова изјава ће послужити као основа да банка отвори акредитив и пошаље га кориснику преко извршне банке.
Надаље, потребно је извршити уговор у облику пружања услуга или отпреме производа. Након тога, корисник мора банци доставити документе који доказују обављање посла или пружање услуге. Након тога може примити уплату.
Регистар рачуна шаље се извршној банци банци издавачу ради преноса на платитеља. Банка која је издала има важан задатак да провери тачност свих достављених докумената.
Затим, банка издавалац издаје зајмодавцу плаћене документе, након чега се приход прослеђује кориснику уз помоћ извршне банке.
Акредитив у пракси
Овај облик међусобног обрачуна традиционално се користи за спољнотрговинске односе, а у унутрашњој трговини је много ређе. То је због чињенице да је неопозиви документарни акредитив најповољнији облик нагодбе између учесника у трансакцијама страног економског карактера. За извозника они представљају појаву обавеза банке да изврши нагодбе, као и обавезу клијента да изврши плаћање по уговору. Са супротне позиције, они су увознику гаранција да ће плаћање бити извршено након испоруке робе или услуге.
На пример, ако компанија увозник треба да купи тегљач који је усидрен у другој земљи, обе стране имају одређени ризик од неиспоруке робе или неплаћања испоруке. Непоновљиви, покривени акредитив бит ће добар излаз у овом случају, јер извозник жели правовремено добити пуни износ по склопљеном уговору, док је увозник спреман да га плати тек кад је брод на одредишту. У овој врсти интеракције, тегљач ће се набавити на основу уговора о увозу који је закључен између добављача и купца. Извозник ће примити уплате привучених средстава стране банке акредитивом. А страна банка ће обезбедити одлагање плаћања у корист увозника.
Чланови насеља
Непоновљиви документарни непотврђени акредитив подразумева присуство више учесника у међусобним обрачунима:
- увозник, који је такође издавалац, обрати се локалној банци издавачу са захтевом за отварање акредитива;
- банка издавалац чији је задатак отварање акредитива;
- страна банка, која би требало да обавести извозника да је неопозиво непотврђено акредитиво отворено у његову корист, преносећи му текст споразума уз обавезну прелиминарну оверу његове аутентичности;
- корисник извозник у чију је корист отворен акредитив.
Фазе рада
У претходно наведеном примеру можете размотрити редослед корака у складу са којима ће се све радње изводити. Прво морате закључити уговор између увозника и компаније која је продавац тегљача. Затим требате испунити захтев за отварање акредитива од подносиоца захтева до банке издавања. Након тога се шаље банка акредитива. Надаље, потребно је упозорити неопозиву акредитиву с дивидендом. Сви ови поступци претходе испоруци тегљача. У следећој фази спроводи се ток рада између банака са њиховим саветима. Након терећења рачуна увозника, средства се преносе у извршну банку. На крају свега тога, извозник прима своју легалну уплату.
Све ово сведочи у прилог чињеници да се акредитив може сматрати осигурањем пословања од ризика повезаних са закључивањем главни уговори посебно када је реч о пост-увозном финансирању.
Надлежност
Код овог облика намирења понекад настају правни спорови, који настају због неразумевања саме суштине шеме рада. На пример, најчешће питање је одговорност према исплатиоцу у случају да банка која издаје новац не врати новац банци која је уплатила: у овом случају, банка која је издала одговорна је за уплатитеља, а извршна банка је већ одговорна према банци. Вриједно је знати да се акредитив признаје као неопозиви, а не може га се отказати без пристанка примаоца средстава. Извршење потврђеног споразума осигурава не само банка која је издала, већ и извршна банка, а важно је да се акредитив може повући само ако постоји сагласност примаоца средстава.
Друго важно питање се односи на то да ли је издавачка банка могла бити ослобођена одговорности у случају незаконитих радњи лица извршне банке, када је сама банка издавалаца именовала извршну банку у складу са иницијативом платиоца. У складу са важећим законодавством, одговорност за извршену банку суд обично поставља на захтев платиоца, ако се ради о погрешној уплати новца од стране извршне банке.
Најчешће, спорови настају на основу таквог алата за интеракцију као неопозивог покривеног акредитива. Шта је ово? Ово је такав облик нагодбе, у којем постоји највећи простор за преварантне трансакције. У овом случају, они предлажу да се одустане од таквог акредитива у корист коришћења дизајна блокираних рачуна.
Прилике за коришћење
Данас многе банке својим клијентима нуде услугу попут неопозивог акредитива приликом продаје стана. Вреди рећи да је ово прилично скупа услуга. На пример, за поравнање хипотекарне трансакције путем акредитива потребан је отворени банковни рачун, као и провизија за отварање уговора у износу од 2000 рубаља. Пријем докумената са накнадном верификацијом, као и даљње плаћање су бесплатни.
Такву банкарску услугу можете користити као неопозиву акредитиву. Сбербанк нуди својим клијентима повољне услове у том погледу. Провизија за њено отварање зависи од висине самог акредитива и може износити 1.500-15.000 рубаља. Овај облик насељавања је много сигурнији. За прекршаје почињене у поступку његове употребе банке су одговорне у складу са законом.
Закључци
Разматрани материјал говори у прилог чињеници да акредитив представља најповољнију трансакцију и гаранцију за обе стране, јер је приликом учешћа у банкарској трансакцији искључена могућност коришћења непотпуних докумената. У већини случајева, уговорне стране бирају управо овај облик односа, јер се испоставља да је заиста користан и погодан.
