Акредитив: употреба, предности и недостаци

Развој трговинских и економских односа довео је до успоставе одговарајућег финансијског система. Акредитив је један од најпоузданијих када је реч о спољнотрговинским трансакцијама. Међутим, међу учесницима у процесу није нарочито популаран. Да видимо зашто.

Дефиниција

Акредитив је обавеза финансијске институције да робу плати добављачу у име клијента. Пренос ће се извршити ако се доставе документи који потврђују испоруку робе у потпуности и на време. Акредитив се одобрава посебним купопродајним уговором. У таквим операцијама, учесници се баве само хартијама од вредности.

Предности акредитива:

• заштита интереса странака, гаранција испоруке робе на време;
• гаранција банке за плаћање робе;
• могућност избегавања плаћања унапред;
• гаранција поврата новца купцу уколико роба није испоручена.

Врсте

Акредитив опозивног начина плаћања може се изменити или отказати без претходне сагласности корисника (корисника). Главна предност таквог документа је брза уплата. Али користи се само ако странке верују једна другој. Неопозиви акредитив може се променити само уз сагласност корисника.

Начини плаћања

• Након презентације. Новац се исплаћује кориснику након што банка провјери документа која су му достављена. Такве тип насеља која се зове "плаћање против документа."
• На основу мјеница Према условима увозног акредитива, утврђује се да банка која издаје испуњава своје обавезе прихватањем нацрта. Након провере докумената, финансијска институција потврђује рачун, а на дан плаћања средства у корист корисника пребацује на детаље добијене од страног партнера.
• Начин отплате акредитива обавезује банку издавачицу након пријема докумената да трансакцију спроведу у одређеном року.

Прометна шема:

• Учесници у трансакцији потписују уговор са акредитивом.
• Купац подноси пријаву.
• Издавалац обавештава банку која је обавештена о отварању акредитива.
• Продавац отпрема робу.
• ТТН се пребацују у банку која саветује.
• Плаћања се врше продавцу.
• ТТН се шаљу банци која је издала.
• Купац плати робу и прими документа.

Да се ​​укратко зауставимо на карактеристикама припреме документа и основној терминологији:

• „Рок за отпрему“ - најкасније до датума завршетка акредитива.
• "Подносилац захтева" - назив компаније, адреса и телефонски број.
• „Корисник“ - име и контакт подаци страног партнера.
• Износ “означен је бројевима и речима са називом валуте.
• „Банка корисника“ - подаци о институцији која опслужује иностраног партнера.

Недостаци акредитива

Они укључују следеће:

- банка може проверавати документацију неколико недеља;

- ако купац одбије да плати, продавац ће сносити све трошкове повезане са складиштењем, продајом робе или њиховим превозом у своју земљу.

Увоз робе

Сврха употребе акредитива за увоз:

• максимално смањење ризика у случају непоштовања услова трансакције;
• финансирање уговора по ниским стопама међународног финансијског тржишта (увозник добија зајам за покриће, а руска банка финансира новац страних организација за то).

Клијент плаћа банци провизију за обраду докумената,% од кредита и марже.

Тираж докумената:

1. отварање текућих и валутних рачуна од стране клијента у банци;
2. регистрација пасоша увозне трансакције;
3. - подношење захтева за отварање акредитива;
4. - финансирање трансакције.

Акредитив међународних насеља има следеће предности за увоз клијената:

• плаћање се врши након пријема докумената који потврђују отпрему робе;
• када радите са новим или непровереним купцима, нема потребе да плаћате авансно плаћање;
• сва документа се провјеравају у банци;
• у недостатку средстава за финансирање снабдевања, клијент може добити зајам по ниским међународним стопама;
• минимални пакет докумената (само пријаве за отварање акредитива);
• покриће се формира у рубаљима, тј. нема валутних ризика.

Извоз робе

Сврха употребе извозног акредитива:

1. Максимално смањење ризика за неиспуњавање уговора.
2. Могућност пружања одлагања купцу.

Клијент банке плаћа банци само провизију за папирологију.

Акредитив безготовинског плаћања има следеће предности за извознике:

• плаћање за испоруку гарантује банка;
• нема потребе да се обезбеди робни кредит;
• извозник у кратком року прима плаћање и може уложити у обртна средства;
• прилику за ширење тржишта и привлачење нових партнера.

Начин плаћања акредитивом: шема

Алгоритам поступака је следећи:

• потписивање уговора са партнером;
• подношење захтева за отварање акредитива;
• преглед документа;
• отпрема робе;
• пренос докумената у банку;
• ТТН чек;
• пренос документа у банку купца;
• плаћање робе;
• купац примање докумената.

Акредитив се користи приликом куповине:

• станови, земљиште;
• акције у ЛЛЦ предузећу;
• залихе;
• плаћање робе.

Пример

Руководство компаније, која на домаћем тржишту продаје европску одећу, одлучила је да купи серију робе од новог страног добављача. Уговорна цена је милион рубаља. За потврду наруџбе потребна је авансна уплата од 30%. Предузеће нема довољно сопствених средстава. Стога је управа склопила уговор о облику акредитива и упутила банку с одговарајућом изјавом. Депозит отворен код руске банке кориштен је као обезбеђење за плаћање. Провизија финансијске институције - 0,7% од износа трансакције. Добављач је испоручио робу и финансијској институцији предао документа за плаћање. Затим су ТТН послани домаћој банци, која је одузимала средства из депозита клијента и враћала уплату.

Алтернативна опција

Акредитив се користи и за финансирање након увоза. Страна банка изврши плаћање продавцу, пружајући одлагање руској финансијској институцији, која такође одлаже датум плаћања свом клијенту. Овакве операције могу бити од користи организацијама којима су потребна посуђена средства у обављању спољнотрговинских активности,

Поступак нагодбе:

• клијент отвара текуће и валутне рачуне;
• потписан је уговор о увозу који предвиђа употребу акредитива;
• састављено пасош за трансакцију, у складу са захтевима законодавства Руске Федерације;
• клијент аплицира за акредитив;
• банка увоза плаћа испоруку продавцу након отпреме робе, обезбеђује одлагање руској финансијској институцији, која такође одлаже датум плаћања за свог клијента.

Предности такве шеме за купце:

• способност испуњавања обавеза без привлачења сопствених средстава;
• нижи трошкови финансирања (у поређењу са кредитом), јер се трансакција плаћа у страној валути;
• приликом закључивања уговора о зајму утврђује се јединствена каматна стопа;
• минимални валутни ризици;
• способност рада са добављачима из било које земље;
• смањење комерцијалних ризика;
• флексибилан распоред отплате кредита

Ова шема се користи за плаћање куповина:

• сировине;
• робе широке потрошње;
• машине, производна опрема;
• резервни делови, компоненте;
• резултати интелектуалне активности итд.

Увозник плаћа за:

• одложни трошак у страној банци;
• маржа руске кредитне институције;
• Провизија банке за акредитив

Чак и ако не узме у обзир ЕУРИБОР 3 милион, увозник ће морати да плати најмање 4,5% за међународни зајам. Иако је накнада за коришћење позајмљених средстава мања него у стандардним шемама, неће се свака организација сложити да даје такав новац. Ако је износ испоруке мали, онда има смисла акумулирати сопствена средства. Таква шема такође неће функционисати ако купцу робу хитно буде потребна. Страна која је потврдила може да провери документа неколико недеља. Ови недостаци кредитног обрасца акредитације сужавају круг потенцијалних потрошача услуге.

Савјети за банкарство

Суштина операције лежи у чињеници да институција по жалби подносиоца представке делује као гарант плаћања производа ако се обезбеди пакет докумената. Противници који први пут сарађују могу на тај начин заштитити своје интересе. За нагодбе банке користе новац клијента на рачуну или другу ликвидну имовину.

Акредитив се зове покривен ако, одмах након пријема пријаве, финансијска институција резервира 100% средстава на рачуну клијента. У том случају се заједно са пријавом подноси налог за плаћање Ако се користи отворени акредитив, издавалац гарантује плаћање, чак и ако клијент нема новац на рачуну. Подразумевано се користи прва шема. Мање је ризично за банку, па кошта и мање.

Ако је уговором предвиђена испорука робе у серијама, пожељније је отворити акредитив с дељивим потписом, у документу назначујући услов "делимичне пошиљке су дозвољене." Трошкови уговора са банком не би требало да буду мањи од оних наведених у документима са добављачем. Плаћања се врше на рате у складу са обезбјеђеним хартијама од вриједности.

Уз исту врсту пошиљки и планиране исплате, банке користе револвинг (обновљиви) облик плаћања који помаже клијентима да уштеде на одржавању, јер се провизија израчунава на основу једнократне испоруке. Али финансијска институција може затражити гаранцију на основу пуног износа уговора.

Не постоје законска ограничења за употребу акредитива. Али интерна правила банке указују на услове за износе, валуту или субјекте платних односа. Услови су ограничени уговором између добављача и купца. Валута акредитива одређује се доступношћу кореспондентних рачуна у банци дописника. Према спољно-економским уговорима они раде чешће у доларима и еврима или у фунтама. Унутар земље сва плаћања се врше у националној валути. Није могуће извршити плаћање између држава или правних лица подложних финансијским санкцијама.

Резиме

Акредитив је најпоузданији облик нагодбе у спољнотрговинским трансакцијама, што ће умањити комерцијалне и валутне ризике, а такође гарантује плаћање робе од стране купца. У зависности од облика и врсте издатог документа, плаћање се може узети у обзир нацртом, осигурати депозитом или пренети на одређено време. Прихватањем документа банка даје писмену обавезу да новац уплати на рачун клијента у другој земљи. Основа за трансфер су документи који потврђују чињеницу отпреме робе.