Приликом закључивања нових трансакција између појединаца и појединачних предузетника, организација и предузећа често се поставља питање: "Како се осигурати од непоштености других страна и избећи губитак новца или робе?". Ово питање је посебно релевантно када се плаћање врши унапред. Истовремено се ризици повећавају ако се уговор закључује за знатан износ са страним партнерима. Решење је једноставно - применити акредитива за насеља. Шта је акредитив, не знају сви. Међутим, након што су проучавали све ситнице ове врсте израчуна, купци се осећају сигурнијим и сигурнијим у вођењу главни уговори.
Акредитив: шта је то на једноставном језику?
Акредитив је облик безготовинског плаћања који се врши под контролом двеју банкарских организација. Банка која штити интересе купца пребацује новац на рачун продавца производа (услуге) само ако продавац банци достави потребне документе. Списак докумената се саставља по закључењу трансакције и прописује се уговором.
Шема интеракције између партнера може бити мало компликована, све зависи од врсте акредитива. Упркос томе, банкарска организација делује као посредник који уз надокнаду обезбеђује извршење трансакције.
Предности акредитива за купца
Накнада по акредитиву, у поређењу са другим видовима плаћања, има предности за купца:
- новац се продавачу преноси тек након испоруке робе купцу - за то је потребно банци доставити сву потребну листу исправно састављених докумената;
- ако испорука није извршена, новац се враћа купцу у унапред одређено време;
- банка гарантује да ће роба бити испоручена у договореном обиму и асортиману, као и одговарајућег квалитета, јер је продавац дужан да запосленим у банкама достави документа која потврђују асортиман, квалитет и количину робе;
- ризик од негативних пореских последица трансакције је смањен - банка гарантује исправност извршења докумената који прате трансакцију, у супротном банка неће пребацити новац на рачун продавца;
- намире под акредитивом банка може пружити кредитом под повољним условима за купца - то омогућава да се не повуче велика количина из промета за плаћање трансакције.
Шема акредитива
Шта је акредитив, сазнали смо. Сада да видимо како трансакције с овим обликом плаћања иду у пракси.
1. фаза. Продавац и купац потписују уговор (уговор о продаји / куповини, испоруци робе, пружање услуга), у којим је прописан облик обрачуна на акредитиву, као и услови за његово објављивање.
2 фаза. Купац подноси банци захтев и копију уговора. На основу достављених докумената, банкарска организација отвара акредитив. Ако је потребно, акредитивно писмо може потврдити банка продавача, ако су ти услови утврђени уговором.
3 фаза. Покривање акредитива формира се или на терет клијента-купца, или на основу зајма који је овом лицу дао банка која је издала.
4. фаза. Продавац доставља робу, шаље правилно изведене документе у банку. Након што банка провери да ли су испуњени сви услови, отвара се акредитив и продавац прима уплату.
5 позорница. Купац добија робу и сву пратећу документацију.
Ова шема је једноставна и транспарентна.Акредитив добављача делује као гаранција плаћања, а за купца смањује ризик од губитка новца, као у случају плаћања унапред непознатој уговорној страни. У исто време банка прати трансакцију, проверавајући њену чистоћу.
Врсте акредитива
Одлуке Централне банке Руске Федерације предвиђају могућност отварања таквих врста акредитива:
- Покривени (депоновани) акредитив банке - шта је то, на једноставан начин може се описати на следећи начин: купац отвара рачун у банци и преноси му новац у износу потребном за покриће акредитива. Банка која је издала износ преноси на дописни рачун финансијска институција у којој је отворен рачун продавца. Ово је најчешћа врста нагодбе за акредитиве.
- Неоткривено (загарантовано) акредитиво - банка која је издала не преноси средства извршној банци, али пружа могућност отписа средстава са рачуна отвореног код ње, у износу утврђеном уговором. Процедура и услови за терећење средстава са рачуна банке издаваоца одвијају се у складу са постојећим међубанкарским уговором.
- Опозиви - документарни акредитив, који банка може опозвати, изменити или отказати у име уплатитеља без сагласности добављача, па чак и без претходне најаве.
- Неопозиви - врста споразума који се може отказати тек након што извршна банка добије сагласност за промену услова од добављача робе. Не постоји делимично прихватање услова неопозивог акредитива
- Потврђено - облик интеракције, који подразумева додатну гаранцију плаћања од стране банке, а која не делује као издавалац. Финансијска институција се обавезује да ће платити робу (услуге), чак и ако банка која издаје одбија да изврши уплату. Овај облик интеракције односи се само на неопозиви акредитив. Потврда захтева додатну накнаду банци.
Додатне сорте
Данас постоји неколико врста акредитива. То су сорте горе описаних.
Документарни акредитив с црвеном резервацијом је уговор према којем извршилачка банка добија овлаштење од банке која је издала да исплати аконтацију добављачу робе у износу наведеном у уговору до испоруке робе у потпуности или пружања услуге у потпуности.
Револвинг виев - отвара се када уговор предвиђа неколико испорука приближно једнаких вредносних делова током одређеног временског периода. Отвара се акредитив за износ једнак једној испоруци, уз услов да се након сваког плаћања изворни износ врати на рачун. Паралелно с тим, износ уговора ће се циклично смањити.
Преносни (преносни) акредитив - врши плаћања не само у корист продавца, већ и у корист трећих лица (добављача). Ова врста се користи када продавац испоручује преко добављача и није директни испоручитељ. Треће лице, отпремивши робу на наведену адресу, достави извршној банци потребна документа, након чега се сва претходно договорена плаћања изврше у његову корист.
Коју врсту акредитива одабрати?
У правилу, учесници морају самостално одредити облик акредитива и координисати га са банком. Главни фактори који утичу на избор акредитива су услови трансакције и интереси страна. Да бисте то учинили, требате тачно да схватите шта је акредитив и који се од његових облика користе у нашој земљи.
Тренутно, руско законодавство у вези са измиривањем безготовинског плаћања нешто заостаје за нашим западним суседима, тако да можете да се фокусирате на међународна правила за документарна акредитива,коју је развила Међународна привредна комора.
Треба имати на уму да није свака банка спремна прихватити нестандардне услове акредитива. То је у великој мери последица недостатка квалификованих стручњака у овој области. Стога, пре него што у главни уговор укључите нестандардне услове, потребно је да их координирате са банкама примаоца и исплатиоца средстава.
Учесници у нагодби
Да бисте одабрали овај облик плаћања, није довољно знати шта је акредитив. Такође морате схватити да, као и сваки други облик безготовинског плаћања, има и својих недостатака.
У овој трансакцији нису укључене две стране, као у обичним насељима, већ четири. Поред продавца и купца, у њему учествују и банка продавача и банка купца, где се отвара једноставан акредитив, отвара рачун и обављају се све главне операције. Ово уноси одређене потешкоће у трансакцију.
Потешкоће у дизајнирању
Прорачун акредитива подразумева строге захтеве за документа и услове, као и сложеност поступка обраде. Поред састављања главног уговора између купца и продавца, неопходна је и размена докумената између банака. Упркос чињеници да се то сада ради у електронској форми, потребно је времена да се провјере сви документи.
Скупа услуга
Цена ове врсте плаћања је прилично висока. Банка наплаћује накнаду за све операције обављене акредитивима. Поред тога, од тренутка отварања акредитива, новац на рачуну купца је замрзнут, што је гаранција за покриће акредитива.
Закључак
Упркос свим недостацима, овај облик плаћања је поуздан и погодан за све учеснике у трансакцији. Схвативши све танкоће процеса, клијент више неће моћи да одбије ову врсту нагодбе.
