Акредитиви су ... Акредитиви: дефиниција, вредност, суштина, врсте, обрасци и начин плаћања

Акредитиви су документа која обично издаје банка и гарантују да ће продавац (корисник) примити уплату до одређеног износа само ако су испуњени одређени услови. Ако подносилац пријаве не може извршити куповину, корисник може поднијети захтјев. Она регулише плаћање акредитивом. У овом случају банка разматра пријаву примаоца. Ако испуњава услове акредитива, захтев је удовољен.

Акредитивом се утврђује које документе корисник мора поднети, које податке треба да садржи. Такође се одређује место и датум истека. Купци који продају робу и користе акредитив као начин плаћања имају гаранцију банке која је издала. Стога, ако поднесу одговарајућа документа, финансијска институција ће удовољити њиховом захтеву за исплату. Стога се акредитиви често стварају у банкама.

Употреба акредитива

Овај документ се често користи у међународним трансакцијама. Гарантује да ће плаћање бити примљено ако се купац и продавац не познају и раде у различитим земљама. У овом случају, продавац је изложен бројним ризицима, као што су кредитни и законски. Акредитиви су гаранције да ће он примати уплату све док се не испуне услови које су навеле странке. Из тог разлога, њихова употреба постала је веома важан аспект међународне трговине.

Банка која изда акредитив делује у име купца. Прије тога, мора осигурати да су испуњени сви документарни услови. И тек након тога ће извршити уплату продавцу. Већина акредитива уређена су правилима које је објавила Међународна привредна комора. Овај акт се назива „Јединствена правила и обичаји за документарна акредитива“. Тренутна верзија, УЦП600, ступила је на снагу 1. јула 2007. По њему се акредитиви по правилу користе за увоз и извоз, а посебно за велике куповине. А то често негира потребу да купци уплате депозит непосредно пре испоруке. Поред тога, постоје разне врсте акредитива. У зависности од њих, намена коришћења документа се мења.

Порекло термина

Суштина акредитива је у томе што сам термин долази од француске речи акредитација. Указује на способност да се нешто учини. Израз је, пак, настао од латинског аццредитивус, који се на руски преводи као „поверење“ или „поверење“.

Документи који се могу поднијети за плаћање

Да би примио накнаду, извозник или пошиљалац мора доставити документа потребна за акредитив. У правилу, прималац показује папире који потврђују да је роба послата, уместо да сам покаже робу. Постоји и концепт „теретнице“. Ово је документ који банке прихватају као доказ да је роба отпремљена. Ипак, попис и облик службених радова регулишу се договором страна. Они могу захтевати подношење докумената које је издала неутрална трећа страна која је потврдила квалитет робе. Типичне врсте хартија од вредности у таквим уговорима су следеће:

1. Финансијска документа: мјеница (обична) или преносиви).
2. Комерцијални папири: фактура, листа паковања.
3. Документи за отпрему: транспорт, осигурање, комерцијални, пословни или правни.
4. Службени папири: лиценце, конзуларна легализација, потврда о пореклу, инспекција, фитосанитарни сертификат.
5. Транспортна документа: теретница, теретница, потврда за тешки / камион, жељезничка потврда.
6. Документа осигурања: полиса или потврда.
7. Ако увозите машину или други технички уређај, потребан је "тест сертификат" (тест суда).

Правни принципи управљања документарним акредитивима

Једна од главних карактеристика акредитива је да обавеза плаћања не зависи од главног купопродајног уговора или другог папира у трансакцији. Дакле, обавеза банке је одређена само условима овог документа. Стога уговор о продаји није битан. Право на заштиту својих интереса, које произилазе из њега и које купац добија, не односи се на банку и ни на који начин не утиче на њену одговорност. Овај принцип је успостављен у члану 4 (а) правила УЦП600.

Акредитив се бави документима, а не робом. Овај принцип је садржан у члану 5 УЦП600. Изричито стоји да банке баве документима и нису повезане са робом (услугама). Сходно томе, ако документе поднесе корисник или његов агент, тада је финансијска институција у обавези да плати износ без додатних резерви. Стога купац преузима ризик да бескрупулозан продавац може поднети документа која одговарају акредитиву. Према томе, он ће добити одштету, док купац тек касније открије да су папири лажни.

Принцип апстракције

Прво, ако је одговорност за тачност докумената додељена банкама, они ће такође бити оптерећени са проучавањем чињеница на којима се темељи свака трансакција. Наравно, мање је вјероватно да ће издати акредитиве због ризика и непријатности. Друго, документи потребни за плаћање могу се, под извесним околностима, разликовати од оних потребних у оквиру трансакције куповине и продаје. Ово ће банке ставити у ситуацију избора да одреде који услови морају бити испуњени да би се могли издати наведени износи.

Треће, главна функција зајма је да продавачу пружи гаранцију за плаћање документарних дажбина. То подразумева да банке морају да испуне своје обавезе, упркос наводима купца о злоупотреби овлашћења. Судови наглашавају: купци увек имају правне лекове према уговору о продаји. За посао се може претворити у катастрофу ако банка мора испитати сваку повреду уговора. Принцип строгог поштовања услова утврђује обавезу финансијске институције да плаћања врши само у складу са документима и истовремено једноставна, ефикасна и брза. Стога, ако се у потребним радовима направе правописне грешке, оне су већ неважеће.

Врсте акредитива

1. Увоз / извоз Акредитив се може назвати увоз или извоз, у зависности од стране која купује / продаје робу. Овде је све прилично једноставно.
2. Опозив. Купац и банка која је издала акредитив могу да изврше исправке без обавештавања или добијања одобрења од продавца. У складу са новим правилима УЦП 600, сва акредитива су непромењена. Стога је ова врста застарела.
3. Неповратно. Све измене (допуне) или отказивање акредитива, са изузетком рока важења, подносилац захтева врши преко банке издаваоца. Морају их оверити и одобрити корисник.
4. Потврђено. Акредитив се сматра таквим ако друга банка дода потврду (или гаранцију) да је банка која је издала одговарајућу исправу.
5. Непотврђено. Сходно томе, ова врста акредитива не добија потврду од друге банке.
6. Ограничена. Овај тип значи да само једна банка може купити рачун од продавца.
7. Неограничено. Извозник има право да достави меницу било којој банци. Он има право да га купи.
8. Неизрециво. Акредитив, који продавац не може (у целини или делимично) пренети другој страни. У међународној трговини сви су неизрециви.
9. Носилац. Банка може уплатити потребне суме новца само ако је носилац акредитива наведен као такав у документацији.
10. "Црвена клаузула." Пре слања производа, продавац може од банке примити унапред плаћени део новца (то је унапред). Услови и одредбе се обично пишу црвеном мастилом, чиме се оправдава назив ове врсте акредитива.
11. Компензатор. Два акредитива у којима се једно издаје у корист продавца које из непознатих разлога није у могућности да обезбеди одговарајућу робу. У овом случају, други документ је отворен другом продавачу како би се осигурао трансфер жељене робе. Изравни акредитиви се издају како би се олакшала посредничка трговина.
12. Ресерве. Уопштено, делује као реклама. Осим чињенице да се у правилу задржава као замена уместо онога што је потребно за директно задовољење потраживања странке према банци.
13. Преносиве. Прилично збуњујући документ. Акредитив извозник може дати на располагање једном или више наредних корисника. Овај је поглед сложенији, па га размотрите мало детаљније.

Преносљиво акредитиво

То се врши преношењем оригинала примаоцу, који је посредник и не испоручује робу. Али друге производе купује од добављача и организује их за отпрему купцу, јер не жели да се стране међусобно познају. Посредник има право да замени сопствену фактуру за добављача и добије резултирајућу разлику у квалитету профита. Акредитив у банци може се пренети другом кориснику на захтев првог. Али само ако изричито каже да је подложно преносу.

Преносни акредитив може се пренети са једног примаоца на другог све док трансакција допушта делимичну отпрему. Услови почетног акредитива морају бити копирани тачно и у складу са свом документацијом. Међутим, како би се преносиви акредитив задржао у функцији, неке цифре се могу умањити или смањити. Пренесени зајам се не може поново пренијети трећој особи на захтјев другог корисника.

Трошкови

Накнаде за емисије које покривају преговоре, надокнаду трошкова и друге таксе плаћа подносилац пријаве или у складу са условима под којима се закључује акредитив. Сбербанк Русије, по правилу, држи да ако документ не одређује ко треба да покрије трошкове, онда их плаћа подносилац пријаве.

Правни основ

Законодавци у многим земљама нису били у стању да у потпуности регулишу ову врсту правног документа. Предлаже се легализација акредитива са становишта различитих теорија. Међутим, то су само могућности за осигурање такве институције у законодавству. Међу њима су следеће теорије: обећања, задаци, иновације, зависности, антиципације и гаранције, као и многе друге. Суштину свих њих је прилично тешко открити. Да, и то не вреди радити, због правног облика акредитива настављају се бројне расправе.

Акредитив као извршни документ

Неке теорије темеље се на чињеници да се документарна акредитива подлежу извршењу чим се пренесу примаоцу.У таквим трансакцијама, обавеза примаоца да испоручи робу подносиоцу захтева није довољан фактор да прими обавезу од банке. То је зато што се уговор о продаји склапа пре издавања акредитива, који је већ састављен на основу чињеничног стања. Ипак, плаћање постојећег дуга према уговору може бити важан фактор за нову обавезу коју је преузела институција. Али само под условом да постоје неке практичне користи за банку.

Акредитив као уговор о залогу

Друге теорије тврде да је потпуно разуман начин консолидације дефинисати акредитив као уговор о залогу за трећа лица, јер у трансакцији учествују различити субјекти: продавац, купац и банка. Због чињенице да акредитива диктирају потребе купца, разлог за попуњавање таквог документа је његово ослобађање од обавезе плаћања потребног износа директно продавцу. Тако се, аналогно залогу, предлаже да се уведе уговор о акредитиву. Односно, постоје акције треће стране у корист корисника, у којима купац учествује и делује као онај који пристаје, а продавац као својеврсна ладица.

Израз „корисник“ се не употребљава правилно у схеми акредитива, јер је корисник у најширем смислу физичка или друга правна особа која прима новац или друге погодности. Треба напоменути да банке нису такве у односу на продавце и купце, док прве не примају новац "баш тако". Сходно томе, акредитиви су они уговори који морају бити, рецимо, „прерушени“ како би се прикрило разматрање или захтев за заједничким интересом.

Примери законодавства

Неколико земаља је створило законе у вези с акредитивима. На пример, већина округа у Сједињеним Државама ратификовала је члан 5. Јединственог трговинског кодекса (УЦЦ). Овај законодавни акт осмишљен је да делује са правилима за практично спровођење трансакција акредитивима. Правила су укључена у трансакцију по договору страна. Како УЦЦ није закон, странке би их требале укључити у свој уговорни однос као уобичајене услове.

Начини плаћања за међународне трансакције

Једноставни документарни акредитиви су врста плаћања плаћања која је сигурнија за продавца него за купца са средством плаћања. Према УЦП 600, банка преузима обавезу у име купца и на захтев подносиоца захтева да плати трошкове робе која је испоручена кориснику. Ово је ако су поднесени потребни документи и строго се поштују договорени услови. Купац може бити сигуран да ће роба за коју очекује да ће бити примљена, јер ће то бити потврђено у облику засебних докумената који се користе за испуњавање ових услова. Истовремено, добављач је уверен да ако се слаже са условима плаћања, тада испоруку гарантује банка која је независна од уговорних страна.

Наплата је сигурније акредитив за купца, а у одређеној мери и за продавца. Сбербанк Русије се специјализирала углавном за ову врсту документа који се разматра. Прво, роба се отпрема. Затим, банка продавача финансијским институцијама купца шаље финансијске институције купца ради достављања информација у вези са пријемом робе и издавањем готовине.