Приликом обављања трансакција са средствима преко мреже за намирење Централне банке, поред рачуна за подмирење пошиљаоца и примаоца средстава, указују се и одговарајући рачуни финансијских организација у којима се воде ови намири. Да разумемо шта је текући рачун и дописни рачун, размотрите та два концепта одвојено.
Текући рачун
Текући рачун се отвара организацији или индивидуалном предузетнику у банкарским институцијама. Има сопствени биланс за чување средстава и обављање платних трансакција са другим лицима. Текући рачун је главно средство за спровођење безготовинског плаћања.
Он текући рачун сву готовину коју предузеће или појединачни предузетник сакупља, плаћања се врше путем њега добављачима робе и услуга, пореским службама и пензијским фондовима, а зараде се исплаћују запосленима у организацији. Централна банка је заинтересована да осигура да се све финансијске трансакције одвијају у безготовинском облику, па је увела ограничења плаћања у готовини у року од сто хиљада рубаља у оквиру једног споразума (ЦБР од 20.06.2007. Бр. 1843-У).
Дописни рачун
Дописни рачун отвара једна кредитна институција за другу. Овај рачун одражава операције које је прва банка извршила у име и на рачун друге у оквиру писменог споразума званог кореспондентни уговор.
Број дописног рачуна састоји се од двадесет дигиталних вредности од којих свака садржи одређене информације.
- Прве три вредности означавају број рачуна биланса првог реда.
- Две вредности су број рачуна биланса другог реда.
- Следеће три нумеричке вредности су шифра валуте.
- Затим је следећа цифра тест.
- Још осам вредности означава шифру банковног рачуна.
- Последње три цифре подударају се са последњим цифрама у БИЦ-у банкарске институције.
Међубанкарске нагодбе
У оквиру кореспондентног рачуна, међубанкарске трансакције обављају се на три начина.
1. На основу дописних рачуна финансијских институција:
- једни друге на обострано корисним условима;
- код једне од кредитних организација, обично у већој.
2. У оквиру кореспондентних рачуна које су отвориле комерцијалне финансијске институције у трећој банци. Одличан пример таквог уговорног односа је спровођење финансијских трансакција преко кореспондентног рачуна који сервисира Централна банка.
3. Оснивањем центара за клиринг њихови учесници надокнађују међусобна потраживања.
Исплата са дописничког рачуна
Отпис са дописничког рачуна врши се само уз сагласност банке која је отворила рачун. Међутим, могу постојати законом прописани случајеви када се може догодити неоспорно и директно задуживање средстава с рачуна.
Врсте кореспондентних рачуна
Постоје три врсте кореспондентних рачуна:
- Ностро - рачун отворен у кореспондентној банци за комерцијалну финансијску организацију;
- Лоро - рачун који је отворила комерцијална банка за дописну банку;
- Востро је дописни рачун нерезидентне банке којим се служи банкарска институција која је резидент државе. Другим речима, ово је исти Лоро рачун, само отворен за страну банку.
Како сазнати број дописничког рачуна?
Испитали смо горе наведене опште концепте који описују дописни рачун. Како сазнати који је број рачуна у банкарској институцији у којој сте опслужени?
- Сви детаљи банке, укључујући број дописничког рачуна, могу се наћи у уговору о сервисирању банковног рачуна.
- Банковне институције по правилу објављују информације о детаљима на званичном вебсајту.
- Број рачуна можете пронаћи и позивом на телефонску линију банке.
- Подаци о банци Можете да штампате у било којој филијали банке у којој вам се сервирају.
Како отворити дописнички рачун у Централној банци?
Отварање дописничког рачуна у Банци Русије укључује пружање следеће документације од комерцијалних банака:
- апликација за отварање рачуна;
- копија лиценце за финансијске трансакције оверена код јавног бележника;
- оверене копије конститутивних докумената;
- потврду о регистрацији код пореске службе;
- писмо Банке Русије у којем се потврђују лица која припадају функцијама шефа и главног рачуновође финансијске институције;
- потврду о регистрацији код ПФР-а и МХИФ-а;
- писмо органа за регистрацију и копију извода са штедног рачуна привремено отвореног у коме можете видети пренос новца са њега на дописни рачун;
- картица оверена од стране јавног бележника са примерцима потписа шефа, главног рачуновође и друге овлашћене Централне банке Руске Федерације да ставе свој потпис на платне документе те особе;
- Обавештење заинтересованог за ФСС;
- копија писма од Росреестр-а са списком статистичких кодова који припадају организацији.
Отварање дописничког рачуна у комерцијалној банци
Отварање дописног рачуна организације која се бави финансијским активностима, комерцијална банка може захтијевати сљедеће врсте докумената:
- захтев за отварање дописничког рачуна, који мора бити овјерен печатом кредитне институције и потписима шефа и главног рачуновође;
- копија лиценце за финансијске трансакције оверена код јавног бележника;
- оверене копије конститутивних докумената;
- писмо Банке Русије у којем се потврђују лица која припадају функцијама шефа и главног рачуновође финансијске институције;
- картица са узорцима потписа овлашћених лица која имају право обављати трансакције средствима на рачуну и печатом печата банкарске институције која отвара рачун;
- копије налога за лица која имају право потписивања платних докумената;
- копије пасоша особа наведених на картици са узорцима потписа који су оверени код јавног бележника;
- за друштва са ограниченом одговорношћу - листа оснивача; за акционарска друштва - списак акционара;
- копију оверену код јавног бележника која доказује да је организација регистрована код пореске службе;
- копија писма од Росреестр-а са списком статистичких кодова који припадају организацији;
- оверена копија потврде ОГРН.
Ако кредитна институција намерава да отвори дописнички рачун за своју филијалу, онда јој мора бити достављено:
- копија уредбе о оснивању филијале оверена код јавног бележника;
- оверена копија обавештајног писма Централне банке која означава серијски број филијале у Државној књизи регистрације финансијских институција;
- оригинално пуномоћје које је шефу филијале издало седиште банке, што потврђује његову способност отварања дописничког рачуна и управљања новцем на њему;
- копију потврде оверену код јавног бележника којом се потврђује да је филијала регистрована код пореске службе.
