Обрачунски рачун било које организације врши многе функције. То је, пре свега, примена брзих и сигурних поравнања са уговорним странама, као и са буџетима разних нивоа, складиштења и прерасподјеле ресурса, добијања и отплате кредита, кредита итд. У зависности од величине и обима активности компаније, формирају се њени новчани токови, а резултат целог рада често зависи од ефикасности управљања.
Потреба за коришћењем текућег рачуна
Сваки предузетник покреће сопствени посао са једним циљем - да оствари максимални приход. Због тога је у фази формирања важно створити базу која ће додатно проширити пословне пројекте и повећати замах.
Стварајући мало предузеће као део ЛЛЦ-а или приватног предузетника, многи се власници питају да ли је потребан текући рачун. Законски, овај тренутак регулише Централна банка Руске Федерације од 20. јуна 2007, бр. 1843-У. Овај документ омогућава малим предузећима да раде без отварања банковног рачуна, али њихов готовински промет (у оквиру једног закљученог уговора) не би требало да пређе износ од 100 хиљада рубаља.
За многе индивидуалне предузетнике је лакше користити друге банкарске услуге које је јефтиније одржавати него текући рачун. Картице кредитне институције довољне су за управљање малим износом готовине, а обавезно је посједовање касе за књиговодство примања готовине. Повреда поступка одобреног законом повлачи за собом санкције које се примјењују на само предузеће и на његовог директора (власника).
Припремна фаза
Отварање текућег рачуна на први поглед је прилично једноставно, али прво, свака компанија треба да уради малу маркетиншку студију тржишта за кредитне институције. Главни критеријум за оцењивање банке као посредника у управљању новцем је њен пословни углед и поузданост. Такође велику улогу играју трошкови и спектар пружених услуга.
Многа предузећа отварају не само текући рачун, занимају их услуге наплате, рад са новчаним документима, могућност отварања неколико група, укључујући валутне и посебне. Тренутно је предувјет за закључивање уговора с банком доступност система даљинског управљања, односно програма банке-клијента, који омогућава не само обављање потребних операција у тренутном режиму, већ и праћење износа средстава за све категорије насеља. Сам програм такође игра важну улогу, клијенти кредитне институције га разматрају у контексту једноставности и ефикасности коришћења.
Документи за отварање рачуна
Све кредитне институције регулишу стандардну листу докумената и захтеве за организације са којима закључују нагодбе и уговоре о новчаним услугама. Објављени су на веб локацији банке и доступни су свим потенцијалним клијентима. Да бисте отворили текући рачун у одабраној кредитној институцији, морате доставити следећи пакет докумената.
- Уверење о државној регистрацији организације.
- Потврда о регистрацији у пореској управи.
- Изјава о жељи за отварањем текућег рачуна.
- Стварни извод из регистра.
- Дозвола за обављање наведене врсте делатности (лиценца).
- Повеља предузећа (ЛЛЦ).
- Записници са састанка власника и налог за именовање управника.
- Личне карте званичника којима је дато право да потпишу финансијске документе. Ту спадају: директор, директор предузећа, финансијски директор, главни рачуновођа или друга особа овлашћена наредбом.
- Уговор о закупу (поднајам) седишта компаније или документи који доказују власништво простора
- Картица са потписима и отиском службеног печата организације.
Могуће је доставити копије ових докумената. Компанија их оверава самостално или банкарски службеник ставља одговарајућу ознаку на презентацију оригинала. У неким случајевима је потребно учешће бележника (на захтев банке).
Банковне картице
Један од предуслова за предузеће у поступку отварања текућег рачуна је присуство исправно извршеног документа који даје дозволу за управљање имовином. Картицу са узорцима печата и потписима овлашћених особа испуњава предузеће самостално према упутству 28-И, образац и поступак попуњавања обрасца уређени су Прилогом бр. 1.
Први и други потпис овлашћеног лица потврђују се одговарајућим интерним налогом организације (редоследом именовања). Једна особа нема право потписивања финансијских докумената за обе особе. Ако се догоди ситуација када само управник има право на то, тада се на картици налази само први и једини потпис. Без обзира на облик власништва, организација може отворити (једну или више, у једној или различитим банкама) текући рачун. ЛЛЦ, ИП, ЦЈСЦ то питање решавају самостално узимајући у обзир обим финансијских токова, њихов интензитет или потребе производње.
Додатна документа
Понекад кредитне организације детаљније и детаљније проуче компанију пре директног потписивања уговора. Служба безбедности проверава усклађеност правне адресе са стварном локацијом компаније, води додатне разговоре са менаџером, „упознавањем“ банке и будућим партнером не иде увек лако. У овом случају, за отварање текућег рачуна потребне су додатне информације о компанији. Банка најчешће захтева следећа документа:
- Статистички кодови.
- Налози за именовање финансијског (генералног, извршног) директора или главног рачуновође.
- Потврда регистрације ванбуџетским фондовима итд.
Дигитални потпис
Ако је могуће преносити информације путем електронских комуникационих канала за управљање новчаним токовима, потребно је издати дигитални потпис. Предузећа и банке које планирају да послују по систему „клијент-банка“ спроводе ову процедуру пре отварања текућег рачуна. Као део сервисирања постојећих уговора, ЕДС се може креирати на захтев клијента у било које време. Редослед рада има следећи редослед:
- подношење пријаве;
- инсталација софтвера;
- примање кључа (генерише га кредитна институција и преноси га клијенту на коришћење у периоду наведеном у уговору);
- добијање сертификата;
- верификација сертификата и кључа од стране банке за усклађеност са овом уговорном страном.
Након довршетка ових корака можете почети са коришћењем дигиталног потписа.
Фискална нотификација
Ако након подношења докумената и проласка свих банкарских инспекција од стране предузећа, кредитна институција донесе позитивну одлуку, тада даје обавештење (потврду) да је текући рачун отворен. Пореска инспекција, ванбуџетски фондови морају поднети обавештење. За то су утврђени јасни рокови, обрасци докумената, за непоштовање којих се примењују казне.
У року од седам дана (радници) од тренутка пријема потврде о отварању текућег рачуна, компанија мора поднети пореску пријаву у облику Ц-09-1.Овај образац садржи податке о организацији (ТИН, пуно име, ОРГН) и банци (име, дописни рачун). Образац се попуњава у дупликату, а један од њих враћа се ознаком пореског органа по месту регистрације предузећа. Исти поступак предвиђен је и након обавештења ПИО и Фонда социјалног осигурања.
Затварање рачуна
Као резултат активности компаније, потребно је ликвидирати њен део или преселити се, а банка партнера се често мења. Затварање текућег рачуна може се извршити у било које време на захтев клијента. Сва неподмирена потраживања у случају недостатка средстава на рачуну шаљу се налогодавцима.
Компанија мора у потпуности елиминирати износ дуга према банци за измирење и готовинске услуге, а преостала средства пребацује на други рачун или готовину. Неискоришћене (примљене по уговору) чековне књижице са коренима враћају се кредитној институцији. Обавештавање пореске службе и одговарајућих средстава врши се по истом принципу као и код отварања рачуна. Текући рачун отворен у другој филијали или кредитној институцији саопштава се свим партнерима предузећа што је пре могуће.
