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Índices financeiros e sua análise

A análise dos índices financeiros inclui todos os indicadores do estado da empresa. É impossível fazer uma avaliação correta do trabalho da empresa sem uma revisão detalhada da dinâmica de liquidez, rentabilidade e solvência. Os indicadores têm um relacionamento direto e, quando um deles muda, toda a estrutura pode se transformar.

rácios financeiros

Fontes de informação

A análise dos índices financeiros é realizada utilizando um grande número de fontes de informação. Um dos mais populares é empresas de relatórios. Índices financeiros compilados a partir desses materiais e uma análise de tais indicadores fornecem informações iniciais para um estudo mais detalhado da organização. As características quantitativas e generalizadas objetivas obtidas pelos métodos de observação contínua, documentação, sistematização e combinação de parâmetros nos permitem observar a situação geral com grande precisão.

Todas as organizações são obrigadas a fornecer documentação contábil de acordo com os formulários geralmente aceitos, o que permite proporções financeiras mais sistemáticas e, portanto, relativamente convenientes e rápidas.

As tarefas da análise financeira

A análise dos índices financeiros envolve uma avaliação geral e completa das atividades atuais da organização, bem como seu potencial previsto. Entre os objetivos perseguidos estão:

  • avaliação da objetividade dos gastos com recursos;
  • contabilização de reservas internas de posição financeira;
  • construir relações mutuamente benéficas com várias empresas e autoridades.

Os índices financeiros da empresa desempenham um papel importante, mostrando a necessidade de reposição de capital de giro ou sua ausência. Muitas vezes, as empresas com uma quantidade insuficiente de capital de giro são forçadas a recorrer a empréstimos para estabilizar a situação.

análise de índices financeiros

Na redação final, as principais tarefas da análise financeira podem ser incluídas em uma pequena lista:

  • avaliação completa da condição financeira da empresa;
  • identificação de fatores que levam ao desvio de indicadores;
  • previsão do futuro financeiro da empresa;
  • desenvolvimento de soluções para aumentar a liquidez da empresa.

Estabilidade financeira da empresa

Um dos critérios importantes é também os rácios financeiros do balanço. Tais parâmetros, indicando a sustentabilidade atual do empreendimento, preveem a necessidade de realizar mudanças na estrutura. O estudo do balanço da empresa ajuda a identificar a racionalidade do uso de fatores de produção, econômicos e financeiros que afetam diretamente o desempenho de todo o empreendimento.

Nesse caso, o analista deve estudar a condição a partir dos indicadores dinâmicos de ativos imobiliários e financeiros. Para estabelecer a situação geral do empreendimento, uma análise do valor da propriedade também é realizada, uma vez que uma estrutura irracional pode levar a uma deterioração da situação financeira.

Balanço

Ao elaborar o balanço, você precisará se familiarizar com os requisitos internacionais, de acordo com os quais, é necessário destacar as estruturas:

  • aspecto financeiro (capital);
  • o aspecto do investimento (propriedade, que é necessária para obter dados de liquidez);
  • solvência da empresa (propriedade e capital).

índices financeiros da fórmula

Como os índices financeiros são analisados?

A análise é realizada de várias maneiras.

  • A primeira é direta, realizada com base no balanço, sem alterar a composição dos artigos.
  • No segundo caso, a base é a análise comparativa e a aplicação do método de afogamento de elementos homogêneos dos itens do balanço patrimonial.
  • O terceiro propõe fazer ajustes no saldo do índice de inflação e, em seguida, resumir os artigos na direção necessária.

rácios financeiros da empresa

Usando esses métodos de análise, os índices financeiros nos permitem avaliar e prever o estado das empresas usando informações contábeis.

Análise financeira interna e externa

Existem dois tipos de análise financeira: interna e externa. O primeiro tipo é realizado pelos funcionários da empresa. A segunda, também conhecida como auditoria, é realizada com a ajuda de especialistas terceirizados, com base em dados publicados sobre a condição financeira da empresa.

Índices financeiros: fórmulas e significado

As fórmulas para cálculo dos índices financeiros são muito simples, no entanto, é necessário entender claramente o seu significado, uma vez que qualquer erro afetará significativamente o resultado geral da pesquisa.

Existem várias categorias para estudar a rentabilidade da empresa. O primeiro deles inclui os parâmetros de liquidez da empresa.

Para calcular o valor dos índices financeiros da empresa, você precisará se familiarizar com seus nomes, funções e fórmulas. Em primeiro lugar vale a pena mencionar índice de liquidez absoluta. Mostra a parte das dívidas da empresa, que pode ser paga imediatamente à custa de financiamento ou propriedade tangível. Para calcular este valor investimentos financeiros de curto prazo somado ao montante atual de caixa da empresa, e então o valor é dividido em passivo circulante apresentado em caixa.

 o valor dos rácios financeiros

O rácio de actividade financeira de uma empresa tem uma fórmula ainda mais simples e é expresso como o rácio entre o capital emprestado e o capital próprio.

Relação rápida (ou, como também é chamado, uma avaliação crítica) expressa o índice de ativos líquidos em circulação para passivos de curto prazo. É calculado somando o caixa, as aplicações financeiras e os recebíveis divididos pelas obrigações atuais do empreendimento.

O rácio de liquidez corrente também é distinguido - mostra o montante de dívidas que podem ser cobertas pelo volume de negócios de ativos atualmente válidos. Pode ser calculado a partir da relação entre ativos correntes e passivos na data atual.

O índice de atividade financeira, bem como a liquidez absoluta, urgente e corrente, representam uma série de critérios básicos com os quais é necessário começar a estudar o estado de qualquer empreendimento.

índices financeiros do balanço

Indicadores de estabilidade financeira

Uma categoria separada para análise financeira é indicadores de estabilidade financeira empresa. Entre eles estão:

  • coeficiente de independência financeira, que é calculado a partir da relação entre o patrimônio líquido e o balanço patrimonial;
  • o coeficiente de financiamento, calculado como o capital privado de fundos emprestados e capital próprio;
  • o índice de endividamento da empresa no momento, calculado a partir do quociente entre o passivo circulante de curto prazo e o balanço patrimonial;
  • O coeficiente de estabilidade da situação financeira da empresa, que é obtido a partir da soma dos fundos próprios e do capital emprestado a longo prazo dividido pela moeda do balanço.

A condição financeira da empresa

A categoria econômica que reflete o estado das finanças no processo de sua circulação, o autodesenvolvimento da empresa e a capacidade de pagar as obrigações da dívida - tudo isso descreve um conceito como a condição financeira da empresa.

O cálculo dos índices financeiros para avaliar o estado atual da empresa desempenha um papel importante e ajuda a traçar os próximos passos para o desenvolvimento e expansão do campo de atividade.Um estado estável e estável de finanças é a principal condição para o funcionamento eficiente de uma empresa. Depende também, em grande parte, da escolha de fontes ótimas de capital, da estrutura correta dos ativos e do seu equilíbrio com os passivos, e, mais importante, é claro, da relação entre ativos fixos e finanças em circulação.

relação de atividade financeira

Conclusões

A principal ferramenta que fornece uma visão completa da condição do material, vantagens e perspectivas de desenvolvimento é o cálculo e análise dos índices financeiros do empreendimento. Uma variedade de métodos de verificação de relatórios permitirá a análise multilateral e a quantidade máxima de informações úteis sobre a lucratividade da empresa.


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