Không phải ai đã từng mua một căn hộ đều biết rằng luật pháp Nga quy định quyền được khấu trừ thuế tài sản - một phần của thuế thu nhập cá nhân được trả cho nhà nước (cái gọi là hoàn trả 13 từ việc mua một căn hộ). Làm thế nào để sắp xếp đúng một lợi ích như vậy và những gì cần thiết cho việc này - đây là chủ đề của bài viết hôm nay.
Làm thế nào tôi có thể trả lại thuế thu nhập cá nhân
Lợi nhuận 13% khi mua hàng có thể được thực hiện theo hai cách:
- được khấu trừ tại doanh nghiệp, từ người sử dụng lao động; trong trường hợp này, bạn chỉ cần nhận được tiền lương hàng tháng mà không khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cho đến khi số tiền thuế được chọn đầy đủ;
- nhận toàn bộ số tiền trong năm ngay lập tức;
Bất kể bạn thích phương pháp nào, thủ tục giấy tờ vẫn diễn ra tại Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của người nộp thuế.
Ai được quyền khai thuế thu nhập cá nhân
Bạn cần biết rằng nếu một sự kiện vui vẻ như mua một căn hộ xảy ra trong cuộc sống của bạn, thì không thể luôn luôn trả lại 13% giá trị của nó. Khấu trừ tài sản làm cho trong một số trường hợp:
- chia sẻ tham gia xây dựng nhà ở mới hoặc mua một căn hộ trong thị trường thứ cấp;
- hoàn trả lãi cho khoản thế chấp hoặc các khoản vay mục tiêu khác để mua bất động sản nhà ở;
- xây dựng hoặc mua một tòa nhà dân cư, cũng như đất xây dựng tư nhân;
- hoàn trả tiền lãi cho khoản vay nhận được như một khoản tái cấp vốn / cho vay lại các khoản vay mục tiêu hoặc các khoản vay thế chấp được ban hành trước đó;
Nó cũng là vấn đề mà tài sản của họ được coi là nhà ở mới mua, tuy nhiên, chúng tôi sẽ nói về điều này dưới đây.
Ai không thể yêu cầu hoàn thuế
Có những tình huống khi nhận được một khoản hoàn trả của 13 13 13 từ việc mua một căn hộ không hoạt động. Khấu trừ này không được phép:
- các bà nội trợ, thất nghiệp và các công dân khác không có nơi làm việc chính thức, và do đó không phải trả thuế thu nhập;
- IP - cho các doanh nhân cá nhân làm việc trên một hệ thống thuế như vậy khi thanh toán thuế 13% không được cung cấp; không thành vấn đề nếu cá nhân doanh nhân trả các loại thuế và phí khác;
- những người hưu trí đã nghỉ hưu hơn 3 năm trước và chỉ nhận được tiền trợ cấp trong thời gian ba năm, bởi vì nó cũng không khấu trừ thuế thu nhập;
- trẻ em - chủ nhà, cho đến khi chúng đến tuổi lao động, nghĩa là cho đến thời điểm chúng bắt đầu đi làm và đóng thuế thu nhập cá nhân; tuy nhiên, có một cảnh báo nhỏ - nếu tài sản được mua không sớm hơn năm 2014, thì cha mẹ của họ có thể được hoàn thuế;
- những công dân trước đây đã nhận được khoản hoàn trả 13% khi mua căn hộ;
- công dân mua nhà từ người thân - cha mẹ, con cái, anh chị em, v.v. mức độ thân tộc được xác định bởi điều 105.1 của Bộ luật thuế Nga;
- những người mà người mua nhà đã trả tiền đầy đủ hoặc một phần bởi chủ lao động hoặc căn hộ đã được mua bằng chi phí của ngân sách khu vực.
Bây giờ, nó đáng để nói về những tài liệu bạn sẽ cần để được hoàn thuế 13%.
Tài liệu
Điều đáng nói ngay lập tức là bạn sẽ cần gần như tất cả các giấy tờ dưới dạng bản sao, nhưng hãy nhớ mang theo bản gốc khi liên hệ với cơ quan thuế - thanh tra viên có thể yêu cầu họ xem xét. Vì vậy, danh sách các tài liệu để hoàn trả 13% khoản khấu trừ thuế:
- hộ chiếu
- đơn xin khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cho biết chi tiết thanh toán của người thụ hưởng;
- mã số thuế cá nhân (TIN);
- 2-PIT - gần như là ngoại lệ duy nhất của quy tắc - luôn cần thiết trong bản gốc; Bạn có thể nhận được một tài liệu như vậy trong bộ phận kế toán của công ty bạn; nếu bạn làm việc trong hai hoặc ba công việc, thì chứng chỉ đó phải được đặt hàng từ mỗi nhà tuyển dụng;
- hợp đồng mua bán nhà ở;
- Giấy chứng nhận đăng ký quyền sở hữu nếu bạn mua nhà ở đã hoàn thành;
- một hành vi chấp nhận chuyển nhượng nhà ở hoặc một phần trong đó;
- biên lai và kiểm tra thanh toán nhà ở; một biên lai nhận tiền có công chứng cũng có thể được yêu cầu;
- báo cáo thu nhập - mẫu 3-NDFL.
Đó là tất cả những gì bạn cần để cung cấp cho lợi nhuận 13%. Các tài liệu để hoàn trả khoản khấu trừ vào thế chấp có chứa:
- thỏa thuận thế chấp chính nó;
- giấy chứng nhận từ một tổ chức ngân hàng về tiền lãi mà bạn phải trả theo hợp đồng.
Nếu bạn quyết định sắp xếp nhà ở cho con chưa thành niên, thì bạn phải cung cấp thêm giấy khai sinh của mình.
Ở đâu và làm thế nào để hoàn trả
Vì vậy, làm thế nào chính xác bạn cần xử lý hoàn trả 13 phần trăm? Tài liệu đã được thu thập, nhưng phải làm gì tiếp theo? Bước tiếp theo nên liên hệ với chi nhánh lãnh thổ của Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của bạn. Không có điều khoản cụ thể trong vấn đề này, tuy nhiên, từ thực tế có thể nói rằng nó không đáng để liên lạc vào tháng ba-tháng tư. Thực tế là tại thời điểm này, các thanh tra viên của Dịch vụ Thuế Liên bang quá bận rộn kiểm tra các báo cáo hàng năm của các doanh nghiệp khác nhau và giáo xứ của bạn sẽ không "quá hạnh phúc".
Theo các quy tắc mới có hiệu lực vào năm 2014, bạn không thể truy cập Dịch vụ Thuế Liên bang để trả lại một phần thuế. Để làm điều này, bạn nên đăng ký trên trang web chính thức của dịch vụ thuế và sử dụng "tài khoản người nộp thuế cá nhân" của bạn. Ở đó bạn cần điền vào các mẫu được thiết kế đặc biệt, đặt chữ ký số của bạn, nếu cần, đính kèm các bản quét của các tài liệu cần thiết và gửi tất cả những thứ này đến thuế trực tuyến. Ở cùng một nơi, trong "văn phòng" của bạn, bạn có thể theo dõi thêm việc xem xét đơn đăng ký và tình trạng xác minh của tờ khai.
Nhớ nhé! Các quan chức thuế có bốn tháng để xác minh tài liệu, vì vậy mọi thứ sẽ không diễn ra nhanh như bạn muốn - hãy kiên nhẫn.
Số tiền khấu trừ
Tất nhiên, câu hỏi chính khiến mọi người lo lắng là có thể trả lại bao nhiêu tiền. Tất nhiên, ở đây, tất cả phụ thuộc vào chi phí nhà ở và cách mua.
Nếu chi phí căn hộ của bạn không cao hơn 2 triệu rúp, thì bạn có thể hy vọng được trả lại 13% tổng số tiền.
Một ví dụ:
Một người dân đã mua một căn hộ với số tiền 1 triệu 354 nghìn rúp. Điều này có nghĩa là tổng số khấu trừ thuế mà anh ta có thể tính là:
1.354.000 x 13% = 176.020 RUB
Nếu chi phí của một ngôi nhà bằng hoặc vượt quá hai triệu rúp Nga, thì số tiền khấu trừ sẽ được cố định và lên tới 260 nghìn rúp, tương đương 13% của 2 triệu rúp.
Tuy nhiên, có một số trường hợp có thể tăng hoặc giảm số tiền trợ cấp thuế tài sản.
Tăng khấu trừ tài sản
Lợi nhuận của 13% tiền mua căn hộ có thể lớn hơn nếu nhà được mua thế chấp. Trong trường hợp này, đáng để tính vào việc hoàn trả một phần thuế không chỉ dựa trên chi phí mặt bằng, mà còn dựa trên tiền lãi trả cho ngân hàng. Bắt đầu từ ngày 01.01.2014, hạn chế 3 triệu rúp được áp dụng cho việc hoàn trả 13% tiền lãi cho khoản thế chấp, nghĩa là, dù cuối cùng bạn có trả bao nhiêu cho căn hộ, bạn có thể trả lại không quá 390 nghìn rúp, tức là 13% của 3 triệu .
Một ví dụ:
Một công dân đã ban hành thế chấp cho một căn hộ có công suất 3.220.000 trong 10 năm. Ngân hàng đã cho anh ta một lịch trả nợ thanh toán mà từ đó có thể thấy rằng số tiền thanh toán vượt mức trong toàn bộ thời gian sẽ là 4.146.000 rúp. Nếu anh ta có được quyền sở hữu vào năm 2013, anh ta sẽ có thể trở lại:
(2.000.000 rúp + 4.146.000 rúp) x 13% = 798.980 rúp.
Nhưng nếu nhà ở sẽ được cấp vào năm 2014 hoặc năm thứ 15, thì số tiền nhỏ hơn nhiều sẽ được trả lại:
(2 triệu rúp + 3 triệu rúp) x 13% = 650.000 rúp.
Như bạn có thể thấy, sự khác biệt khá đáng chú ý:
798 980 rúp - 650 000 rúp. = 148 980 chà.
Bạn cũng có thể tăng lợi nhuận 13% trong trường hợp khi bạn đang xây dựng một ngôi nhà mới. Sau đó, với chi phí của chính căn hộ, bạn có thể thêm các chi phí trang trí, ước tính thiết kế, mua lại vật liệu xây dựng và kết nối thông tin liên lạc. Nhưng trong trường hợp này, tổng số tiền được khai báo để tính toán vẫn không thể vượt quá hai triệu rúp.
Giảm số lượng
Đôi khi số lượng tài sản có thể được giảm. Ví dụ: khi nhà ở được mua bởi những người tham gia sở hữu chung. Sau đó, việc khấu trừ được chia cho tất cả các chủ sở hữu theo tỷ lệ với số cổ phần nhận được.
Ngoài ra còn có một lựa chọn khác khi hoàn thuế có thể được giảm. Điều này xảy ra khi trong vòng một năm, bạn bán một căn nhà mà bạn đã sở hữu dưới 3 năm với giá hơn 1 triệu rúp và mua một căn hộ mới. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập nhà nước từ việc bán căn hộ đầu tiên.
Một ví dụ:
Bạn quyết định bán căn hộ mà bạn sở hữu trong 2 năm và 5 tháng với giá 1 triệu 355 nghìn rúp. Sau khi bán, bạn phải nộp thuế thu nhập với số tiền:
(1.355.000 - 1.000.000) x 13% = 46.150 rúp.
Bây giờ bạn đang mua một ngôi nhà trị giá 2 triệu 740 nghìn rúp. Theo luật, bạn có thể mong đợi bồi thường với số tiền 260 nghìn rúp. Sau khi hoàn thành cả hai giao dịch, bạn sẽ có:
260 000 chà. - 46 150 rúp. = 213.850 rúp. - Đây là khoản khấu trừ thuế tối đa mà bạn có thể nhận được trong trường hợp này.
Các tính năng của việc có được
Thông thường, người nộp thuế không thể nhận được toàn bộ số tiền khấu trừ ngay lập tức, vì một khoản tiền một lần không thể nhiều hơn số tiền thuế thu nhập cá nhân hàng năm được chuyển vào ngân sách cho bạn. Vì vậy, khấu trừ tài sản thuế được trả cho công dân trong vài năm cho đến khi toàn bộ số tiền đến hạn được thanh toán.
Cũng đáng để biết rằng kể từ năm 2014, quyền trả lại 13% có thể được sử dụng nhiều lần, điều chính là tổng số tiền bồi thường không vượt quá giới hạn 2 triệu rúp (tính theo% cho khoản thế chấp + 3 triệu). Điều này có nghĩa là nếu bạn đã mua một ngôi nhà, trị giá 1 triệu 300 nghìn rúp và sử dụng quyền của bạn để khấu trừ tài sản, thì bạn có thể nhận được 700 nghìn còn lại trong lần mua nhà tiếp theo.
