Luật pháp Nga cung cấp cho công dân Liên bang Nga cơ hội giảm đáng kể gánh nặng thế chấp hoặc giảm chi phí thực tế khi mua một căn hộ thông qua một cơ chế hoàn toàn chính thức để có được bồi thường thích hợp. Bản chất của họ là gì? Các cách để sắp xếp các đặc quyền như vậy là gì?
Bản chất của bồi thường
Nhiều công dân của Liên bang Nga đang tự hỏi: "Làm thế nào để có được bồi thường cho việc mua một căn hộ, dường như được đảm bảo bởi pháp luật?" Hơn nữa, nhiều người Nga thậm chí không nhận thức được hiện tượng này là gì và bản chất của nó là gì. Chúng tôi sửa một điểm quan trọng: bồi thường sau khi mua một căn hộ thường chỉ có thể dưới hình thức khấu trừ thuế, tất nhiên, dưới dạng tổng thể tương ứng với ý nghĩa của thuật ngữ này.
Thực tế là một người nhận được tiền từ nhà nước bằng tiền thật, và điều này chỉ có thể vì anh ta đã mua bất động sản. Vâng, nó thực sự bồi thường. Tuy nhiên, theo quan điểm của bộ máy khái niệm, không hoàn toàn đúng khi gọi nó theo cách đó, vì một thuật ngữ khác được ấn định trong luật - khấu trừ tài sản khi mua một căn hộ.
Tất nhiên, trong các chương trình tương tác của công dân với nhà nước, cũng như với các thành phố, các khoản bồi thường khác có thể được cung cấp, bằng cách này hay cách khác liên quan đến việc mua lại nhà ở.
Ví dụ, điều này có thể là do việc hoàn trả một phần chi phí mua căn hộ do công dân thuộc một loại xã hội nhất định.
Và trong trường hợp này, những người Nga có tư cách đáp ứng các tiêu chí chính thức có thể chủ động giải quyết vấn đề làm thế nào để nhận tiền bồi thường khi mua căn hộ theo cách hỗ trợ xã hội. Một cơ chế tương tác như vậy giữa một công dân và nhà nước, theo quy định, không có bất kỳ liên quan đến thuế.
Tuy nhiên, kịch bản điển hình nhất vẫn liên quan đến sự tương tác của các công dân Liên bang Nga và Dịch vụ Thuế Liên bang. Sự thay đổi của luật pháp, cũng như sự hiện diện của một số lựa chọn để tương tác với cơ quan thuế cùng một lúc xác định một số sắc thái mơ hồ đặc trưng của thủ tục xử lý các khoản khấu trừ để mua nhà ở. Chúng tôi sẽ nghiên cứu chúng.
Quyền khấu trừ
Quyền khấu trừ thuế khi mua một căn hộ là những người Nga đã mua bất động sản bằng chi phí của họ, bao gồm cả thế chấp. Loại thanh toán tương ứng được thực hiện bởi Dịch vụ Thuế Liên bang. Thực tế là quy mô của khoản khấu trừ trực tiếp phụ thuộc vào giá trị thuế thu nhập cá nhân đối với tiền lương và thu nhập khác của một công dân. Quyền khấu trừ tài sản khi mua một căn hộ là người Nga là cư dân của Liên bang Nga. Thực tế là các công dân có tình trạng khác nhau phải trả phí cho Dịch vụ Thuế Liên bang ở một mức độ khác nhau và có thể, Keith có thể mong đợi nhận được các khoản thanh toán tương ứng.
Biến đổi pháp lý
Pháp luật quy định cách khấu trừ thuế được trả khi mua căn hộ thay đổi khá thường xuyên, theo ghi nhận của luật sư Nga. Vì vậy, đặc biệt, trong năm 2014, nhiều quy phạm pháp luật hiện hành đã được thay đổi. Điều này ảnh hưởng đến việc xác định quyền khấu trừ thuế đối với một số loại công dân.
Vì vậy, ví dụ, người Nga, người đầu tiên nộp đơn cho Dịch vụ Thuế Liên bang để khấu trừ thuế trước năm 2014, có thể mong đợi được hoàn trả một phần chi phí chỉ mua một căn hộ. Đổi lại, nếu họ thực hiện thanh toán phù hợp sau ngày 1 tháng 1 năm 2014, thì có thể tính toán khấu trừ từ bất kỳ số lượng đối tượng bất động sản nào.Nó không quan trọng khi căn hộ được mua. Tiêu chí quan trọng là kháng cáo đầu tiên trừ Dịch vụ Thuế Liên bang.
Hoàn cảnh này không ảnh hưởng tích cực đến các công dân đã mua nhà ở và trả số tiền mà khoản khấu trừ lên tới dưới 260 nghìn rúp. Ngoài ra, những công dân chỉ ra số tiền ít hơn trong hợp đồng mua bán so với các khu định cư thực tế với người bán nhà, rõ ràng đã không nhận được lợi nhuận - thông lệ này thường được tìm thấy trên thị trường bất động sản Nga. Theo các luật sư, nhiều công dân không biết cách sắp xếp việc mua một căn hộ một cách chính xác nhất về mặt nhận được đảm bảo số tiền khấu trừ tối đa. Vì vậy, điều kiện quan trọng là số lượng chi phí thực tế trong hợp đồng mua bán.
Khấu trừ
Việc khấu trừ thuế cho việc mua nhà ở bao gồm ba phần chính.
Thứ nhất, đây thực sự là một phần của chi phí mua căn hộ như một tài sản riêng. Nó được xác định bởi một công thức đơn giản - 13% số tiền tương ứng, phản ánh chi phí nhà ở. Tuy nhiên, số tiền khấu trừ tối đa được giới hạn ở 260 nghìn rúp. Số lượng bất động sản có thể được tính toán, như chúng tôi đã lưu ý ở trên, tùy thuộc vào thời điểm công dân nộp đơn đầu tiên cho Dịch vụ Thuế Liên bang - trước ngày 1 tháng 1 năm 2014 hoặc sau đó.
Thứ hai, bồi thường thuế có thể được tính toán trên cơ sở số tiền chi phí cho việc sửa chữa nhà ở, nhưng chỉ khi một người mua một tòa nhà mới. Công thức là như nhau - 13% chi phí tương ứng. Một số chuyên gia có xu hướng kết hợp hai phần thanh toán đầu tiên thành một, vì số tiền khấu trừ thuế tối đa là 260 nghìn rúp. phân phối trên cả hai phần của chi phí.
Tuy nhiên, các nhà phân tích khác tuy nhiên tách chi phí sửa chữa thành một loại riêng biệt, vì bản chất pháp lý của họ khác với chi phí điển hình cho giao dịch mua bán bất động sản. Đặc biệt, các tài liệu xác nhận thanh toán cho việc sửa chữa sẽ hoàn toàn khác nhau - đây là các séc bán hàng và thu ngân. Các chi phí của một căn hộ, lần lượt, được ghi lại trong các tài liệu ngân hàng - theo quy định, đây là các báo cáo tài khoản.
Thứ ba, một khoản khấu trừ tài sản khi mua một căn hộ cũng có thể được tích lũy dựa trên chi phí liên quan đến việc trả lãi cho ngân hàng khi thế chấp. Quy mô của các khoản thanh toán tương ứng là 13% số tiền thanh toán thực tế cho ngân hàng. Tuy nhiên, số tiền bồi thường tối đa cho lãi suất thế chấp cao hơn nhiều so với chi phí mua căn hộ. Nó lên tới 390 nghìn rúp nếu một người lần đầu tiên khấu trừ khoản khấu trừ sau ngày 1 tháng 1 năm 2014 và không có giới hạn nếu một công dân nộp đơn vào Dịch vụ Thuế Liên bang trong những năm trước. Do đó, trong trường hợp thứ hai, một người có quyền nhận phần khấu trừ tương ứng trong khi trả lãi thế chấp cho ngân hàng, ngay cả khi mọi thứ được Dịch vụ Thuế Liên bang liệt kê ở hai phần đầu.
Do đó, tổng số tiền hoàn thuế cho việc mua căn hộ có thể lên tới 650 nghìn rúp, và nếu một người thực hiện khấu trừ trước ngày 1 tháng 1 năm 2014, thì nhiều hơn - tương ứng với các khoản thanh toán cho ngân hàng về lãi suất thế chấp.
Thủ tục dồn tích và khấu trừ
Xem xét cách khấu trừ thuế cho việc mua nhà ở được tính toán và thanh toán. Có hai phương án chính để thực hiện thủ tục này. Đầu tiên, việc khấu trừ có thể được thực hiện thông qua tương tác cá nhân với Dịch vụ Thuế Liên bang. Trong trường hợp này, khoản bồi thường tương ứng được tính dựa trên kết quả của kỳ tính thuế mà người mua căn hộ hoặc người theo dõi. Đó là, ví dụ, nếu một công dân mua nhà ở vào năm 2012, thì anh ta sẽ có thể trả lại tiền theo cách quy định của pháp luật khi mua một căn hộ từ năm 2013.
Các tính năng tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang
Trong kịch bản liên quan đến tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang, một người có thể dựa vào tính toán khấu trừ thuế mỗi năm một lần và khoản thanh toán tiếp theo của họ trong một khoản thanh toán phụ thuộc vào thuế thu nhập cá nhân được khấu trừ vào kho bạc trong kỳ tính thuế trước đó.Do đó, chỉ tiêu xác định số tiền bồi thường hàng năm là thuế thu nhập.
Một khoản phí được trả lại từ việc mua một căn hộ, khoản thanh toán được giả định bởi người bán nhà ở từ số tiền mà anh ta nhận được từ công dân đã mua bất động sản. Mặc dù không có mối tương quan trực tiếp ở đây - không ai kiểm tra xem người bán có phải trả thuế thu nhập cá nhân khi bán hay không, nhưng nếu chúng ta nói về quy mô quốc gia của hệ thống thuế, định dạng gần đúng là chính xác.
Vì vậy, chuyển sang Dịch vụ Thuế Liên bang, giả sử, vào năm 2015, một người có thể nhận được khoản khấu trừ 13% tiền lương của mình trong năm 2014. Nhưng có một kế hoạch khác để có được một khoản hoàn thuế. Nó được thực hiện thông qua giao tiếp của công dân với người sử dụng lao động.
Thực tế là một người trả thuế thu nhập cá nhân hàng tháng từ mỗi mức lương. Và nếu anh ta mua một căn hộ, thì luật pháp cho phép anh ta không chuyển thuế thích hợp vào kho bạc cho đến khi số tiền không phải trả đạt đến giá trị giới hạn được xác định bởi chúng tôi ở trên - 260 nghìn rúp. cho số tiền chính của việc mua một căn hộ và 390 nghìn cho tiền lãi thế chấp. Hoặc nếu một người đã mua một căn hộ trước ngày 1 tháng 1 năm 2014, thì cho đến khoảng thời gian đó cho đến khi anh ta trả tiền cho ngân hàng.
Lưu ý rằng nếu trong kịch bản liên quan đến Dịch vụ Thuế Liên bang, một người chỉ có thể được khấu trừ vào cuối năm tính thuế, thì khi tương tác với chủ lao động, việc đình chỉ chuyển thuế có thể xảy ra vào tháng tới sau khi các tài liệu cần thiết được yêu cầu nhận bồi thường.
Các chi tiết cụ thể của việc tính toán số tiền khấu trừ
Trước hết, như các chuyên gia nói, việc khấu trừ được tính toán trên cơ sở số tiền chi phí cho việc mua một căn hộ, cũng như, nếu có liên quan, để sửa chữa. Ngay khi 260 nghìn rúp. hoặc một số tiền khác, chiếm tới 13% chi phí tương ứng, sẽ được trả cho công dân, khoản khấu trừ dựa trên lãi suất ngân hàng bắt đầu được tính toán.
Tôi có thể nhận được toàn bộ số tiền bồi thường thuế tại một thời điểm không? Về mặt lý thuyết có thể. Nhưng trong trường hợp này, người rõ ràng nên có một mức lương đủ lớn. Ngoài ra, việc trả lãi cho khoản thế chấp chỉ được tính trong vòng một năm và nếu một công dân mong muốn được hoàn trả một lần khoản khấu trừ trên cơ sở thích hợp, do đó, anh ta phải trả hết toàn bộ thế chấp trong một kỳ tính thuế.
Làm thế nào để có được bồi thường cho việc mua một căn hộ dưới hình thức khấu trừ thuế trong thực tế? Xem xét sắc thái phản ánh thủ tục đăng ký loại thanh toán phù hợp cho Dịch vụ Thuế Liên bang hoặc cho chủ lao động.
Thủ tục đăng ký khấu trừ vào Dịch vụ Thuế Liên bang
Nếu một người thuận tiện hơn để một người nhận thanh toán từ Dịch vụ Thuế Liên bang sau năm tính thuế, thì thuật toán hành động của anh ta để đăng ký quyền này sẽ như sau. Trước hết, cần điền vào đơn xin khấu trừ từ Dịch vụ Thuế Liên bang theo mẫu quy định. Sau đó chuẩn bị các tài liệu sau:
- kê khai thuế thu nhập cá nhân 3;
- Giấy chứng nhận dưới dạng thuế thu nhập 2 cá nhân từ tất cả các nơi làm việc;
- tài liệu xác nhận quyền sở hữu căn hộ;
- tài khoản ngân hàng, sao kê - mọi thứ xác nhận chi phí.
Tất cả các tài liệu này vào bất kỳ thời điểm nào trong năm theo sau báo cáo về các tài liệu nên được chuyển đến cơ quan lãnh thổ của Dịch vụ Thuế Liên bang. Tuyên bố cũng chỉ ra các chi tiết của tài khoản ngân hàng - dịch vụ thuế sẽ chuyển khoản khấu trừ vào tài khoản đó, tương xứng với thông tin có trong tờ khai 3-NDFL. Mua một căn hộ là một trong những lý do thường xuyên nhất để người Nga liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang. Do đó, sơ đồ thanh toán có liên quan được thiết lập bởi bộ trong một thuật toán phát triển tốt. Nếu các tài liệu theo thứ tự, thì theo quy định, không có vấn đề gì với việc khấu trừ phát sinh. FTS nên xem xét các tài liệu trong vòng 3 tháng. Nếu cơ quan thuế có bất kỳ câu hỏi nào, họ sẽ gửi yêu cầu làm rõ.
Có một quan điểm sai lầm rằng các tài liệu có thể được gửi đến Dịch vụ Thuế Liên bang chỉ từ ngày 30 tháng Tư. Điều này không hoàn toàn đúng.Khoảng thời gian này rất quan trọng đối với những người sử dụng lao động cung cấp thông tin về nhân viên cho Dịch vụ Thuế Liên bang về việc thanh toán thuế chính xác. Có thể nộp tài liệu cho Dịch vụ Thuế Liên bang cho một công dân để đăng ký khấu trừ, nếu muốn, ngay sau kỳ nghỉ tháng một.
Thủ tục xử lý khấu trừ thông qua một người sử dụng lao động
Làm thế nào để nhận được bồi thường khi mua một căn hộ thông qua một chủ nhân? Thuật toán có phần phức tạp hơn so với chương trình trước, tuy nhiên, việc sử dụng phương pháp xử lý khấu trừ này có một lợi thế đáng kể cho nhiều công dân - tương đương với việc bổ sung tiền lương dưới hình thức thuế, không được thanh toán hợp pháp, xuất hiện ngay lập tức.
Đặc điểm khó khăn chính của chương trình trước, trong đó khấu trừ được thực hiện khi mua một căn hộ - tài liệu. Khi tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang, như chúng ta đã thấy, có rất nhiều người trong số họ. Cụ thể, để khấu trừ thông qua một người sử dụng lao động, đặc biệt, không cần phải khai báo 3-NDFL và chứng chỉ 2-NDFL. Nếu không, cùng một gói tài liệu.
Trong số các sắc thái đặc biệt - một ứng dụng khấu trừ sẽ ở một hình thức khác. Trong đó, đặc biệt, cần chỉ rõ thông tin về người sử dụng lao động với tư cách là đại lý thuế - một thực thể được trao quyền chuyển các khoản thanh toán có liên quan, đặc biệt là thuế thu nhập cá nhân, cho nhà nước.
Lưu ý rằng một số tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang trong khuôn khổ chương trình vẫn được giả định. Ngay khi các tài liệu cần thiết được thu thập, chúng phải được đưa đến cơ quan thuế. Họ sẽ được nghiên cứu ở đó và nếu tất cả các dữ liệu là chính xác, một thông báo đặc biệt sẽ được đưa ra trong vòng 30 ngày, điều này xác nhận quyền công dân được nhận khoản khấu trừ thuế.
Tài liệu nhận được từ Dịch vụ Thuế Liên bang nên được chuyển đến bộ phận kế toán của công ty sử dụng lao động. Ngoài ra, một công dân sẽ cần phải viết một tuyên bố khác - rằng anh ta muốn hợp pháp không phải trả thuế thu nhập cá nhân trên tiền lương của mình như là một khoản khấu trừ. Kể từ thời điểm đó, tiền bồi thường thuế cho việc mua một căn hộ sẽ được tính phí thông qua việc thanh toán hợp pháp thuế thu nhập cá nhân cùng với tiền lương.
Lưu ý rằng với cả hai sơ đồ, công dân sẽ cần lặp lại thuật toán tương ứng hàng năm. Hoặc cho đến khi anh ta đã sử dụng hết toàn bộ số tiền khấu trừ cho mỗi bộ phận - chi phí mua căn hộ, sửa chữa và tín dụng. Ngoài ra, sự cần thiết phải lặp lại các thủ tục này có thể phát sinh nếu một người thay đổi công việc.
Nhận được khấu trừ theo cả hai cách
Trong một số trường hợp, một thuật toán khấu trừ kết hợp là có thể - theo cả hai sơ đồ. Điều này là có thể nếu, ví dụ, một người đã mua một căn hộ vào tháng Chín. Hóa ra, theo chương trình tương tác với người sử dụng lao động, anh ta sẽ có thể được khấu trừ dưới dạng thuế thu nhập cá nhân hợp pháp cùng với tiền lương của anh ta chỉ trong ba tháng trước khi kết thúc năm. Trong chín tháng trước, khoản thanh toán tương ứng sẽ được thực hiện như một phần của chương trình đầu tiên. Đổi lại, vào đầu năm tới, một người có thể sử dụng một cơ chế trong đó có thể nhận được các khoản khấu trừ hàng tháng với một mức lương.
Nó rất dễ dàng để có được một khoản khấu trừ khi mua một căn hộ. Sắc thái quan trọng là tính chính xác của những tài liệu được yêu cầu khi tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang và người sử dụng lao động. Nó cũng quan trọng để ưu tiên các thời hạn mong muốn để có được các khoản khấu trừ - vào cuối năm thuế hoặc mỗi tháng.
