Rất nhiều công dân của Liên bang Nga biết một cơ chế cho phép họ trả lại một phần thuế đã trả so với chi phí mua nhà. Chính thức, thủ tục này được gọi là khấu trừ tài sản. Việc thực hiện quyền hoàn thuế thu hút người Nga có cơ hội giảm chi phí cho thế chấp, bảo trì căn hộ, để bù đắp chi phí liên quan đến sửa chữa.
Nhưng không phải ai cũng biết cơ chế này thực sự hoạt động như thế nào. Việc thiếu thông tin về cách sử dụng đúng tùy chọn hoàn thuế được bổ sung bởi thực tế là các luật điều chỉnh việc thanh toán các khoản khấu trừ rất thường xuyên thay đổi.
Làm thế nào để trả lại thuế khi mua căn hộ tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật? Những sắc thái nào cần được tính đến?
Ai sẽ hoàn thuế mua căn hộ của tôi?
Nhà nước. Theo mã số thuế, công dân Liên bang Nga có quyền nhận khoản khấu trừ tài sản được gọi là.
Số tiền bằng 13% số tiền chi cho việc mua nhà ở (cũng như trang trí và sửa chữa, đất xây dựng) (tổng cộng - không quá 260 nghìn rúp), cũng như tiền lãi ngân hàng được trả theo chương trình thế chấp, nếu có liên quan (tổng cộng không quá 390 nghìn, kể từ ngày 01.01.2014), có thể được hoàn trả do các khoản khấu trừ của một công dân trong khuôn khổ thuế thu nhập cá nhân. Trong một số trường hợp, cơ sở của tính toán khấu trừ cũng bao gồm các chi phí sửa chữa (trang trí) nhà ở mới và đặt truyền thông.
Tính toán số tiền thanh toán
Câu hỏi này là một trong những tranh cãi nhất. Làm thế nào để trả lại thuế khi mua một căn hộ ở mức tối đa (những gì được nhà lập pháp cho phép)? Tổng số tiền khấu trừ phải trả cũng như chuyển tiền hàng năm được tính như thế nào?
Khó khăn chính trong việc hiểu các quy tắc liên quan đến việc xác định số tiền được hoàn thuế phát sinh liên quan đến những thay đổi định kỳ trong luật pháp của Liên bang Nga.
Ở trên, chúng ta có một con số 260 nghìn rúp. Đây là số tiền tối đa trong mọi trường hợp mà một công dân (với tư cách là một cá nhân độc lập) có quyền nhận từ nhà nước. Một điều nữa là biên nhận của nó trong thực tế phụ thuộc vào thời điểm chính xác người mua căn hộ: cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2014 hoặc sau đó. Tại sao?
Thực tế là cho đến ngày 01/01/2014 đã có một định mức: chỉ có thể nhận thanh toán từ một tài sản. Chi phí nhà ở không quan trọng.
Một ví dụ. Công dân Ivanov đã mua một ngôi nhà nông thôn trị giá 1 triệu rúp. Năm 2012, anh nộp đơn lên cơ quan thuế tờ khai thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13% số tiền chi cho việc mua lại bất động sản.
Tất cả những gì công dân Ivanov có thể nhận được từ nhà nước trong trường hợp này là 130 nghìn rúp. Ngay cả khi anh ta mua một căn hộ mới, anh ta không được quyền trả lại số dư trên số tiền với số tiền là 130 nghìn.
Từ ngày 01/01/2014, công dân nhận được quyền hoàn thuế khi mua bất kỳ số lượng bất động sản nào cho đến khi tổng số tiền thanh toán đạt 260 nghìn rúp.
Sắc thái quan trọng nhất: căn hộ phải được mua sau ngày 01/01/2014. Nếu nhà ở được mua sớm hơn, thì các quy tắc có hiệu lực trước khi sửa đổi được áp dụng cho nó.
Một con số khác xuất hiện ở đầu bài viết là 390 nghìn rúp. Điều đáng quan tâm là những công dân quan tâm đến việc làm thế nào để trả lại thuế khi mua một căn hộ trong một thế chấp.
Thực tế là số tiền này phản ánh số tiền thanh toán tối đa trên lãi suất ngân hàng mà một cá nhân độc lập có thể nhận được. Và một lần nữa, theo các sửa đổi có hiệu lực vào ngày 01.01.2014Trước đó, số tiền này là không giới hạn. Theo đó, công dân Ivanov có quyền nhận bồi thường 13% chi phí lãi vay thế chấp cho đến khi anh ta giải quyết với ngân hàng.
Có thể có được toàn bộ khấu trừ cùng một lúc?
Làm thế nào để trả lại thuế khi mua một căn hộ với số tiền tối đa được phép bởi các nhà lập pháp? Cách duy nhất: có được lương, 13% từ đó trong năm, họ sẽ nhiều hơn hoặc bằng 260 nghìn rúp (về việc nhận khoản khấu trừ cho các chi phí cho một căn hộ) và 390 nghìn (tính theo tỷ lệ phần trăm). Hoặc trong số lượng phản ánh cả hai số.
Không có cách nào khác. Và điều này là hợp lý: nhà nước thực hiện hoàn thuế trong số tiền thực tế mà một công dân phải trả từ thời điểm mua một căn hộ.
Chính xác hơn, từ năm nhà được mua, và nhân tiện, điều này có một số cứu trợ. Ngay cả khi một người đã mua bất động sản vào cuối tháng 12, thì anh ta có thể được hoàn thuế cho anh ta cho tất cả các tháng trước của năm.
Để nhận khoản khấu trừ trước, trước đó (để bù vào các khoản thanh toán trong những năm làm việc tiếp theo và các khoản khấu trừ vào kho bạc của số tiền thuế thu nhập cá nhân), luật pháp chưa cho phép. Không có lựa chọn nào về cách trả lại thuế khi mua căn hộ tại một thời điểm, nếu không thì làm thế nào để tăng lương.
Là thuế thu nhập cá nhân chỉ là một công việc?
Nhiều công dân lo ngại về câu hỏi: có thể trả lại các khoản thuế được trả không phải bởi người sử dụng lao động, nhưng với lý do khác? Ví dụ: khi bán tài sản hoặc khi thanh toán 13% cho bất kỳ loại thu nhập nào khác (giải thưởng, trúng xổ số, v.v.). Bạn có thể. Nó chỉ nói rằng trong thực tế, hiện tượng này không phổ biến - và nhiều công dân không nghi ngờ rằng họ có quyền thực hiện các khoản thanh toán này.
Khi nào không được khấu trừ?
Quyền hoàn trả một phần thuế đã trả khi mua căn hộ không thể được thực hiện nếu:
- Một người đã mua nhà ở từ một người họ hàng gần gũi hoặc đồng nghiệp làm việc với những mối quan hệ được xây dựng theo sơ đồ cấp dưới (sếp, cấp dưới). Trong trường hợp này, luật định nghĩa người bán bất động sản và người mua là những người phụ thuộc lẫn nhau, và do đó, có khả năng âm mưu để có được các đặc quyền dưới hình thức khấu trừ thuế.
- Một người nhận được quyền sở hữu nhà ở, nhưng nó được trả bởi những người khác (hoặc các công ty). Một khoản khấu trừ được đưa ra nếu người nộp thuế chi cho việc mua các quỹ cá nhân (kiếm được) bất động sản. Trợ cấp từ người sử dụng lao động, vốn thai sản, các khoản thanh toán khác từ nhà nước không được tính.
- Nếu khoản khấu trừ đã được nhận (từ ngày 01.01.2014, định mức này sẽ được hiểu là khoản thanh toán trên mạng đầy đủ).
- Nếu một người không có trong khoảng thời gian từ ngày mua nhà cho đến khi nộp đơn xin khấu trừ bởi Dịch vụ Thuế Liên bang về thuế thu nhập cá nhân. Điều này khá logic. Làm thế nào để trả lại thuế khi mua căn hộ nếu bạn không trả cho nhà nước?
Khấu trừ cho sở hữu chung và chung
Việc khấu trừ được tính như thế nào trong các trường hợp khi căn hộ thuộc sở hữu chung hoặc sở hữu chung? Trong trường hợp đầu tiên, nó rất đơn giản. Tỷ lệ được tính toán liên quan đến cổ phần sở hữu căn hộ.
Một ví dụ. Công dân Ivanov, Petrov, Sidorov và Larionov đã mua một căn hộ. Mỗi người trong số họ có cùng một phần trong sở hữu nhà ở: 25%. Căn hộ có giá 2 triệu rúp. 13% giá trị của nó - 260 nghìn. Theo đó, mỗi người đồng sở hữu bất động sản có quyền yêu cầu khấu trừ với số tiền 25% là 260 nghìn, tức là 65 nghìn rúp.
Với lãi suất ngân hàng phức tạp hơn một chút. Nhưng, tuy nhiên, nó là hợp lý. Có hai lựa chọn chính. Đầu tiên, bốn người bạn của chúng tôi có thể là nhà đồng tài trợ và chịu trách nhiệm chung và nghiêm trọng đối với các khoản thanh toán thế chấp. Theo đó, việc tính các khoản khấu trừ thuế sẽ tỷ lệ thuận với số tiền được trả trong thế chấp.
Thứ hai, mỗi người đồng sở hữu có thể sắp xếp một khoản vay riêng cho căn hộ. Số tiền cũng có thể khác nhau. Làm thế nào để trả lại thuế khi mua một căn hộ trong thế chấp trong trường hợp này? Rất đơn giản: tương xứng với các khoản thanh toán thực tế cho ngân hàng.
Một lần nữa, chúng tôi lưu ý sắc thái phản ánh các sửa đổi trên đối với các luật.Nếu bốn người bạn của chúng tôi đã mua một căn hộ trước ngày 01.01.2014, thì trong trường hợp một trong số họ áp dụng để khấu trừ, thì 65 nghìn rúp. - đó là tất cả những gì anh có thể nhận được. Đồng thời, không quan trọng việc các đồng sở hữu khác có làm điều này hay không.
Với sở hữu chung, mọi thứ phức tạp hơn. Không có cổ phần trong đó, vì vậy tỷ lệ không thể được tính toán. Trong trường hợp này, có một lối thoát: đàm phán. Và nếu nó không thành công, hãy quyết định vấn đề trước tòa.
Làm thế nào để trả lại thuế cho một căn hộ cho người hưu trí?
Được biết, khi nhận lương hưu, công dân Liên bang Nga không nộp thuế thu nhập cá nhân với số tiền là 13%. Theo đó, không có lý do để trả lại một cái gì đó từ ngân sách. Do đó, trong trường hợp chung, người nghỉ hưu không có quyền nhận khoản khấu trừ. Nhưng, tất nhiên, ngoại lệ là có thể.
Làm thế nào để trả lại thuế từ việc mua một căn hộ cho người hưu trí, dựa trên các cơ chế được quy định bởi pháp luật của Liên bang Nga?
Đầu tiên, một người hưu trí có thể làm việc trong khi nghỉ hưu. Trong trường hợp này, anh ta hoàn toàn có thể thực hiện quyền được khấu trừ.
Thứ hai, nhà lập pháp cho phép người hưu trí tính các khoản thanh toán thuế thu nhập cá nhân ba năm trước khi nộp đơn xin hoàn thuế (nếu có).
Thứ ba, một người hưu trí cũng có thể là người nộp thuế, không phải là một nhân viên làm thuê, nhưng vì những lý do khác (chúng tôi đã gọi họ ở trên - thu nhập khác, quà tặng, tiền thắng, v.v.).
Có những lựa chọn. Điều đáng chú ý là đối với mỗi một trong ba kịch bản được liệt kê cũng sẽ không có vấn đề gì với cách trả lại thuế khi mua một căn hộ thế chấp.
Làm thế nào để trả lại thuế cho một căn hộ cho một người phụ nữ nghỉ thai sản?
Như trong trường hợp trợ cấp hưu trí, phụ nữ nghỉ thai sản không đóng thuế cho ngân sách nhà nước. Và do đó, họ không có căn cứ chính thức để nhận thanh toán. Nhưng ở đây, ngoại lệ là có thể. Làm thế nào để trả lại thuế khi mua một căn hộ trong thời gian nghỉ thai sản? Có những lựa chọn.
Thực tế là đối với phụ nữ trong nghị định, nhà lập pháp cho phép bạn hạch toán đầy đủ thuế thu nhập cá nhân được trả trong khoảng thời gian giữa thời điểm mua nhà và nghị định. Nó có thể là một năm, hai, ba hoặc nhiều năm. Có thể là trong khi các khoản thanh toán cho những khoảng thời gian đó trôi qua, một người phụ nữ sẽ có thời gian để nuôi con đi nhà trẻ và một lần nữa đi làm. Để nhận được khấu trừ thuế từ thời điểm này trên cùng một cơ sở với các công dân khác.
Nếu căn hộ được người nộp thuế mua trước khi nghỉ thai sản, thì bạn có thể nộp đơn xin khấu trừ thuế đối với thu nhập nhận được giữa thời gian bạn mua nhà và bắt đầu nghỉ thai sản. Phần còn lại của các khoản thanh toán hoàn toàn có thể chuyển sang thu nhập mà người phụ nữ nhận được sau khi cô ấy bắt đầu làm việc.
Tài liệu hoàn thuế
Một công dân sẽ phải thu thập, giải quyết câu hỏi làm thế nào để trả lại thuế khi mua căn hộ, một danh sách các tài liệu cho Dịch vụ Thuế Liên bang.
Giấy tờ cần phải nộp cho bộ phận nên được trình bày trong bộ sau đây.
Đầu tiên, cần điền vào đơn đăng ký (mẫu đơn sẽ được cung cấp trong bộ phận của Dịch vụ Thuế Liên bang). Nó sẽ chỉ ra bản chất của yêu cầu cho bộ phận, cũng như các chi tiết của ngân hàng nơi chuyển khoản khấu trừ.
Thứ hai, cần cung cấp một tờ khai thu nhập (mẫu 3-PIT). Nó thường được ban hành bởi người sử dụng lao động. Ít thường xuyên hơn - một công dân tự điền (điều này có liên quan khi câu hỏi là làm thế nào để trả lại thuế khi mua căn hộ nếu bạn không làm việc).
Thứ ba, đây là các tài liệu tài chính cho một giao dịch bất động sản: hợp đồng mua bán, báo cáo ngân hàng về dòng tiền, biên lai, v.v ... Điều này cũng bao gồm giấy liên quan đến thế chấp. Chúng được cung cấp bởi ngân hàng.
Bao lâu thì thuế sẽ được trả lại?
Thời hạn tối đa mà cơ quan thuế kiểm tra chứng khoán là 3 tháng. Trong thời gian này, công dân phải nhận được khoản thanh toán vào tài khoản ngân hàng được ghi trong đơn. Theo quy định, các chi nhánh khu vực của Dịch vụ Thuế Liên bang đáp ứng các thời hạn này.
Làm thế nào để trả lại thuế trực tuyến?
Nhiều người Nga lo ngại về câu hỏi làm thế nào để trả lại thuế khi mua căn hộ thông qua Dịch vụ Nhà nước, một cổng thông tin điện tử cho sự tương tác của người dân và chính quyền.Không có cơ chế nào có thể thay thế hoàn toàn quy trình ngoại tuyến trực tuyến.
Chỉ có một tờ khai (thuế thu nhập 3 cá nhân) có thể được gửi theo định dạng ảo ảo. Đồng thời, như một số chuyên gia lưu ý, bạn vẫn phải đến cơ quan thuế để ký vào văn bản này.
