Nếu bạn định mua một căn hộ, thì đừng quên khoản khấu trừ thuế mà bạn có thể nhận được từ tiểu bang. Luật đảm bảo bạn nhận được khoản hoàn thuế như vậy đã được ban hành vào năm 1998, nhưng do thực tế là nó đã được sửa đổi gần đây với một số thay đổi, chủ đề này đã trở nên có liên quan trở lại.
Tiêu chí cơ bản để khấu trừ
Việc khấu trừ thuế cho việc mua một căn hộ chỉ được cung cấp cho một cá nhân, các khoản khấu trừ cho các doanh nhân cá nhân không được cung cấp. Xin lưu ý rằng bạn có thể dựa vào khoản khấu trừ bằng cách mua không chỉ một căn hộ.
Có được các lợi ích thuế bổ sung cũng có thể khi mua nhà riêng, một phần của căn nhà hoặc căn hộ, một căn phòng trong căn hộ, cũng như khi có được một lô đất để xây dựng hoặc với các tòa nhà đã có trên đó. Đồng thời, nhà ở nên được đặt tại Nga, và người mua nên là công dân của đất nước này.
Đặc điểm của khấu trừ thuế năm 2014
Bây giờ hãy xem xét kỹ hơn, làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ, số tiền bạn có thể nhận được, cũng như các tính năng nếu bạn mua một khoản thế chấp, và các khoản khấu trừ cho người lao động và người nghỉ hưu khác nhau như thế nào.
Hoàn lại một phần thuế thu nhập được trả bởi người mua được hiểu là khấu trừ thuế. Số tiền thuế thu nhập tối đa có thể được trả lại cho bạn khi mua căn hộ mới là 260 nghìn rúp, bởi vì theo luật, bạn có thể giảm mức thuế tối đa là 2 triệu rúp bắt đầu từ năm 2008 (trước đây giới hạn là 1 triệu rúp) ngay cả khi bạn mua một căn hộ với giá 5,3 triệu đồng.
Do đó, hóa ra 2 triệu * 13% (thuế suất thuế thu nhập cá nhân) = 260 nghìn rúp. Hơn nữa, trước đây, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân chỉ được phép nhận một lần trong đời, ngay cả khi chi phí căn hộ thấp hơn nhiều so với 2 triệu rúp. Bây giờ phiên bản mới nói lên cơ hội để tận dụng lợi ích đó nhiều lần, nhưng khoản khấu trừ sẽ được tính trên tổng chi phí mua nhà. Đó là, nếu bạn mua một căn hộ với giá 1,2 triệu rúp, và một năm sau bạn đã mua một mảnh đất nhỏ với giá 1,9 triệu rúp, sau đó giảm 1,2 triệu đồng trong trường hợp đầu tiên và chỉ còn 0,8 triệu đồng, thực hiện lần thứ hai mua hàng.
Khấu trừ thuế thế chấp
Một thay đổi đáng kể trong phiên bản mới nhất đã ảnh hưởng đến việc mua lại nhà ở trong một thế chấp. Bây giờ tất cả mọi người có căn hộ mới được mua bằng tín dụng đều có thể được khấu trừ thuế từ nhà nước khi mua một căn hộ thế chấp, giảm cơ sở thuế của họ không quá 3 triệu rúp. Lưu ý rằng điều này chỉ áp dụng cho tiền lãi đã hoặc sẽ được trả cho ngân hàng để thế chấp, chứ không phải toàn bộ số tiền cho vay.
Ngoài ra, bạn có thể tận dụng cơ hội để nhận được lợi ích như vậy chỉ một lần, bất kể bạn đã chi tiêu giới hạn hay chưa. Do đó, nếu bạn biết rằng sau một thời gian bạn sẽ mua một căn nhà khác bằng tín dụng, chi phí sẽ cao hơn, tốt hơn là đừng vội vàng với thiết kế của khoản khấu trừ này.
Bạn nhận được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ có thế chấp khi bạn tự trả khoản vay. Nghĩa là, tiền được trả lại vào tài khoản của bạn hàng năm, tùy thuộc vào phần nào của khoản vay bạn đã trả lại.
Khấu trừ thuế cho người nghỉ hưu
Một trong những tiêu chí chính để được khấu trừ thuế là mọi người dân lao động đều có thể nhận được, từ đó tiền lương 13% thuế thu nhập cá nhân được trả cho nhà nước. Làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ cho người hưu trí, bởi vì thuế thu nhập không được khấu trừ từ lương hưu của anh ta? Hãy thử tìm hiểu xem.
Khấu trừ thuế cho người nghỉ hưu
Đối với những người nghỉ hưu đang làm việc, phiên bản 2014 của Luật quy định rằng họ có thể chuyển tất cả các khoản khấu trừ thuế đã mất để mua một căn hộ cách đây vài năm, nhưng không quá 3 năm, nghĩa là họ có thể trả lại số thuế họ đã trả trong tối đa ba năm qua, nhưng không quá giới hạn tối đa.
Hãy xem xét công việc của Luật này. Nếu một người nghỉ hưu vào năm 2013, nhưng vẫn tiếp tục làm việc và đóng thuế thu nhập cá nhân, bằng 13% tiền lương của anh ta, và năm 2014 anh ta đã mua một căn hộ, thì vào cuối năm, một người hưu trí có thể tính vào việc khấu trừ thu nhập, vì anh ta đang làm việc đúng nộp thuế cả năm 2014. Đồng thời, anh ta vẫn có cơ hội nhận các khoản khấu trừ cho 2011-2013, vì anh ta là một người hưu trí làm việc. Anh ta nên chú ý đến thực tế là nếu anh ta chưa sử dụng toàn bộ số tiền được khấu trừ thuế, thì anh ta cũng phải nộp tờ khai vào năm 2015, cho đến khi anh ta sử dụng khoản khấu trừ của mình đến mức tối đa.
Khấu trừ thuế cho người nghỉ hưu gần đây
Làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua căn hộ cho người hưu trí, nếu tại thời điểm mua, anh ta không làm việc?
Nếu một nhân viên đã nghỉ hưu và không làm việc nữa, và đã mua một ngôi nhà trong một vài năm, thì anh ta có thể tính vào khoản khấu trừ thuế, bởi vì luật pháp quy định rõ rằng một người hưu trí có thể chuyển tối đa ba khoản khấu trừ như vậy kể từ thời điểm ngôi nhà được mua, nếu Trong thời gian này, ông có thu nhập chịu thuế.
Nếu một người trở thành một người hưu trí vào năm 2012 và không còn làm việc nữa, và vào năm 2014 anh ta đã mua, thì khoản khấu trừ thuế này phải trả cho anh ta 3 năm trước khi mua một căn hộ, tức là vào năm 2011-2013, kể từ năm 2013, anh ta đã nghỉ hưu và không nộp thuế, sau đó anh ta chỉ có thể trả lại các khoản thuế đã nộp cho năm 2011 và 2012 cho đến thời điểm chuyển sang nghỉ hưu.
Khấu trừ thuế cho người nghỉ hưu đã nghỉ hưu hơn ba năm
Nếu một người hưu trí đã nghỉ hưu trong nhiều năm và tất nhiên, không phải trả thuế thu nhập, anh ta không có quyền nhận được một khoản khấu trừ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt, bạn có thể tin tưởng vào khoản khấu trừ thuế. Ví dụ, nếu một người hưu trí bán nhà ở với giá 2 triệu rúp, mà trước đây anh ta đã mua ít hơn 3 năm trước, và trong cùng năm đó đã mua một ngôi nhà mới với giá 5 triệu rúp. Khi tất cả các khoản bù đắp được tính đến khi mua và bán, một người hưu trí có thể tin tưởng vào việc hoàn lại một phần số tiền thuế đã trả. Để tìm hiểu xem bạn có thể sử dụng khoản khấu trừ này hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế, họ sẽ giúp bạn giải quyết vấn đề này.
Khấu trừ thuế cho người không làm việc
Nếu tại thời điểm mua căn hộ mà bạn chưa có việc làm chính thức và bạn không phải trả thuế thu nhập cá nhân 13%, thì câu hỏi quan trọng được đặt ra là: Làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua căn hộ cho người không làm việc?
Xin lưu ý rằng khi mua một căn hộ, bạn chỉ có thể hy vọng nhận được khoản khấu trừ thu nhập vào cuối năm và hoàn lại tiền thuế đã trả trong năm nay. Đó là, nếu bạn đã thanh toán vào tháng 3 năm 2014 và vào tháng 10 bạn đã mua một căn hộ, thì bạn sẽ nhận được các khoản khấu trừ cho các khoản thuế bạn đã trả trong suốt năm 2013. Hơn nữa, khi bạn được tuyển dụng, bạn sẽ cần nộp giấy chứng nhận tại nơi làm việc để được hoàn thuế hoặc vào cuối năm tới để nhận khoản hoàn trả cho cả năm ngay lập tức.
Thời hạn nộp đơn xin khấu trừ thuế
Bạn không cần phải lo lắng về thời hạn nộp đơn để sử dụng khoản khấu trừ thuế khi mua căn hộ. Thời gian giới hạn không giới hạn cho một hoạt động như vậy.Tuy nhiên, bạn nên tính đến các sắc thái: nếu bạn nộp đơn hơn 3 năm sau khi mua lại, thì bạn có thể mong đợi khoản khấu trừ thu nhập trong 3 năm qua kể từ khi bạn nộp tất cả các tài liệu cần thiết cho tờ khai thuế.
Bạn không nên kéo nó quá nhiều với quy trình này nếu một căn hộ được mua bởi người hưu trí (khấu trừ thuế và tất cả các sắc thái liên quan đến trường hợp này đã được thảo luận trong bài viết trước đó).
Tài liệu cần thiết để khấu trừ
Nếu bạn đã mua một căn hộ, thì bạn cần phải rút ra tất cả các giấy tờ để rút ra một khoản khấu trừ thuế. Mua một căn hộ, tài liệu và tất cả các băng đỏ sẽ mất một ít thời gian, nếu bạn biết cách sắp xếp mọi thứ chính xác và những tài liệu nào cần được thu thập cho việc này.
Danh sách tất cả các tài liệu cần thiết để đăng ký khấu trừ thuế thu nhập:
- 3-NDFL - khai thuế;
- 2 - thuế thu nhập cá nhân - báo cáo thu nhập;
- hợp đồng mua bán nhà;
- tài liệu xác nhận chủ sở hữu căn hộ, hoặc một hành vi chuyển quyền sở hữu;
- hộ chiếu
- chứng từ thanh toán xác nhận việc mua nhà ở;
- hồ sơ hoàn thuế;
- tài khoản ngân hàng để nhận tiền.
Nếu bạn cũng đang tính vào lợi tức của thu nhập khi mua một căn hộ bằng tín dụng, thì ngoài tất cả các tài liệu trên bạn cần phải mang theo:
- hợp đồng cho vay;
- giấy chứng nhận từ ngân hàng về số tiền lãi bị giữ lại trong cả năm;
- chứng từ thanh toán khoản vay (không phải tất cả các cuộc kiểm tra đều yêu cầu các chứng từ này).
Tùy chọn để có được khấu trừ thuế
Sau khi bạn đã soạn thảo tất cả các tài liệu cần thiết, bạn có thể chọn cho mình phương thức mà bạn sẽ nhận được tiền.
- Tại cơ quan thuế. Để làm điều này, bạn nộp đơn, hộ chiếu, để kiểm tra báo cáo thu nhập (bắt buộc!) và tài khoản hiện tại sẽ được chuyển tiền. Đơn này phải được nộp từ đầu năm, nhưng không muộn hơn ngày 1 tháng Năm. Sau 3 tháng, việc kiểm tra có thể xem xét đơn đăng ký của bạn và chuyển cùng số tiền cho bạn vào tài khoản. Với tùy chọn này, bạn sẽ nhận được toàn bộ khoản khấu trừ cho năm trước, theo dữ liệu trong tờ khai của bạn.
- Tại nơi làm việc. Trong trường hợp này, bạn cung cấp một số tài liệu cho bộ phận kế toán tại nơi làm việc, chẳng hạn như chứng nhận thuế xác nhận rằng bạn đang sử dụng lợi ích này, tài liệu xác nhận chủ sở hữu căn hộ và hợp đồng mua bán. Nhà tuyển dụng có thể yêu cầu các tài liệu bổ sung từ bạn, vì không có danh sách tài liệu được chứng nhận.
Với sự sắp xếp này, bạn sẽ không nhận được toàn bộ số tiền cùng một lúc, chỉ cần thuế thu nhập cá nhân sẽ không được khấu trừ vào lương của bạn, do đó, bạn sẽ nhận được mức lương cao hơn 13% so với trước đây.
Nếu bạn không thể quyết định làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ: tại nơi làm việc hoặc tại cơ quan thuế, sau một năm bạn có thể chọn một phương pháp khác. Chẳng hạn, năm 2014, nộp tài liệu cho cơ quan thuế và nhận khoản khấu trừ từ họ, và năm 2015 có thể nộp tài liệu cho người sử dụng lao động.
Các trường hợp thanh tra có thể từ chối khấu trừ
Thanh tra có thể từ chối nhận khoản khấu trừ thuế thu nhập của bạn nếu trường hợp của bạn thuộc một trong các loại sau:
- nếu căn hộ được chủ nhân mua cho nhân viên của mình;
- nếu các bên tham gia giao dịch là người thân;
- nếu không phải tất cả các tài liệu được cung cấp;
- nếu bạn đã trả chi phí trợ cấp.
Bài viết mô tả chi tiết đầy đủ làm thế nào để được khấu trừ thuế khi mua một căn hộ. Bây giờ, khi mua bất động sản, bao gồm cả tín dụng, biết rằng hầu hết mọi công dân Liên bang Nga trả hoặc nộp thuế trong năm nay đều có quyền tính khấu trừ thuế. Ngoài ra, ngay cả những người về hưu đã nghỉ hưu gần đây cũng có thể nhận được khoản khấu trừ như vậy.
Đặc biệt chú ý đến tính chính xác của việc điền vào các tài liệu được nộp cho thanh tra thuế, vì các giấy tờ được thực hiện không chính xác có thể giúp bạn được khấu trừ thuế sau khi mua một căn hộ một vài tháng sau đó.
