Nhiều nhân viên nhận được một phần thưởng như một phần thưởng. Quỹ bổ sung được cung cấp cho chất lượng công việc, một thành tích nhất định và kinh nghiệm. Và vì một khoản phí được đánh vào tiền lương, nhiều người tự hỏi liệu phí bảo hiểm có bị đánh thuế không. Có một số sắc thái trong câu hỏi này.
Các loại giải thưởng
Phí bảo hiểm là gì? Khoản thanh toán này được coi là tùy chọn, do đó, việc xem xét được cung cấp theo quyết định của ban quản lý. Phương thức thanh toán cũng phụ thuộc vào người sử dụng lao động. Hủy bỏ giải thưởng hoặc giảm số tiền nên được biện minh.
Có một số loại phần thưởng:
- đánh giá kết quả: cá nhân và tập thể;
- hình thức thanh toán: dưới hình thức tiền hoặc quà tặng;
- phương pháp dồn tích: số tiền cố định hoặc tỷ lệ phần trăm;
- bổ nhiệm: cho kết quả cao hoặc thực hiện các nhiệm vụ đặc biệt;
- tần suất thanh toán: thường xuyên, một lần, trong một khoảng thời gian cụ thể;
- các chỉ số: cho thời gian phục vụ, cho ngày kỷ niệm, trong năm.
Một phí bảo hiểm theo nghĩa hiện đại là gì? Đây là một cách để kích thích nhân viên tiếp tục công việc của họ một cách chất lượng, bởi vì động lực của mỗi nhân viên là tiền. Vì vậy, nhà tuyển dụng quan tâm đến cấp dưới trong thành công hơn nữa. Nhưng hãy nhớ rằng việc tính thuế đối với phí bảo hiểm là bắt buộc.
Trong các công ty hiện đại, tiền thưởng được trao cho những thành tích cụ thể đã dẫn đến hiệu quả công ty được cải thiện. Chương trình khuyến mãi có thể được liên kết với các sự kiện cụ thể, chẳng hạn như kỷ niệm của doanh nghiệp. Nhân viên cũng nhận được tiền thù lao vào cuối năm.
Khái niệm
Phí bảo hiểm được quy định bởi pháp luật. Theo Luật Lao động, một giải thưởng được xem xét ưu đãi thanh toán. Cùng với tiền lương để thực hiện nhiệm vụ, nó tạo ra tiền lương. Mặc dù các khoản thanh toán này không vĩnh viễn, người quản lý của họ phải cung cấp thường xuyên. Chỉ định chúng:
- cho kết quả xuất sắc, vượt định mức;
- làm chủ;
- thành tích;
- hiện thân của những ý tưởng cải thiện công việc của công ty.
Đối với bất kỳ thành công nào, giải thưởng được trao, thật thú vị khi biết liệu tiền thưởng có bị đánh thuế hay không. Thuế thu nhập cá nhân được tính từ loại thu nhập này. Ngoài thuế, phí bảo hiểm rơi vào phí bảo hiểm.
Thuế cao cấp
Thuế thu nhập cá nhân được tính trên phí bảo hiểm như thế nào? Theo Luật Thuế, ngày nhận được tiền là ngày họ được thanh toán. Đây là ngày khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. Phí này được tính khi thanh toán. Phương thức cung cấp tiền không thành vấn đề: chúng có thể được phát hành tại quầy thu ngân của công ty hoặc chuyển vào tài khoản ngân hàng.
Nếu thuế thu nhập được tính, thì nó được chuyển vào kho bạc. Điều này là bắt buộc phải được thực hiện trong ngày, nhưng có thể là ngày sau khi phát hành tiền. Lệ phí không chỉ được tính từ những khoản thù lao được đưa vào Nghị định của Chính phủ Liên bang Nga số 89 ngày 02/06/2001.
Giải thưởng chưa học
Là phí bảo hiểm bị đánh thuế nếu nó được coi là không học? Câu hỏi này là một trong những câu hỏi cấp bách, vì không có sự đồng thuận về vấn đề này. Phần thưởng được chia thành 2 loại:
- cho lao động;
- khuyến khích lao động.
Danh mục thứ hai bao gồm tiền thưởng nhân dịp nhiều ngày kỷ niệm, lễ kỷ niệm chuyên nghiệp và ngày khai trương của doanh nghiệp. Là phí bảo hiểm bị đánh thuế nếu nó không liên quan đến chức năng lao động? Từ loại thu nhập này, phí và phí bảo hiểm được tính. Nếu tiền công được trả khi sa thải nhân viên, thì thuế được lấy từ anh ta.
Pháp luật
Bộ luật thuế quy định rằng một khoản phí không được tính từ số tiền lên tới 4000 rúp. Do đó, nếu phí bảo hiểm trong năm nằm trong các giới hạn này, nó được cấp hoàn toàn cho chủ sở hữu của nó. Điều này cũng áp dụng cho tiền thắng, quà tặng.
Nhưng để không tính thuế thu nhập cá nhân, bạn cần chỉ định tiền thưởng cho một sự kiện quan trọng, hãy lập một thỏa thuận quà tặng. Thuế thu nhập được kế toán tính khi tính lương.
Lợi ích về thuế
Theo Bộ luật thuế, tiền công nên được tính vào chi phí lao động. Điều này cho phép bạn giảm thuế thu nhập khi thanh toán vào ngân sách. Quy tắc này áp dụng cho:
- về hệ thống thuế chung;
- trong một hình thức đơn giản hóa.
Phí bảo hiểm cao cấp tính thuế thu nhập, như với thuế thu nhập cá nhân. Thù lao phải được ghi chép đúng cách, điều này sẽ ngăn chặn sự xuất hiện của yêu cầu của thanh tra viên. Theo các quy tắc, việc phát hành quỹ tiền thưởng nên được nêu rõ trong hợp đồng lao động hoặc điều khoản đặc biệt. Người sử dụng lao động phải xác định quy mô của tiền công trong phiếu lương. Ngoài ra, số tiền được ghi trong giấy chứng nhận 2-PIT.
Thuế suất
Trong luật thuế có nhiều sắc thái về phí thu phí. Thuế suất là khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập. Chỉ số chính là 13%, vì nó được trả bởi nhiều cư dân. Phí này được tính từ tiền lương, tiền công, từ việc bán tài sản.
Có những trường hợp 13% được trả bởi những người không cư trú của Liên bang Nga. Chúng bao gồm:
- thu nhập của công dân nước ngoài;
- tiền lương của người nước ngoài làm việc trên cơ sở bằng sáng chế;
- thu nhập của những người tham gia chương trình nhà nước để thúc đẩy tái định cư tự nguyện cho đồng bào ở Liên bang Nga;
- quỹ của người nước ngoài và người không quốc tịch được cấp tị nạn ở Nga;
- thu nhập từ hoạt động của các thuyền viên của các tàu hoạt động dưới cờ của Liên bang Nga.
Thuế thu nhập cao cấp là bắt buộc. Điều này áp dụng cho các loại phần thưởng khác nhau. Có các mức thuế khác - 9, 15, 30, 35%. Mỗi loại phí phải được thanh toán trong các tình huống cụ thể. Tỷ lệ 9% được tính:
- khi nhận cổ tức năm 2015;
- nhận lãi từ trái phiếu;
- nhận tiền của những người sáng lập.
Những loại thu nhập này có được khi mua giấy chứng nhận tham gia thế chấp được cấp trước năm 2007. Một khoản phí 15% được trả cho cổ tức được chuyển bởi các tổ chức Nga cho các cá nhân.
Thuế 30% phải nộp đối với thu nhập nhận được bởi các cá nhân không phải là cư dân. Tỷ lệ này cũng được cung cấp cho các quỹ từ chứng khoán của các công ty Nga mà các công ty nước ngoài có quyền.
Một khoản phí 35% không được thanh toán trong các trường hợp sau:
- tiền từ tiền thắng, giải thưởng, trò chơi, nếu số tiền lớn hơn 4000 rúp;
- lãi tiền gửi;
- thu nhập dưới dạng lợi ích vật chất;
- quan tâm đến việc sử dụng vốn hợp tác xã tín dụng.
Thuế thu nhập
PIT - bộ sưu tập từ tất cả các cá nhân. Nó cũng được gọi là thuế thu nhập. Cả hai thuật ngữ đều có một ý nghĩa. Các cá nhân được coi là công dân của Liên bang Nga, người nước ngoài, người lớn, trẻ em, nam giới, phụ nữ. Từ thu nhập nhận được, một khoản phí nên được thực hiện. Điều này được quy định bởi pháp luật của đất nước.
Các cá nhân được coi là người nộp thuế:
- cư dân
- người không cư trú.
Nhóm đầu tiên bao gồm những công dân sống ở nước này trong hơn 183 ngày. Khoảng thời gian này không nên bị gián đoạn khi đi du lịch ngoài nước. Những người không cư trú được coi là những người sống ở nước này dưới 183 ngày. Họ là những người nước ngoài đã đến làm việc, sinh viên.
Quyền công dân không phải là một yếu tố quan trọng trong việc xác định tình trạng người nộp thuế. Cư dân của Liên bang Nga luôn được coi là những người quân nhân từng phục vụ ở một quốc gia khác, cũng như các quan chức chính phủ đi du lịch bên ngoài nhà nước.
Tại sao thuế không được thực hiện?
Không phải tất cả các khoản phí áp dụng. Mã số thuế có một danh sách thu nhập mà từ đó không được tính:
- phụ cấp và bồi thường;
- thanh toán thất nghiệp, mang thai, sinh con;
- lương hưu, trợ cấp xã hội;
- hỗ trợ thanh toán của nhà tài trợ;
- hỗ trợ trẻ em;
- tài trợ;
- Giải thưởng cho thành tựu trong khoa học và công nghệ;
- thanh toán khẩn cấp;
- khuyến khích thành lập, tiết lộ các cuộc tấn công khủng bố;
- thanh toán từ thiện;
- học bổng.
Ngoài ra còn có các loại thu nhập khác không bị đánh thuế. Họ được chấp thuận bởi luật thuế.
Khấu trừ tiêu chuẩn
Nhiều loại thu nhập có thể được giảm, như họ nói, bằng cách khấu trừ. Điều này không áp dụng cho tỷ lệ 9, 15, 30, 35%. Các khoản khấu trừ không áp dụng cho lương hưu, thanh toán khuyết tật, trợ cấp thất nghiệp chăm sóc trẻ em. Số tiền lệ phí không giảm trong thu nhập của các doanh nhân.
Có những khoản khấu trừ tiêu chuẩn là do cá nhân. Chỉ định họ mỗi tháng. Lợi ích trong số tiền 3.000 rúp đã được trao cho các thương binh trong cuộc Chiến tranh Vệ quốc vĩ đại, những người sống sót sau vụ tai nạn Chernobyl. Các khoản khấu trừ với số lượng 500 rúp được dành cho các Anh hùng, cựu chiến binh và người khuyết tật.
Giảm phí cho phụ huynh và người giám hộ của trẻ em:
- 1400 rúp / 1 con;
- 1400 - vào ngày 2;
- 3000 - vào ngày 3.
Số tiền khấu trừ cho một đứa trẻ khuyết tật được xác định bởi người cung cấp nó. Cha mẹ, cha mẹ nuôi được tặng 12.000, cha mẹ nuôi - 6.000.
Các khoản khấu trừ khác
Các khoản khấu trừ xã hội là do khi người trả tiền có chi phí liên quan. Họ gắn liền với từ thiện, giáo dục, điều trị. Bạn có thể giảm thuế bằng số tiền quyên góp, chi phí trả cho các nghiên cứu toàn thời gian. Các khoản khấu trừ cũng được cung cấp cho thuốc và dịch vụ y tế.
Tồn tại khấu trừ tài sản được sử dụng trong việc bán tài sản, nhà ở, đất đai. Ngoài ra, quy tắc được sử dụng trong trường hợp mua lại tài sản cho các nhu cầu của tiểu bang và thành phố.
Bây giờ có các khoản khấu trừ chuyên nghiệp liên quan đến hướng công việc. Chi phí được ghi lại. Những lợi ích như vậy được cung cấp cho các doanh nhân và cá nhân thực hiện các hoạt động tư nhân. Điều này áp dụng cho người nộp thuế theo hợp đồng luật dân sự, người tạo ra các tác phẩm khoa học và nghệ thuật.
Kể từ năm 2015, các khoản khấu trừ đầu tư đã có hiệu lực. Họ được cung cấp từ việc bán chứng khoán đã được sở hữu trong hơn 3 năm. Thu nhập từ đầu tư được coi là lợi nhuận cho chủ sở hữu của nó, do đó, thuế nhất thiết phải được tính từ nó.
Do đó, với tiền thưởng phát hành cho nhân viên, phí được tính. Chúng được chuyển vào ngân sách liên bang và được sử dụng cho nhu cầu của nhà nước. Nhờ những khoản phí như vậy, nhiều lĩnh vực trong cuộc sống của mọi người đang phát triển.
