Điều tự nhiên là mọi người đều thích nhận được những món quà khác nhau, nhưng ít ai biết rằng luật pháp hiện hành buộc họ phải trả tiền cho một số trong số họ bằng cách đưa ra một loại thuế đặc biệt đối với quà tặng. Đó là lý do tại sao, nếu bạn định làm hoặc nhận quà, tốt hơn là bạn nên tự làm quen trước với những gì trong số họ bị đánh thuế và không.
Quà tặng thuế
Thuế quà tặng áp dụng cho hai tình huống:
- Từ một tổ chức hoặc doanh nhân tư nhân, bạn nhận được một món quà có giá trị hơn 4000 rúp. Thuế quà tặng sẽ cần phải được thanh toán tùy thuộc vào sự khác biệt giữa mệnh giá một món quà được làm và một lượng cố định 4000 rúp. Ví dụ: giá trị của một món quà là 10.000 rúp - trong trường hợp này, bạn sẽ chỉ phải trả thuế cho số tiền 6.000 rúp. Nếu bạn nhận được một món quà từ chủ lao động của bạn dưới hình thức một doanh nhân hoặc công ty cá nhân, thì trong trường hợp này, anh ta có thể khấu trừ thuế đối với món quà từ tiền lương của mình, sau đó anh ta sẽ chuyển nó cho ngân sách của tổ chức như một đại lý thuế, nếu không, bạn sẽ phải giải quyết các vấn đề này một cách đầy đủ một mình
- Bạn nhận được bất động sản, cổ phiếu, vận chuyển, cổ phiếu hoặc cổ phiếu từ một người không phải là người thân với bạn. Trong trường hợp này, bạn cần phải trả thuế quà tặng cho một món quà có giá trị nếu món quà không phải là chồng, vợ, con, cha mẹ, bà, ông, anh chị em của bạn hoặc ít nhất là cha mẹ chung.
Làm thế nào để tìm hiểu?
Nhiều người tin rằng trên thực tế không cần thiết phải trả một khoản phí như vậy, vì cơ quan thuế đơn giản là không biết rằng bạn đã được tặng một món quà như vậy. Trên thực tế, thực tế nói rằng trong đa số áp đảo, chính quyền vẫn công nhận và buộc họ phải trả thuế quà tặng cho một món quà có giá trị, và đặc biệt điều này áp dụng cho bất động sản được tặng, bởi vì để trình bày như vậy, bạn không chỉ cần lập một hợp đồng bằng văn bản, nhưng cũng đăng ký sau này trong Đăng ký nhà nước thống nhất, và từ đó thông tin sẽ được gửi đến cơ quan thuế.
Nó thường xảy ra rằng người tặng và người được quyết định kết luận một văn bản tặng quà, được chứng nhận thông qua một công chứng viên, mặc dù trên thực tế luật pháp không quy định cho nhu cầu đó. Đồng thời, không phải ai cũng biết rằng một công chứng viên cũng bắt buộc phải báo cáo thông tin về thủ tục cho các cơ quan thích hợp, sau đó sẽ buộc bạn phải trả thuế quà tặng. Tại Nga, thông tin đó đạt đến sự kiểm tra trong vòng năm ngày làm việc theo luật hiện hành.
Điều gì sẽ không thanh toán?
Thường có những tình huống khi các cơ quan hữu quan phát hiện ra việc che giấu những món quà chịu thuế từ họ, do đó, kết quả là không dễ chịu nhất đối với người có tội, vì, ngoài số tiền đó, một khoản tiền phạt cũng được thu, phạt 1/5 số tiền chưa trả, cũng như phạt phạt tiền vì không nộp tờ khai thu nhập.
Tuy nhiên, việc kiểm tra rất có thể sẽ không biết rằng bạn đã nhận được cổ phần hoặc cổ phiếu làm quà tặng, trừ khi bạn quyết định xác nhận lại thỏa thuận thông qua công chứng viên, đó là lý do tại sao chính xác là trong trường hợp đó, thuế quà tặng không được trả ở Nga thường xuyên nhất. Tình hình hoàn toàn giống với vận tải, mặc dù thực tế là các cơ quan có liên quan đến việc đăng ký phải cung cấp cho cán bộ thuế thông tin rằng thiết bị đã được đăng ký, vì hình thức liên lạc không bao gồm bất kỳ dữ liệu nào về nơi bạn đến hiểu rồi
Tuyên bố
Nếu món quà bạn nhận được bị đánh thuế, nhưng nó không được nhà tài trợ (doanh nhân hoặc công ty) giữ lại, thì trong trường hợp này, bạn sẽ cần gửi một tờ khai đến dịch vụ của mình không muộn hơn 30 tháng 4 của năm sau khi nhận được bài thuyết trình.Bản thân quà tặng phải chịu thuế thu nhập và những khoản tiền này phải được trả chậm nhất là ngày 15 tháng 7.
Làm thế nào để xác định số tiền?
Tính số tiền thuế từ món quà nhận được khá đơn giản - bạn cần nhân tổng giá trị nhận được với tỷ lệ 13%. Những khó khăn lớn nhất trong quá trình tính thuế là do xác định chi phí chính xác của bản trình bày nhận được, vì vậy tốt nhất là chỉ ra trước trong hợp đồng quà tặng đã rút ra giá trị của món quà là bao nhiêu. Thuế thu nhập và nó dễ dàng hơn nhiều để thanh toán quà bằng cách chỉ định số tiền chính xác trong hợp đồng.
Tặng quà cho trẻ em
Thường có những tình huống khi quà được tặng cho một đứa trẻ vị thành niên, và trong tình huống như vậy, cha mẹ sẽ phải trả số tiền này. Điều đáng chú ý là các cơ quan thuế trong phần lớn các trường hợp cùng với tuyên bố cũng đề nghị cung cấp bản sao của các tài liệu sau:
- hộ chiếu của cha mẹ có liên quan đến việc nộp tờ khai
- chứng thư tặng quà;
- giấy khai sinh của trẻ em hoặc đứa trẻ được tặng quà.
Điều đáng chú ý là thường trong cơ quan thuế kháng cáo của họ một lần nữa chỉ ra quà tặng bị đánh thuế, và có thể bị phạt vì không nộp tờ khai hoặc không thanh toán số tiền được chỉ định. Tuy nhiên, có tính đến ý kiến của Tòa án Trọng tài Tối cao Liên bang Nga, trách nhiệm trong trường hợp này hoàn toàn thuộc về người nộp thuế (trẻ em trong trường hợp này), mặc dù thực tế là họ chỉ hành động thông qua cha mẹ và họ chỉ có thể bị phạt nếu họ đủ 16 tuổi. Do đó, nếu con bạn chưa đến tuổi này, không ai có thể phạt bạn, nhưng thực tế, trong phần lớn các trường hợp, hình phạt vẫn được áp dụng, mặc dù sau đó bạn có thể thách thức quyết định này trước tòa, tùy thuộc vào loại thuế nào Món quà được phát cho bạn.
Giận
Một số người thích kết luận không phải là hợp đồng quà tặng tiêu chuẩn, mà là hợp đồng mua bán tiêu chuẩn, nhưng để ngăn người bán trả một số tiền nhất định nếu tài sản đã được sở hữu dưới ba năm, hợp đồng phải ghi rõ giá chính xác, và nếu bạn được cho là mua một căn hộ, giá trị của nó phải dưới một triệu rúp, trong khi tài sản khác nên có giá dưới 250 nghìn. Nhưng đồng thời, cố gắng không trả thuế quà tặng, bạn phải hoàn toàn chắc chắn rằng cuối cùng, nhà tài trợ (hoặc trong trường hợp này là người bán) sẽ không thực sự yêu cầu số tiền được chỉ định từ bạn.
Làm thế nào để đăng ký?
Nếu bạn nhận được một tài sản nhất định, sau đó để đăng ký tài sản đó với Cơ quan đăng ký doanh nghiệp hợp nhất, trước tiên bạn cần thanh toán đầy đủ số tiền lệ phí nhà nước với số tiền 2000 rúp để thực hiện thỏa thuận quà tặng, cũng như chuyển quyền sở hữu. Trong trường hợp này, người được hoàn thành sẽ phải trả 1.500 rúp, trong khi người hiến tặng - chỉ có 500 rúp, nhưng thường trong thực tế, tất cả các chi phí đều được chi trả hoàn toàn.
Ngoài ra, toàn bộ gói tài liệu sẽ cần phải được nộp cho cơ quan đăng ký trước khi nộp thuế. Một món quà tiền mặt hoặc bất kỳ thứ gì khác, nó không có vai trò đặc biệt và thường yêu cầu như sau:
- soạn thảo thỏa thuận tặng quà;
- biên lai có thể xác nhận thanh toán phí nhà nước của bạn;
- các tài liệu tiêu đề khác nhau cho bất động sản, bao gồm giấy chứng nhận quyền sở hữu, cũng như một tài liệu trên cơ sở mà nó đã được nhận;
- giải thích, cũng như hộ chiếu địa chính của căn hộ;
- trích từ sổ nhà;
- các tài liệu khác, chẳng hạn như sự đồng ý bằng văn bản của người thân để tặng tài sản, cũng như bản sao hộ chiếu của tất cả những người tham gia thỏa thuận.
Điều đáng chú ý là trước khi nộp tất cả các giấy tờ nêu trên, tuy nhiên, bạn nên kiểm tra thêm với cơ quan có thẩm quyền thu thuế quà tặng bao nhiêu phần trăm giá trị mà bạn sẽ phải trả và những giấy tờ nào bạn nên xuất trình.
Tôi có cần phải khai báo không?
Theo luật hiện hành, các cá nhân nhận được thu nhập khác mà đại lý thuế không thể khấu trừ thuế phải nộp cho cơ quan thuế tại nơi họ đăng ký tờ khai thuế có liên quan. Nếu điều này không được thực hiện, thì sau đó có thể bị phạt 1000 rúp từ bạn.
Nó cũng đặt ra câu hỏi khá logic về cách thanh tra thuế có thể tìm ra về sự sẵn có của quan hệ họ hàng giữa dide và giver. Trong trường hợp này, điều này sẽ phải được chăm sóc bởi người nhận quà và phải nộp tờ khai. Mặc dù sự xác nhận của cơ quan thuế về quyền miễn thuế thu nhập nhận được từ đóng góp không được cung cấp, nhưng không nên quên rằng các tài liệu xác nhận sự hiện diện của mối quan hệ gia đình hoặc liên quan chặt chẽ có thể được yêu cầu bởi cơ quan thuế từ một người, nhận được một món quà trong quá trình kiểm soát thuế. Nói cách khác, trong mọi trường hợp, bạn sẽ cần cung cấp các tài liệu này, vì vậy tốt nhất là làm điều này trước.
Những gì không được trả tiền?
Có một danh sách quà tặng không phải chịu bất kỳ nhiệm vụ. Một món quà bị đánh thuế nếu nó được chuyển cho người khác với chi phí thấp hơn giá thị trường thực tế, nhưng những món quà sau đây được miễn cho các khoản thanh toán đó:
- Được sử dụng cho đào tạo. Bất kỳ tài sản hoặc tiền nào được sử dụng để thanh toán tại trường đại học hoặc cao đẳng đều được miễn thuế quà tặng nếu bạn trả trực tiếp cho cơ sở giáo dục. Nói cách khác, bạn có thể trả tiền trực tiếp cho năm học trẻ tại một cơ sở giáo dục, mà không cần chuyển số tiền này cho cá nhân anh ta, trong trường hợp đó bạn sẽ không cần phải suy nghĩ về việc quà tặng có bị đánh thuế hay không. Nhưng trong mọi trường hợp, việc tham khảo ý kiến của một kế toán viên chuyên nghiệp hoặc luật sư thuế trước sẽ không hại gì.
- Được sử dụng để thanh toán cho điều trị. Điều tương tự cũng áp dụng cho việc thanh toán các dịch vụ y tế nếu số tiền này được ghi có trực tiếp vào cơ sở y tế nơi bệnh nhân sẽ trải qua quá trình điều trị cần thiết.
- Để các tổ chức chính trị. Điều quan trọng ở đây là phải biết cách xác định xem có nên nộp thuế hay không. Trong trường hợp này, tốt hơn là hiển thị một món quà có giá trị cho một luật sư thuế hoặc một kế toán viên có trình độ.
- Để các tổ chức từ thiện. Trong trường hợp này cũng vậy, không phải tất cả các món quà có thể không bị đánh thuế, vì vậy tốt hơn là nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thích hợp.
Làm thế nào bạn có thể không nộp thuế?
Đương nhiên, có một số tình huống giúp cho việc tặng quà dễ dàng hơn về mặt đánh thuế chúng.
Trước hết, bạn có thể làm một món quà với người phối ngẫu của bạn. Cho rằng cả hai bạn đều có một giới hạn nhất định về số tiền nộp thuế, bạn có thể cùng nhau làm một món quà với khối lượng gấp đôi. Ví dụ, bạn có thể tặng cho con trai 4000 rúp, và theo cách tương tự, vợ hoặc chồng của bạn có thể cho con 4000 rúp, cuối cùng sẽ cho phép bạn tặng quà cho anh ta dưới dạng 8000 rúp mà không phải trả bất kỳ khoản phí nào.
Theo cùng một cách mà vợ chồng có thể tăng gấp đôi kích thước của một món quà khi được tặng cùng nhau, bạn có thể tăng gấp đôi kích thước của nó nếu nó được trao cho một cặp vợ chồng. Nói cách khác, cá nhân bạn cung cấp một số lượng giới hạn cho mỗi người trong số họ, điều này cho phép bạn tăng đáng kể.
Sử dụng ủy thác
Tín thác ngày nay được nhiều người sử dụng như một trong những quỹ dễ dàng nhất để được miễn thuế. Trong số các quỹ tín thác nổi tiếng nhất là:
- GRAT. Một tổ chức tài chính phổ biến nhất ở Hoa Kỳ và thường được sử dụng bởi những người thích tặng quà cho người thân của họ mà không phải trả thuế. Tổ chức này dựa trên thực tế là nó cung cấp cơ hội sử dụng tiền quyên góp chỉ sau một vài năm, nghĩa là, một người sẽ cần phải chờ đợi và xem thái độ để sau đó lấy đi "chờ xem tài sản". Trong vài năm, một người sẽ nhận được khoản thanh toán hàng năm từ khoản ủy thác này, điều này sẽ cho phép chia quà tặng thành một số lượng lớn các bộ phận, loại bỏ nhu cầu phải trả bất kỳ khoản phí nào.
- Tin tưởng cư trú cá nhân. Quỹ này là một ủy thác mà một nơi cư trú cá nhân vĩnh viễn được đăng ký. Trong trường hợp này, vị trí của ủy thác cung cấp cho một tùy chọn như vậy trong đó người nhận sẽ cần đợi một khoảng thời gian nhất định trước khi anh ta có thể chấp nhận bất động sản này hoặc bất động sản đó. Trên thực tế, sơ đồ ở đây rất giống với trường hợp trước và ngôi nhà được đánh giá trước khi nó được chuyển sang quyền sở hữu của người nhận và không có thuế nào được cung cấp cho định nghĩa đánh giá. Ví dụ: nếu trong 5 năm, giá của tài sản được sử dụng để tạo tài khoản ủy thác tăng thêm một số tiền nhất định, nó sẽ được coi là một món quà, nhưng bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho nó.
- Dynastic Trust. Nó cũng khá giống với GRAT và có thể giảm hoặc loại bỏ hoàn toàn nhu cầu phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Chi phí của buổi thuyết trình được tính trong nhiều thế hệ, có tính đến lợi ích và thu nhập của một vài thế hệ thành công mà không cần phải trả thuế quà tặng. Do đó, bạn có thể tạo một tài khoản cho một số tiền nhất định, trong khi chỉ nhận được 1% số tiền đó mỗi năm, sau đó chuyển một khoản ủy thác như vậy cho cháu của bạn, người sẽ nhận được số tiền còn lại.
Chuyển giá trị thị trường
Giá trị thị trường thực được định nghĩa là giá mà tài sản trao đổi từ người bán sang người mua, trong khi không ai bị buộc phải mua hoặc bán, và mọi thứ chỉ dựa trên kiến thức đầy đủ của mỗi người về các sự kiện có liên quan. Chúng bao gồm những điều sau đây:
- chức năng vật phẩm tốt như thế nào;
- anh ấy bao nhiêu tuổi;
- Anh ta có thiệt hại gì không?
Khi tài sản được chuyển nhượng cho người khác theo giá thị trường thực tế, thuế quà tặng sẽ không phải trả, vì trong trường hợp này, một giao dịch mua bán đang được tiến hành.
Điều đáng chú ý là người nhận quà tặng có thể có nghĩa vụ phải trả thuế nếu cuối cùng, giá của món quà tăng lên. Ví dụ: nếu bạn đã mua cổ phiếu với số lượng 30.000 rúp trong năm nay, nhưng đồng thời đưa chúng cho người thân của bạn trong vòng mười năm, thì trong trường hợp đó, nếu sau đó anh ta quyết định bán chúng với giá 330.000 rúp, anh ta có thể bị bắt buộc để trả thuế cho tất cả số vốn đã tăng, sẽ là 300.000 rúp.
Trong mọi trường hợp, tốt hơn hết là nên hỏi ý kiến luật sư bất động sản chuyên nghiệp hoặc luật sư thuế trước và tìm hiểu xem bạn có chính thức là người nhận tài sản, quà tặng hay bất kỳ phương tiện nào khác ngoài tiền mặt hay không. Một chuyên gia có trình độ sẽ cho bạn biết liệu bạn cần phải trả một số tiền và liệu nó có thể được giảm.
