Hệ thống thuế ở Nga có nhiều sắc thái khác nhau. Họ sẽ phải được tìm ra mà không thất bại để không vi phạm pháp luật. Mỗi người nộp thuế nên làm gì? Nó có những cơ hội gì đối với hệ thống thuế hiện đại? Có lẽ có một số tính năng? Rất thường xuyên, công dân nghe thuế TNCN viết tắt. Và sau đó câu hỏi đặt ra là nó là gì. Một điểm cực kỳ quan trọng đáng được chú ý. Thuế thu nhập cá nhân là gì? Làm thế nào để trả nó? Người nộp thuế có những cơ hội gì trong lĩnh vực này? Về tất cả điều này hơn nữa.
Lợi nhuận
Trong thực tế, sắp xếp vấn đề hiện tại của chúng tôi là khá dễ dàng. Đặc biệt nếu bạn thường quen thuộc với hệ thống thuế ở Liên bang Nga.
Thuế thu nhập cá nhân là gì? Đây là những khoản thanh toán thường xuyên cho kho bạc nhà nước từ một hoặc một người nộp thuế khác. Một loại thuế bắt buộc, từ đó không ai có quyền trốn tránh. Chắc chắn bạn biết rằng bất kỳ lợi nhuận công dân nào ở Nga đều phải chịu các khoản thanh toán phù hợp?
Vì vậy, nếu bạn đang nghĩ về thuế thu nhập cá nhân là gì, bạn có thể trả lời dễ dàng và đơn giản - đây là thuế đánh vào thu nhập cá nhân. Bạn phải trả khoản phí này cho kho bạc nhà nước mỗi khi bạn nhận được tiền từ ai đó. Và không có thất bại. Vâng, có những trường hợp ngoại lệ và quy tắc, sự tinh tế và tính năng riêng của họ trong vấn đề này. Nhưng, nói chung, thuế thu nhập cá nhân được trả bởi tất cả người nộp thuế.
Khi nào thanh toán
Như một vấn đề thực tế, nếu bạn quan tâm đến thông tin liên quan đến lợi nhuận, bạn có thể tìm hiểu - không phải tất cả các khoản thu đều bị đánh thuế. Do đó, có ngoại lệ. Cũng giống như mọi nơi khác.
Thuế thu nhập cá nhân là gì, chúng tôi đã tìm ra. Nhưng khi nào và vì mục đích gì nên chuyển tiền vào kho bạc nhà nước? Câu hỏi này cũng cực kỳ quan trọng. Thật vậy, không có kiến thức về điều này, bạn không thể trả tiền hoặc ngược lại, chuyển thêm tiền vào kho bạc của nhà nước. Cả lựa chọn thứ nhất và thứ hai đều không đáng khích lệ.
Thuế thu nhập cá nhân được trả cho hầu hết mọi khoản thu nhập của bạn. Điều này áp dụng cho tiền lương, và thừa kế, và nhận tiền từ việc giao / bán bất động sản. Vì vậy, nó không quan trọng bằng cách bạn kiếm được chính xác - bạn vẫn phải đưa ra một tỷ lệ phần trăm nhất định cho tiểu bang. Đây là những luật lệ ở Nga. Một loạt các giao dịch cũng yêu cầu đăng ký và thanh toán thuế. Ví dụ, nếu bạn đang bán bất động sản.
Không trả tiền
Đúng, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) có thể không được yêu cầu. Có những ngoại lệ cho các quy tắc. Nói chung, thanh toán của chúng tôi ngày nay được gọi là thuế thu nhập. Nó được trả từ tất cả lợi nhuận mà chỉ người nộp thuế nhận được. Với những trường hợp ngoại lệ hiếm hoi.
Khi nào tôi có thể trốn tránh thanh toán? Không có nhiều trường hợp như vậy. Thứ nhất, quà tặng từ người thân không thuộc đối tượng đóng góp này vào kho bạc nhà nước. Đó là, nếu ai đó cho bạn tiền, thuế không được trả từ họ.
Thứ hai, giao dịch bất động sản mà bạn đã sở hữu trong hơn 3 năm. Họ cũng không yêu cầu một khoản thanh toán nhất định cho kho bạc nhà nước. Do đó, đôi khi trước một giao dịch cụ thể, nên chờ vài năm. Đặc biệt là khi nói đến số lượng lớn.
Thứ ba, di sản nhận được từ người thân cũng không phải chịu thuế thu nhập cá nhân. Điều này cũng bao gồm quà tặng. Nhưng, một lần nữa, chỉ nhận được từ người thân. Chúng bao gồm:
- vợ chồng;
- bố mẹ
- cháu;
- anh chị em;
- ông bà;
- trẻ em
Như bạn có thể thấy, không có quá ít ngoại lệ, nếu bạn nghĩ về nó. Thanh toán thuế thu nhập cá nhân là một quy trình rất bình thường mà hầu hết mọi người nộp thuế đều quen thuộc. Và đừng sợ anh ta.Tốt hơn là tìm ra các tính năng theo quy định của pháp luật Nga liên quan đến thuế thu nhập cá nhân.
Bao nhiêu và khi nào
Ví dụ, bạn sẽ phải cho bao nhiêu trong một hoặc một trường hợp khác. Rốt cuộc, một số hạn chế tồn tại! Thuế thu nhập cá nhân được đánh thuế ở dạng không cố định. Tất cả phụ thuộc vào lợi nhuận của bạn. Nhưng bạn có thể nói chắc chắn bao nhiêu phần trăm bạn cần phải cung cấp cho nhà nước. Số tiền thuế cho năm 2016 là 13%. Đó là số tiền bạn sẽ trả cho cơ quan thuế trong mỗi kỳ báo cáo cho lợi nhuận bạn kiếm được.
Và trong những điều khoản nào bạn sẽ phải đáp ứng thanh toán? Giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân (tờ khai) và đơn được nộp hàng năm bởi các cá nhân. Hoặc hàng quý / hàng tháng. Nhưng bạn sẽ phải báo cáo thu nhập của mình và thanh toán hóa đơn trước ngày 30 tháng 4 mỗi năm. Trong trường hợp này, thuế được trả cho năm trước. Đó là, năm 2014 chúng tôi trả tiền cho năm 2013, năm 2015 - cho năm 2014 và v.v. Không có gì khó hiểu, phải không?
Nói chung, bạn có thể trả thuế thu nhập cho đến ngày 15 tháng 7. Nhưng trong thực tế, công dân nộp tờ khai và cố gắng nhanh chóng thanh toán ngay lập tức. Điều này giúp loại bỏ các vấn đề không cần thiết trong tương lai.
Khấu trừ
Thành thật mà nói, tất cả người nộp thuế có một cơ hội rất thú vị khác. Cái nào Ví dụ: bạn có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân khi mua căn hộ hoặc bất kỳ bất động sản nào khác. Điều này có nghĩa là gì?
Ở Nga, khi thực hiện một số giao dịch nhất định khi có thu nhập, bạn có thể lấy lại một phần tiền đã chi. Quá trình này được gọi là khấu trừ thuế. Đó là, giống như thuế thu nhập, 13% số tiền được chỉ định. Làm ra không quá khó, nhưng đòi hỏi một số chuẩn bị. Nếu bạn không có bất kỳ thu nhập nào, thì việc khấu trừ sẽ không hiệu quả.
Nhân tiện, bồi thường thuế thu nhập cá nhân là có thể trong nhiều trường hợp. Như chúng tôi đã tìm ra, nếu chúng tôi đang nói về các giao dịch bất động sản, bạn có thể dễ dàng thu hồi 13% chi phí của mình. Ngay cả khi một thế chấp diễn ra. Điều này cũng bao gồm điều trị và đào tạo. Bạn có làm việc chính thức và bạn có con không? Sau đó, bạn có mọi quyền để giảm cơ sở thuế với sự trợ giúp của một khoản khấu trừ thích hợp (nó được gọi đơn giản là "cho trẻ em"). Vì vậy, để tăng nhẹ lợi nhuận, và tự giảm thuế. Nói chung, có nhiều lựa chọn.
Tuyên bố
Nó không quan trọng vấn đề là gì - khấu trừ hoặc nộp thuế thu nhập cá nhân. Trong cả hai trường hợp thứ nhất và thứ hai, một danh sách các tài liệu nhất định sẽ phải được nộp cho cơ quan thuế. Một nơi đặc biệt là cái gọi là giấy chứng nhận thuế thu nhập cá nhân. Cụ thể hơn, một tờ khai thuế.
Đây là tài liệu quan trọng nhất. Không có nó, bạn không thể nhận được khoản khấu trừ, cũng như không báo cáo thu nhập của mình cho nhà nước. Đây là một tài liệu báo cáo đóng một vai trò quan trọng. Người dân gọi là thuế thu nhập 3 cá nhân.
Được hoàn thành bởi người nộp thuế độc lập. Nếu bạn muốn, bạn có thể liên hệ với các dịch vụ sẽ nhanh chóng giúp bạn giải quyết vấn đề. Thành thật mà nói, không có thông tin đặc biệt ở đây. Thông thường chỉ có dữ liệu về người nộp thuế, chi phí và thu nhập (nguồn). Và không có gì hơn. Vì vậy, hãy ghi nhớ điều đó.
Mẫu 3-NDFL được điền vào máy tính trong một chương trình đặc biệt. Rốt cuộc, nếu bạn làm việc với phần mềm, thì nó sẽ tự làm tất cả các phép tính. Và nó sẽ đủ để bạn chỉ cần điền vào các trường bắt buộc (tất cả chúng đều được ký và đánh dấu), sau đó nhấp vào nút "Tạo" và nhận một tờ khai làm sẵn để nộp thuế. Điền vào biểu mẫu thuế TNCN không yêu cầu bất kỳ kiến thức quan trọng nào. Trong mọi trường hợp, khi nói đến cá nhân. Trong một ứng dụng đặc biệt có ý kiến về tất cả các hoạt động sẽ giúp nhanh chóng thoát khỏi báo cáo.
Bằng chứng thu nhập
Một nơi riêng biệt được phân bổ cho báo cáo thu nhập. Chúng luôn luôn cần thiết, đặc biệt là khi hoàn trả khoản khấu trừ thuế. Tài liệu này được gọi là 2-PIT. Đừng nhầm lẫn nó với tờ khai thuế! Đây là một bài báo hoàn toàn khác.
Mẫu 2-NFDL là một loại giấy chứng nhận tiền lương của bạn. Nó được ban hành trong kế toán tại sử dụng lao động của bạn.Hơn nữa, bạn sẽ không phải điền bất cứ điều gì, chỉ cần yêu cầu và nhận nó. Không có tài liệu như vậy, việc khấu trừ thuế đơn giản là không diễn ra.
Chỉ trong những trường hợp hiếm hoi, bạn sẽ phải tự xử lý vấn đề. Khi nào? Ví dụ, nếu bạn làm việc cho chính mình. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải nghiên cứu mã tham chiếu 2-NDFL và chỉ ra chúng trong quá trình sản xuất chúng. Nhân tiện, nó được lấy trong cùng một ứng dụng như tờ khai thuế (báo cáo). Chỉ cần chọn mục phù hợp, sau đó xem qua tất cả các mã được đề xuất với các nhận xét, đánh dấu tùy chọn phù hợp với bạn, sau đó tạo chứng chỉ và in nó. Nhân tiện, để khấu trừ chỉ cần tài liệu gốc.
Cách thanh toán
Thuế thu nhập cá nhân là gì, chúng tôi đã tìm ra. Hơn nữa, các tài liệu cơ bản được yêu cầu cho chính thuế và khấu trừ đã trở nên rõ ràng. Nhưng câu hỏi là khác nhau - làm thế nào người ta có thể trả một khoản nợ cho nhà nước? Sau đó, sẽ có thể tìm ra danh sách đầy đủ tất cả các tài liệu cần thiết cho cả khấu trừ và thuế.
Trong thực tế, không có gì khó hiểu. Nhìn chung, có nhiều lựa chọn thay thế để nộp thuế thu nhập cá nhân. Một ví dụ về điều này là việc sử dụng bàn rút tiền tại ngân hàng hoặc nhà ga trong cơ quan thuế (ở một số vùng, kỹ thuật này có sẵn). Nếu bạn liệt kê tất cả các phương thức thanh toán có thể, bạn có thể phân biệt giữa chúng:
- ngân hàng (thông qua bàn rút tiền);
- thiết bị đầu cuối thanh toán;
- quầy thu ngân tại cơ quan thuế (nếu có);
- thông qua cổng dịch vụ công cộng;
- thông qua dịch vụ "Thanh toán dịch vụ công";
- Ngân hàng Internet (như Sberbank Online);
- ví tiền ảo;
- sử dụng máy ATM.
Như bạn có thể thấy, có quá nhiều giải pháp thay thế ở đây. Những gì không nói về việc khấu trừ. Rốt cuộc, bạn chỉ có thể trả lại tiền vào tài khoản ngân hàng hoặc vào thẻ. Không có dịch vụ điện tử hoặc ví bổ sung! Đây là những quy tắc được thiết lập tại Liên bang Nga.
Phí khấu trừ
Hãy chú ý đến việc khấu trừ thuế. Chính ông là người quan tâm đến người nộp thuế. Thậm chí nhiều hơn trả thuế tương ứng. Không có tài liệu đặc biệt được yêu cầu cho anh ta. Nhưng khấu trừ là một vấn đề hoàn toàn khác.
Điều gì sẽ phải được nộp cho dịch vụ thuế để có được một? Danh sách các tài liệu có thể thay đổi, tùy thuộc vào tình huống. Nhưng thông thường bạn cần phải mang theo (bản sao và bản gốc):
- hộ chiếu
- khai thuế;
- Giấy chứng nhận 2 - thuế thu nhập cá nhân;
- tài liệu tài sản (đối với giao dịch bất động sản);
- hợp đồng mua bán (cũng cho các giao dịch khác nhau);
- thỏa thuận dịch vụ / đào tạo;
- biên lai và biên lai xác nhận chi phí;
- giấy phép và công nhận của các tổ chức (đối với các trường đại học và các tổ chức y tế);
- sổ làm việc;
- ID quân đội (đối với nam);
- TIN và SNILS;
- giấy chứng nhận lương hưu (nếu có);
- kết hôn / ly hôn / giấy khai sinh của con;
- tuyên bố thành lập;
- chi tiết tài khoản ngân hàng;
- giấy chứng nhận lãi trên hợp đồng thế chấp (nếu khoản khấu trừ có liên quan đến thế chấp);
- Giấy chứng nhận học tập tại trường đại học (dành cho sinh viên toàn thời gian đến 23 năm).
Về nguyên tắc, đó là tất cả. Tiếp theo, chỉ cần mang các tài liệu với ứng dụng đến cơ quan thuế và chờ một lúc. Ứng dụng của bạn sẽ được xem xét, sau đó họ sẽ đưa ra quyết định cuối cùng về thanh toán. Nếu nó là thỏa đáng, sau khoảng 1-2 tháng, bạn sẽ nhận được tiền hoàn lại vào tài khoản được ghi trong đơn.
Nếu không trả
Một số người nghĩ về những gì sẽ xảy ra nếu bạn không trả thuế thu nhập cá nhân. Không có câu trả lời chắc chắn ở đây, bởi vì ở Nga mọi thứ xảy ra. Nói chung, một hành động như vậy được coi là vi phạm pháp luật. Và anh ta bị trừng phạt hình sự. Thông thường, vì thiếu báo cáo, bạn sẽ bị phạt và cũng sẽ được yêu cầu giải thích lý do tại sao bạn không khai báo thu nhập. Nhà tù thường không đi tù.
Mặc dù, trong thực tế, nhiều người bây giờ trốn thuế thanh toán thuế thu nhập. Đặc biệt nếu thu nhập nhỏ. Ví dụ: bạn có thể cố gắng che giấu lợi nhuận từ nhà cho thuê hoặc bất động sản. Hãy nhớ rằng, không thể dự đoán được hậu quả, bạn hành động một cách nguy hiểm và rủi ro.Vô hại nhất là sự xuất hiện với một lời giải thích, tồi tệ nhất là tù đày.
Theo
Nói chung, bất kỳ thuế có công thức tính toán riêng của mình. Và thuế TNCN cũng có nó. Không quá phức tạp để hiểu, nhưng vẫn còn. Cố gắng ghi nhớ nó để bạn có thể tính toán độc lập bất cứ lúc nào số tiền mà bạn sẽ phải cung cấp cho nhà nước từ lợi nhuận của bạn.
Thông thường bạn chỉ cần nhân tỷ lệ thuế với cơ sở thích hợp. Điểm đầu tiên là 13% của chúng tôi. Rất nhiều được đưa ra từ thu nhập của cá nhân. Nhưng cơ sở thuế là lợi nhuận của bạn, từ đó nó được thực hiện sau khi khấu trừ. Ví dụ, đối với một đứa trẻ. Bạn có thể nói một cách đơn giản rằng liên quan đến các cá nhân - đây là số tiền bạn có trong tay. Không có gì khó khăn.
Ví dụ
Hãy xem xét một kịch bản cụ thể. Giả sử chúng ta có một đứa con nhỏ. Và trong khi mức lương chính thức mỗi tháng là 20.000 rúp. Bạn sẽ phải trả bao nhiêu ở Nga trong kịch bản này?
Mức khấu trừ thuế tiêu chuẩn cho 1 trẻ em là 1.400 rúp. Cơ sở thuế của chúng tôi được giảm bởi số tiền này. Nên thường xuyên xem dữ liệu chính xác về các khoản khấu trừ trên trang web của Dịch vụ Thuế Liên bang Nga, chúng rất thường xuyên thay đổi. Từ đây, chúng tôi nhận được:
13% * (20.000-1.400) = 13% * 18.600 = 2.418 rúp. Đó là số tiền này sẽ được khấu trừ từ tiền lương hàng tháng của chúng tôi. Đây là thuế thu nhập.
Nếu không có con, họ sẽ có được công thức đơn giản nhất: 20.000 * 13% = 2.600. Sự khác biệt không lớn lắm, nhưng nó vẫn tồn tại.
Tóm tắt
Vì vậy, chúng tôi tìm ra thuế thu nhập cá nhân là gì. Hơn nữa, bây giờ rõ ràng làm thế nào để tính chính xác thuế này, khi không thể trả thuế, và trong trường hợp đó có khấu trừ thuế tương ứng. Vấn đề này cực kỳ liên quan ở Nga, nhưng nó sẽ không còn là vấn đề nữa.
Thuế thu nhập cá nhân là điều ai cũng quen thuộc. Hãy nhớ rằng, bất kỳ lợi nhuận nào của bạn phải được khai báo trước ngày 30 tháng 4 mỗi năm, và sau đó trong một trường hợp hoặc 13% khác sẽ được khấu trừ từ nó. Có một số trường hợp ngoại lệ, nhưng chúng cũng không còn là một bí ẩn. Đừng ngại nộp thuế thu nhập cá nhân, nếu không bạn có thể gây ra nhiều vấn đề.
