Mô tả công việc này của một kế toán viên thu ngân được xây dựng theo các yêu cầu của Nghị định của Bộ Lao động Liên bang Nga N 37.
Quy định chung
Hướng dẫn thiết lập các yêu cầu về trình độ chuyên môn cho nghề "kế toán-thu ngân". Nghĩa vụ, quyền và trách nhiệm phát sinh trực tiếp từ nó.
Nhân viên kế toán-thủ quỹ thuộc đơn vị cấu trúc "Kế toán". Nghề này thuộc danh mục chuyên gia phục vụ theo "Thư mục đủ điều kiện về bài đăng của người quản lý, chuyên gia và nhân viên khác".
Tổng giám đốc, kế toán trưởng, kế toán cao cấp - thủ quỹ - những người mà kế toán-thủ quỹ trực thuộc.
Kế toán thủ quỹ được thuê và bị sa thải trên cơ sở lệnh cho nhân viên (nhân sự), được ký bởi Tổng giám đốc theo đề xuất của CFO.
Nhân viên kế toán cho khoảng thời gian vắng mặt tạm thời (nghỉ phép, đi công tác, bệnh tật) trong việc chuyển giao đầy đủ cho một quan chức khác.
Hành vi pháp lý chuẩn
Nghề nghiệp của một kế toán viên thu ngân ngụ ý rằng chuyên gia cần được hướng dẫn bởi các tài liệu sau:
- Luật liên bang, luật của các đối tượng của Liên bang trong lĩnh vực giao dịch tiền mặt;
- quyết định, nghị định, quyết định của cơ quan công quyền;
- hành vi quy định tại địa phương có hiệu lực trong công ty.
Những gì nên biết
Trong khi thực hiện nhiệm vụ của mình, kế toán phải quan sát và biết:
- hướng dẫn, quy định, các tài liệu và tài liệu khác quản lý việc duy trì hồ sơ tiền mặt;
- hình thức chứng từ chính được thực hiện khi đăng ký giao dịch tiền mặt, chứng từ ngân hàng chính;
- yêu cầu cơ bản cho các quy tắc tiếp nhận, lưu trữ, kế toán và chi tiêu tiền mặt, chứng khoán và BSO;
- thủ tục phát hành bảng lương, chứng từ tín dụng và ghi nợ tiền mặt, bao gồm cả sử dụng máy tính;
- giới hạn cân bằng dòng tiền thành lập cho công ty;
- thủ tục duy trì và điền vào sổ quỹ tiền mặt, lập báo cáo tiền mặt hàng ngày;
- quy định về đơn vị của nó;
- hợp đồng lao động;
- chương trình máy tính cho kế toán và kế toán tiền mặt;
- những điều cơ bản của tổ chức lao động hiệu quả;
- quy tắc cho hoạt động an toàn của thiết bị văn phòng;
- quy định cơ bản và yêu cầu của bảo hộ lao động;
- quy định lao động công ty;
- quy tắc giao tiếp kinh doanh và nghi thức kinh doanh.
Yêu cầu về trình độ chuyên môn
Một người đã tốt nghiệp một cơ sở giáo dục trung cấp nghề và có kinh nghiệm làm việc trong chuyên ngành từ ba đến năm năm hoặc một tổ chức giáo dục đại học chuyên nghiệp (kinh nghiệm làm việc trong chuyên ngành sáu tháng) có thể được bổ nhiệm làm kế toán thu ngân.
Mục tiêu và mục tiêu của công việc
Công việc của kế toán thu ngân theo đuổi các mục tiêu và mục tiêu sau:
- Kế toán kịp thời và kiểm soát tính hợp pháp của việc nhận tiền vào tài khoản hiện tại và bàn rút tiền của công ty, kiểm soát sự an toàn của tiền mặt, chứng khoán, cũng như BSO.
- Kế toán kịp thời và kiểm soát tính hợp pháp của việc chi tiêu tiền được chuyển từ tài khoản hiện tại của công ty và được phát hành từ máy tính tiền.
- Bảo trì kịp thời các chứng từ kế toán tiền mặt theo Quy trình thực hiện giao dịch tiền mặt (sau đây là Quy trình);
- Thực hiện kịp thời và đầy đủ các hoạt động kế toán tiền mặt theo yêu cầu của Quy trình;
- Tương tác với thanh tra thuế, các chi nhánh của Quỹ hưu trí, quỹ ngoài ngân sách, tổ chức tín dụng, nhà cung cấp và nhà thầu, các bộ phận cấu trúc khác của công ty.
Chức năng của kế toán thu ngân
- Kịp thời và đầy đủ rút ra dòng tiền cho nhân viên thu ngân của công ty.
- Mang dòng tiền của công ty đến những người có trách nhiệm bản ghi nhớ chữ ký xác nhận của tổng giám đốc (tài chính).
- Nó giám sát việc tuân thủ giới hạn số dư tiền mặt được thiết lập bởi công ty bằng cách đếm tiền mặt hàng ngày.
- Hàng ngày trả lại doanh thu tích lũy hàng ngày cho ngân hàng.
- Nhận tiền mặt từ ngân hàng.
- Điền vào một sổ quỹ tiền mặt hàng ngày và rút ra các tài liệu tiền mặt trên cơ sở Thủ tục.
- Tiến hành định cư với người có trách nhiệm về số lượng đã ban hành, rút ra báo cáo chi phí kiểm tra tính đầy đủ và độ tin cậy của các tài liệu hỗ trợ kèm theo báo cáo chi phí của những người có trách nhiệm.
- Nó cung cấp tiền lương cho nhân viên công ty chưa phát hành thẻ ngân hàng cho bảng lương.
- Chuẩn bị lệnh thanh toán và gửi chúng đến ngân hàng bằng hệ thống ngân hàng-khách hàng.
- Daily tóm tắt kết quả hoạt động của ngày hiện tại, tính toán số dư tiền mặt tại quầy rút tiền vào cuối ngày hiện tại, chuyển cho kế toán trưởng một tờ giấy xé (các mục trùng lặp trong sổ quỹ tiền mặt cho ngày hiện tại), áp dụng biên lai và chi tiêu tiền mặt.
- Nếu kỳ nghỉ được lên kế hoạch, kế toán viên thu ngân chuyển giao trách nhiệm cho một kế toán viên khác theo lệnh do tổng giám đốc ban hành.
- Ông tham gia thực hiện kế hoạch hàng năm và hàng tồn kho theo kế hoạch, đối chiếu với thanh tra thuế, các chi nhánh của Quỹ hưu trí, quỹ ngoài ngân sách, cũng như các nhà cung cấp và nhà thầu của công ty.
- Kế toán thu ngân, là một người có trách nhiệm tài chính, có nghĩa vụ phải làm quen với Thủ tục chống lại việc nhận và ký một thỏa thuận về trách nhiệm cá nhân đầy đủ.
- Đảm bảo an toàn cho các tài liệu tiền mặt chính cho tất cả các giao dịch.
- Nó đảm bảo sự an toàn của tiền mặt và tài liệu, CCM.
- Định kỳ cải thiện trình độ tại các hội thảo và các khóa học kế toán.
- Nếu công việc vì lý do chính đáng (nghỉ ốm) không thể được thực hiện bởi một nhân viên kế toán, thì nhiệm vụ của anh ta được giao cho một người được ủy quyền khác.
Quyền
Kế toán thu ngân có các quyền sau:
- Đưa ra quyết định độc lập và đưa ra kết luận trong khả năng của họ.
- Thực hiện các yêu cầu cần thiết cho người đứng đầu và nhân viên của các bộ phận trực tiếp hoặc thay mặt Giám đốc điều hành và kế toán trưởng để thực hiện đầy đủ trách nhiệm chức năng của họ.
- Nhận và xử lý thông tin, bao gồm các bí mật thương mại, trong phạm vi cần thiết để thực hiện các chức năng của nó.
- Đưa ra gợi ý để cải thiện công việc liên quan đến các nhiệm vụ được chỉ định trong bản mô tả công việc. Trong khuôn khổ thẩm quyền của mình, để mang đến cho kế toán trưởng thông tin về tất cả các ý kiến và thiếu sót được phát hiện trong quá trình làm việc của anh ấy, và đưa ra các khuyến nghị để loại bỏ chúng.
- Yêu cầu từ quản lý cấp cao để hỗ trợ thực hiện nhiệm vụ của họ trong khuôn khổ của hướng dẫn này.
Trách nhiệm của kế toán thu ngân
Chịu trách nhiệm:
- Đối với việc không tuân thủ các tiêu chuẩn, lệnh và hướng dẫn hiện hành để đảm bảo an toàn cho các bí mật thương mại và bí mật khác được pháp luật bảo vệ, bao gồm cả dữ liệu cá nhân.
- Đối với các trường hợp khi nhiệm vụ chức năng không được thực hiện hoặc được thực hiện, nhưng không kịp thời.
- Đối với vi phạm các điều kiện và quy tắc của lịch trình lao động, bảo hộ lao động, an toàn.
- Đối với các hành vi phạm tội trong quá trình làm việc, phải chịu trách nhiệm cá nhân trong các giới hạn được quy định trong luật hành chính, dân sự và hình sự hiện hành của Liên bang Nga.
- Vì sự an toàn của các vật có giá trị tại phòng vé và cho các thiệt hại gây ra, cả do hành động có chủ ý và do thái độ bất cẩn và cẩu thả đối với các nhiệm vụ chức năng - trong các quy tắc lao động và pháp luật dân sự hiện có của Liên bang Nga.
