Tabii ki, nakit işlemleri kuruluşun işleyişinin önemli bir parçasıdır. Ancak, işletmenin kasasında depolanan para miktarı belirli bir sınırla sınırlıdır ve bunun hatırlanması önemlidir. Bu sınırı hesaplama yöntemlerini 12.10.11 No. 373-P tarihli Rusya Merkez Bankası Tüzüğü ekinde bulabilirsiniz. Belirlenen sınırı aşan tüm işlemler, kuruluşun banka hesabından geçmelidir. Tek istisnalar maaş günleri. Nakit ile çalışırken, bu gereksinime kesinlikle uymak önemlidir.
"Prihodnik" - nakit disiplininde önemli bir bağlantı
Nakit işlemlere, birincil belgelerin uygulanması - harcama ve makbuz nakit siparişleri eşlik eder. Para dekontunu ve nakit dekont siparişinin tasarımını daha ayrıntılı olarak ele alalım.
Para alındıktan sonra, kredi emri olarak adlandırılan bir belge hazırlamak gerekir. Gelen bir nakit emri, birincil bir belge şeklidir. Temel olarak, nakit alınır. Rusya'nın Goskomstat'ı "cemaat" in standart biçimini onayladı - birleşik biçim KO-1.
Bir nakit makbuz siparişi vermenin temeli, örneğin bir satış makbuzu, yazarkasa makbuzu, yazarkasa Z-raporu veya kasa faturasını onaylayabilen bir belgedir. gider raporu.
FFP'de üstü çizikler ve düzeltmelere izin verilmez. Bu nedenle doldurmak, daha fazla dikkat ve hassasiyet gerektirir.
Rusya Federasyonu mevzuatı uyarınca, bireysel bir girişimciye makbuz ödeme talimatı verilemez. Bireysel bir girişimcinin bir FFP'nin yürütülmesi ile meşgul olması ve sürdürülmesi ile görevlendirilmesi durumunda nakit disiplini, Belge onun tarafından imzalanmış olmalıdır.
FFP’nin seri numarası ve tarihi kasa defteri Bunun ardından makbuz ödemesi KO-3 dergisine kaydedilir ve diğer “alıcılarla” klasöre gönderilir.
“Gelenler” ve “tüketim malzemeleri” kullanımına paralel olarak, yazar kasalar da kuruluşlar tarafından nakit hesabı için kullanılır.
Hem elle hem de daktilo ile yazılmış PKO'yu kullanma izni var. Çevrimiçi hizmetler kullanılarak oluşturulan FFP'yi kullanmak da mümkündür.
Nakit makbuz siparişini detaylı olarak ele alıyoruz. Örnek bir doldurma ve aşağıdaki önerilerden bazıları, gelecekte sık karşılaşılan hatalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır.
Bir yazarkasa siparişi nelerden oluşur?
Bu belge, işletmenin kasalarına para yatırırken tek bir kopya halinde yürütülür. KO-1 formuna geçelim. FFP'nin birkaç bileşene sahip olduğu anlaşılıyor. Birincisi, gelen nakit emri kendisi ve ikincisi de para çekme makbuzu.
Doldurulmuş formda, belgenin her iki bileşeni de sorumlu çalışanın imzasıyla onaylanmalıdır (kasiyer, muhasebeci veya kuruluşun başkanı). Makbuz kesinlikle belgeyi düzenleyen kuruluşun mühürüne sahip olmalıdır. Makbuz fon alma gerçeğinin bir onayıdır ve paranın yatırıldığı kişiye iletilir.
Nakit makbuz nasıl doldurulur?
Bir PKO yapmak çok zaman gerektirmez, ancak kasiyerin çalışmasını büyük ölçüde kolaylaştırır.
Nakit makbuz emri, doldurma örneği ve belgenin yapısı dikkate alın:
- Kuruluşun adı.
- Atılgan'ın.
- KO-3 kayıt defterinde yansıtılan sayıdan farklı olmamalıdır.
- Fonların alındığı güne tam olarak uyması gereken bir tarih.
- Borç - para dekontunun kaydedileceği hesap.
- Kredi - Kredisi bu tutarı yansıtacak bir muhasebe hesabı.
- Dijital yansımadaki miktar.
- Hedef kod, yalnızca kodlama sistemi olan organizasyonlarda doldurulacak.
- Kabul edildi (paranın girildiği şirket adına ve girilen fonun isminin adı).
- Zemin (fonların yatırılması için temel olan belirli bir belgeyi gösterir).
- Tutar (alınan para miktarı yazılı olarak belirtilir).
- Dahil (bu sütun KDV'nin varlığını yansıtır).
- Başvurular (burada operasyonun ekindeki belgeleri belirtiniz)
- Baş muhasebeci ve kasiyerin imzaları.
İşyerinde nakit makbuz ihlali
Nakit kupon numaralarının yılın başından itibaren yapıldığı unutulmamalıdır. Operasyonun fiili tarihinin FFP’nin düzenlenme tarihiyle uyuşmaması durumunda, böyle bir makbuz emri geçersiz sayılacaktır.
PI'nin FFP formunu doldurmadığı, sadece ona bitişik makbuzu doldurduğu dikkate alınmadığı durumlar vardır. Bu tür işlemler brüt bir nakit disiplini ihlalidir. Başlangıçta, ana FFP formu doldurulur ve ancak ondan sonra makbuzu doldurulur.
Kuruluşun kasasında para alma yolları
Daha önce de belirtildiği gibi, FFP, işletmenin kasasında alınan para için muhasebe yaparken kullanılır. Nakit akışı oluşabilir:
- satılan ürünler için ödeme olarak (hizmet);
- satılan mallar için;
- kullanılmamış hesap verebilir nakit iadesi şeklinde;
- Yetkili sermayeyi doldururken kuruculardan;
- teşebbüs çalışanlarından (geri ödeme şeklinde, kredi geri ödemesi, zararı telafi etmek için);
- kuruluşun banka hesaplarından.
Kasiyerin borç ve iş emri
Fon kabul prosedürünü tamamladıktan sonra, kasiyer FFP imzasının yanı sıra kendisine bitişik ayırma makbuzu ile sertifika verir. Ondan sonra makbuzun üzerine damga veya damga koyar. Makbuz paraya katkıda bulunan kişiye verilecektir. Fon kabul işleminin son aşamasında, kasiyer, özel bir kaşe kullanarak, “Alındı” işaretini alarak tarihi girer ve belgeyi imzası ile onaylar.
FFP ile çalışırken kasiyer, baş muhasebecinin imzasının varlığını ve doğruluğunu belirlemeli ve hataları olmaması için belgeleri incelemelidir. uygulama faks imzası Bir nakit makbuz emri çıkarırken kabul edilemez. Ayrıca, kasiyer, ek olarak işaretlenmiş belgelerin varlığına dikkat etmelidir.
Çalışmada nakit ile tanımlanan ihlaller ve ayrıca nakit disiplini ihlalleri, memurlar için idari cezalara tabidir.
Raf ömrü
Kuruluşun arşivindeki nakit makbuzların saklama süresi en az beş yıl olmalıdır.
İptal edilen makbuz ödeme talimatı imha edilmez, ancak uygun dosyaya kaydedilir ve takvim yılının sonundan itibaren 36 ay boyunca saklanmalıdır.