Rusya Federasyonu'ndaki tüm işletmeler, faaliyet alanı ve yasal şekli ne olursa olsun, bankacılık kurumlarında ücretsiz mali kaynak bulundurmak zorundadır. Bu, şirketlerin nakit akışı üzerinde kontrol kullanma imkanı sağlar. Nakit ile çalışırken, tüm işletmelerin nakit disiplini sürdürmeleri gerekmektedir. Neyi temsil ettiğini daha fazla düşünün. 
Mevcut sipariş
1 Haziran 2014 tarihinden itibaren yeni bir işlem muhasebesi kuruldu, nakit disiplininin uygulanması gereken kurallar. Bu nedir Açıklamalar 373-P Merkez Bankası Yönetmeliğinde verilmiştir. Buna göre nakit dengesi için bir limit oluşturmak ve hesaplamak gerekmektedir. Yeni sipariş, eski harcama ve makbuz siparişleri için geçerlidir. Küçük işletmeler için, nakit bakiyesi limitinin kullanılmaması nakit disiplindeki tek değişiklik olarak işlev görür. Aksi takdirde, tüzel kişilere uygulanan tüm kurallara uymak zorundadırlar. Kasa belgelerinin formları aynı kaldı. Aynı zamanda, ayrıntıların bir kısmının (ilgili hesapların) kaldırılması gerekiyordu, ancak formlarda kaldılar.
Düzenleyici çerçeve
Nakit disiplini - nedir? Harcamaların ve makbuz belgelerinin doğru ve zamanında uygulanmasını, nakit ödemeleri. 86 Sayılı Federal Kanun uyarınca, Merkez Bankası, kredi kuruluşları ve bireysel girişimciler ve küçük işletmeler için basitleştirilmiş bir plan dışında, Rusya Merkez Bankası'nın Rusya Merkez Bankası madeni paraları ve banknotları ile tüzel kişiler tarafından yapılan işlemlerin prosedürünü belirleyen bir Kararname kabul edilmiştir.
Tüzel kişiler için düzenlemeler
Tüzel kişiler için nakit disiplini, izin verilen maksimum nakit miktarının oluşturulmasını içerir. Bu uygun yoluyla yapılır idari belge. Belirlenen miktar, gün sonunda kasadaki nakit bakiyesi çekildikten sonra yönetici tarafından seçilen operasyonların yerinde bulunabilir. Tüzel kişilik, faaliyetin niteliğine göre ve nakit ödeme veya makbuzların hacmini dikkate alarak Direktife Ek'e uygun olarak limiti bağımsız olarak belirler.
Tüzel Kişilik
Ayrıca hangi nakit disipline uyulması gerektiği konusunda bir prosedürü vardır. Tüzel kişiliğin bir banka hesabına para transferi yapan birimi, limit, kendisine özel olarak sağlanan bakiyeleri dikkate alarak belirlenir. Bu konuda siparişin bir kopyası, teşebbüste oluşturulan prosedüre uygun olarak departmanın yerine gönderilir. 
Limitte fon birikimi
Nakit disiplini, devletin (federal) istatistiksel izleme formlarını doldurmak için belirlenen yönteme göre, bankanın belirtilen ihtiyaçlar için fon verdikleri gün dahil olmak üzere, maaş, ödemeler, bordroya dahil burslar ve sosyal güvenlik primlerinde ücretsiz paranın depolanmasını sağlar. Tüzel kişiliğin faaliyet göstermesi halinde, hafta sonları ve tatil günlerinde limiti aşan fon birikimine izin verilir. Diğer durumlarda, sınırın aşılması nakit disiplinin ihlali olarak hareket eder. Küçük işletmeler ve bireysel girişimciler dengeye sınır koyamazlar.
Tüzel kişiliğin yetkili temsilcisinin eylemleri
Nakit disiplini, bir bankanın hesabına ya da Rusya Merkez Bankası sisteminin bir parçası olan bir kuruma nakledilmeyi ve taşımayı, nakit tahsilatını gerçekleştirmeyi, saymayı, almayı, tasnif etmeyi, paketlemeyi ve para üretmeyi içerir. Bu işlem işletme başkanı tarafından atanan sorumlu kişi tarafından gerçekleştirilir. Ayrı bir alt bölümdeki yetkili bir kişi, tüzel kişilik tarafından belirlenen şekilde doğrudan kasiyere veya şirket hesabının açık olduğu bankaya nakit transfer etme hakkına sahiptir. 
Nakit işlemleri
Tüzel kişi, bireysel girişimci veya diğer yetkili çalışanlar tarafından çalışanlarının çalışanlarından atanan bir kasiyer veya başka bir çalışan tarafından yürütülürler. Aynı zamanda, ilgili resmi görev ve haklar onun için belirlenir. İşletmenin başkanı sorumlu kişiyi bu sözleşmenin imzasına ilişkin talimatlarla tanıştırmalıdır. Şirketin birkaç kasiyer varsa, bunlardan biri kıdemli pozisyonuna atanır. İşlemler doğrudan yönetici tarafından da yapılabilir. PTK kullanarak nakit faaliyette bulunmalarına izin verilir. Tasarımı bir banknot alma mekanizması içeren yazılım ve donanım sistemleri, listesi ilgili düzenleyici yasa ile kurulmuş olan, Rus banknotlarının en az 4 makine tarafından okunabilen güvenlik işaretleri için bir tanıma işlevi ile donatılmalıdır. 
sorumluluk
Nakit işlemler, kredi ve borç siparişleriyle yapılmalıdır. Disipline olmamak, finans alanında idari bir suç olarak kabul edilir. Sorumluluk önlemleri Sanatta belirlenmiştir. 151 İdari Suçlar Kanunu. Hükümlerine göre, aşağıdaki mali suçlar için ceza verilir:
- Nakit takas işlemlerini yerleşik değerleri aşan diğer tüzel kişiler ile yapmak.
- Kasadaki paranın kısmen veya tamamen ödenmemesi.
- Sınırın aşılması.
Bu tür ihlalleri tespit ederken idari para cezası uygulanır. 40-50 bin ruble - Bir resmi için büyüklüğü, bir işletme için 4-5 bin ruble. 
Nakit disiplini doğrulama
Raporlama, iki yılda bir, tüzel kişiliğin hesabının açıldığı bankacılık kuruluşu tarafından izlenir. Herhangi bir üç aylık çalışma seçici olarak kontrol edilebilir. Banka matematiksel, finansal hesabın doğruluğunu değerlendirir. Doğrulama geçerli değil konsinye notları ve diğer şeyler. Temel olarak, bir bankacılık kuruluşu aşağıdakilerle ilgilenmektedir:
- Nakit limiti aşıldı mı?
- Yazar kasa ve girişleri onaylayan belgeler. Bu belgeler arasında X ve Z raporları, çekler, gider ve makbuz emirleri ve daha fazlası bulunur.
Doğrulamanın ardından, banka bir sertifika hazırlar. Denetleme faaliyetlerini yürütürken vergi müfettişliği tarafından sık sık gerekli olur. İkincisi, bankanın yorumlarını dikkate almadığını ve eksikliklerin düzeltilmediğini tespit ederse, şirket para cezasına çarptırılabilir. 
Önemli nokta
Bir bankacılık kuruluşunun, tüzel kişiliğin kendisi ile aynı ticari varlık olarak hareket ettiği hatırlanmalıdır. Aynı zamanda, ikincisinin hesabının açık olduğu kurum onun için bir ortak olarak hareket eder. Bununla birlikte, bu durum bankanın nakit işlemlerin doğruluğunu onaylamasına izin verir. Bu prosedür doğrudan denetim olarak kabul edilmez. Banka, şirketi sorumlu tutma yetkisine sahip değildir. Kuruluşun yalnızca belirli düzeltmeleri önerme hakkı vardır.
Denetim raporu
Muayene sahasında ilk önce bir birincil belge hazırlanır. İşyerinin denetlenmesi, raporun ÇKP'den çıkarılması ile ilgili her şeyi belirtir. Yasa, bir kontrol yapılıp yapılmadığını, üzerinde gerekli detayların olup olmadığını, mühür olup olmadığını vb. Kaydeder. Bundan sonra, müfettiş, birincisini ilgilendiren kağıtları olan bir girişimciyi davet eder. Onları kontrol ettikten sonra ikinci hareket hazırlanır.Temel olarak bir ceza verilebilir, bir uyarı verilebilir. Denetim ihlalleri ortaya çıkarmazsa, girişimci güvenli bir şekilde aktiviteye devam edebilir.
