Bireyler ve bireysel girişimciler, kuruluşlar ve şirketler arasındaki yeni işlemlere girerken, soru sıklıkla ortaya çıkar: “Karşı tarafların sahtekârlığına karşı nasıl sigortalanır ve para ya da mal kaybını nasıl önlersiniz?”. Bu sorun özellikle, ödemenin önceden yapılması durumunda geçerlidir. Aynı zamanda, sözleşmenin yabancı ortaklarla önemli miktarda yapılması halinde riskler de artar. Çözüm basit - anlaşmalar için akreditif uygulamak. Bir kredi mektubu nedir, herkes bilmiyor. Bununla birlikte, bu tür hesaplamanın tüm inceliklerini incelemiş olan müşteriler, kendilerini yürütmek konusunda daha güvende ve güvende hissederler. büyük fırsatlar.
Akreditif: Basit dilde nedir?
Akreditif, iki bankacılık kuruluşunun kontrolünde yürütülen, nakitsiz bir ödeme şeklidir. Alıcının çıkarlarını koruyan bir banka, yalnızca satıcı bankaya gerekli belgeleri verirse satıcının ürün (hizmet) hesabına para aktarır. İşlemin sonunda bir belge listesi derlenir ve sözleşmede belirtilir.
Ortaklar arasındaki etkileşimin şeması biraz karmaşık olabilir, bunların tümü akreditifin türüne bağlıdır. Buna rağmen, bankacılık organizasyonu bir ücret karşılığında işlemin yürütülmesini sağlayan bir aracı olarak hareket eder.
Bir alıcı için akreditifin faydaları
Kredi mektubu altında tazminatın, diğer ödeme yöntemleriyle karşılaştırıldığında, alıcı için avantajları vardır:
- para, malların alıcıya tesliminden sonra satıcıya transfer edilir - bunun için bankaya gereken şekilde hazırlanmış tüm gerekli belgelerin listesini vermek gerekir;
- teslimat yapılmazsa, para önceden belirlenmiş bir zamanda alıcıya iade edilir;
- Banka, malların kararlaştırılmış hacim ve ürün çeşitliliği ile uygun kalitede teslim edileceğini garanti eder; çünkü satıcı, banka çalışanlarına malların çeşitliliğini, kalitesini ve miktarını doğrulayan belgeler sunmakla yükümlüdür;
- İşlemin olumsuz vergi sonuçları riski azalır - banka işleme eşlik eden belgelerin uygulanmasının doğruluğunu garanti eder, aksi takdirde banka satıcının hesabına para transfer etmez;
- bir akreditifli anlaşmalar, banka tarafından alıcıya elverişli şartlarla kredi üzerinden temin edilebilir - bu, cirodan işlem için ödeme yapmak için büyük miktarda fon çekmemeye izin verir.
Akreditif mektubu
Akreditifin ne olduğunu öğrendik. Şimdi bu ödeme şekliyle işlemlerin nasıl uygulanacağına bakalım.
1. aşama Satıcı ve alıcı, akreditif sözleşmesinde uzlaşma formunun öngörüldüğü şartların yanı sıra ifşa şartlarında belirtilen bir sözleşmeyi (satış / satın alma sözleşmesi, malların teslimi, hizmet sunumu) imzalar.
2 aşamalı. Alıcı, bir başvuruyu ve sözleşmenin bir kopyasını bankaya sunar. Verilen belgelere dayanarak, bankacılık kuruluşu bir kredi mektubu açar. Gerekirse, bu şartlar sözleşmede belirtilmişse, kredi mektubu satıcının bankası tarafından onaylanabilir.
3 aşamalı. Bir akreditifin kapsamı ya müşterinin alıcısı pahasına ya da bu kişiye veren banka tarafından verilen bir borç temelinde gerçekleşir.
4. aşama Satıcı malları teslim eder, uygun şekilde yürütülmüş belgeleri bankaya gönderir. Banka tüm koşulların karşılandığını kontrol ettikten sonra, bir kredi mektubu açılır ve satıcı ödeme alır.
5 aşamalı. Alıcı malları ve beraberindeki tüm belgeleri alır.
Bu şema basit ve şeffaftır.Tedarikçiye verilen kredi mektubu ödeme garantisi olarak hareket eder ve alıcı için bilinmeyen bir karşı tarafa ön ödeme yapılması durumunda olduğu gibi para kaybetme riskini azaltır. Aynı zamanda, banka işlemine eşlik ederek saflığını kontrol eder.
Akreditif türleri
Rusya Federasyonu Merkez Bankası kararları, bu tür akreditifleri açma olasılığını ortaya koymaktadır:
- Teminatlı (yatırılmış) bir banka akreditifi - basit bir şekilde şu şekilde tanımlanabilir: alıcı bankayla bir hesap açar ve akreditifi kapatmak için gereken miktarda parayı kendisine aktarır. İhraç eden banka bu tutarı transfer eder. muhabir hesap satıcının hesabının açık olduğu finansal kurum. Bu, akreditifler için en yaygın yerleşim şeklidir.
- Açıklanmayan (garantili) akreditif - veren banka, fonları uygulayıcı bankaya devretmez, ancak sözleşmede belirtilen tutarda onunla açılan hesaptan para yazma imkanı sağlar. Borç veren bankanın hesabından para borçlanmasına ilişkin prosedür ve şartlar mevcut bankalararası anlaşmaya uygun olarak gerçekleştirilir.
- Vazgeçilebilir - tedarikçi adına rızası olmadan ve hatta önceden bildirimde bulunmaksızın banka adına iptal edilebilecek, değiştirilebilecek veya iptal edilebilecek bir belgesel akreditif.
- Değiştirilemez - sadece uygulayıcı banka malları tedarikçiden koşulları değiştirmek için onay aldıktan sonra iptal edilebilecek bir anlaşma türü. Şartların kısmi bir kabulü yoktur geri alınamaz akreditif.
- Onaylandı - ihraççı olarak hareket etmeyen, banka tarafından ek bir ödeme garantisi anlamına gelen bir etkileşim şekli. Bir finans kurumu, veren banka bir ödeme yapmayı reddetse bile, mallar (hizmetler) için ödeme yapmayı taahhüt eder. Bu etkileşim şekli yalnızca geri alınamaz bir akreditif mektubu için geçerlidir. Onay, bankaya ek bir ücret gerektirir.
Ek çeşitleri
Bugün birkaç tür akreditif bulunmaktadır. Bunlar yukarıda tarif edilenlerin çeşitleridir.
Kırmızı rezervasyonlu bir belgesel akreditif, yürüten bankanın, ihraç eden bankadan malların tedarikçisine, sözleşmede belirtilen miktarda malların tamamen teslim edilmesine veya hizmetin tamamen sağlanmasına kadar avans ödemesini yapma yetkisini aldığı bir sözleşmedir.
Döner görünüm - sözleşmenin belirli bir süre zarfında değeri yaklaşık eşit parçaya sahip birkaç teslimatı sağlamasıyla açılır. Her ödemeden sonra, orijinal tutarın hesaba geri getirilmesi şartıyla, bir teslimat eşittir tutarında bir kredi mektubu açılır. Buna paralel olarak, sözleşme tutarı döngüsel olarak azaltılacaktır.
Devredilebilir (devredilebilir) akreditif - ödemeleri sadece satıcı lehine değil aynı zamanda üçüncü şahıslar (tedarikçiler) lehine yapar. Bu tip, satıcı tedarikçi üzerinden teslimat yaptığında ve doğrudan gönderici olmadığında kullanılır. Malları belirtilen adrese sevk eden üçüncü bir taraf, daha önce kararlaştırılan tüm ödemelerin lehine yapılmasını müteakip yürütme bankasına gerekli belgeleri sağlar.
Hangi tür akreditifi seçmeliyim?
Kural olarak, katılımcılar bağımsız olarak akreditifin şeklini belirlemeli ve bankayla koordine etmelidir. Bir kredi mektubu seçimini etkileyen ana faktörler işlem şartları ve tarafların çıkarlarıdır. Bunu yapmak için, ülkemizde kredinin tam olarak ne olduğunu ve hangilerinin kullanıldığını anlamanız gerekir.
Şu anda, gayrinakdi ödemelerin çözümüne ilişkin Rus mevzuatı batı komşularımızın gerisindedir, bu nedenle belgesel akreditifleri için uluslararası kurallara odaklanabilirsiniz,Uluslararası Ticaret Odası tarafından geliştirilmiştir.
Her bankanın standart dışı bir akreditif şartını kabul etmeye hazır olmadığı unutulmamalıdır. Bu, büyük ölçüde, bu alanda kalifiye uzman eksikliğinden kaynaklanmaktadır. Bu nedenle, standart olmayan koşulları ana sözleşmeye dahil etmeden önce, bunları alıcının bankası ve fon verenler ile koordine etmeniz gerekir.
Yerleşim Üyeleri
Bu ödeme şeklini seçmek için, bir akreditifin ne olduğunu bilmek yeterli değildir. Başka bir nakitsiz ödeme şekli gibi, dezavantajları olduğunu da anlamalısınız.
Bu işlemde, normal anlaşmalarda olduğu gibi iki taraf dahil değil, dördü. Satıcının ve alıcının yanı sıra, satıcının bankası ve alıcının bankası, basit bir akreditifin açıldığı, bir hesap açıldığı ve tüm ana işlemlerin gerçekleştiği yere katılır. Bu işlemde bazı zorluklar ortaya çıkarmaktadır.
Tasarım zorlukları
Bir akreditifin hesaplanması, işlem prosedürünün karmaşıklığının yanı sıra belgeler ve şartlar için katı gereklilikler anlamına gelir. Alıcı ve satıcı arasındaki ana sözleşmenin hazırlanmasına ek olarak, bankalar arasında evrak alışverişi yapılması gerekmektedir. Şimdi bu elektronik ortamda yapılmasına rağmen, tüm belgeleri kontrol etmek zaman alıyor.
Pahalı servis
Bu tür bir ödemenin maliyeti oldukça yüksektir. Banka, akreditiflerle yapılan tüm işlemlerden ücret almaktadır. Ek olarak, akreditifin açılması anından itibaren, alıcının hesabındaki para dondurulur ve bu akreditifin teminatının garantisidir.
Sonuç
Tüm eksikliklerine rağmen, bu ödeme şekli, işlemdeki tüm katılımcılar için güvenilir ve kullanışlıdır. Sürecin tüm karmaşıklıklarını anladıktan sonra, müşteri artık bu tür bir çözümü reddedemez.
