Kredi mektupları, genellikle banka tarafından verilen ve satıcının (yararlanıcının) yalnızca belirli koşullar yerine getirildiğinde belirli bir miktara kadar ödeme alacağının garantisini veren belgelerdir. Eğer başvuru sahibi satın alım yapamıyorsa, yararlanıcı talepte bulunabilir. Akreditifli ödemeyi düzenler. Bu durumda, banka alıcının başvurusunu dikkate alır. Akreditifin şartlarını yerine getiriyorsa, talep yerine getirilir.
Akreditif, yararlanıcının hangi belgeleri sunması gerektiğini, hangi bilgileri içermesi gerektiğini belirler. Son kullanım tarihi ve yeri de belirlenir. Mal satan ve ödeme yöntemi olarak bir akreditif kullanan Alıcılar, veren bankadan teminat alırlar. Bu nedenle, ilgili belgeleri sunmaları durumunda, finans kurumu ödeme taleplerini yerine getirecektir. Bu nedenle, bankalarda genellikle akreditifler oluşturulur.
Akreditiflerin kullanımı
Bu belge genellikle uluslararası işlemlerde kullanılır. Alıcı ve satıcı birbirini tanımıyorsa ve farklı ülkelerde çalışıyorsa, ödemenin alınacağını garanti eder. Bu durumda, satıcı kredi ve yasal gibi bazı risklere maruz kalır. Kredi mektupları, taraflarca belirtilen şartlar yerine getirilinceye kadar ödeme alacağının garantisidir. Bu nedenle kullanımları uluslararası ticaretin çok önemli bir parçası haline geldi.
Akreditifi veren banka, alıcı adına hareket edecektir. Önceden, tüm belgesel koşullarının yerine getirildiğinden emin olmalı. Ve sadece bundan sonra satıcıya bir ödeme yapacak. Akreditiflerin çoğu, Uluslararası Ticaret Odası tarafından yayınlanan kurallara tabidir. Bu harekete “Birleştirilmiş Kurallar ve Belgesel Kredi Mektupları için Gümrükler” adı verilir. Mevcut sürüm, UCP600, 1 Temmuz 2007’de yürürlüğe girdi. Buna göre, akreditifler, kural olarak, ithalat ve ihracat için ve özellikle büyük alımlar için kullanılmaktadır. Bu da genellikle alıcıların teslimattan hemen önce bir depozito ödemesi ihtiyacını ortadan kaldırıyor. Ayrıca, çeşitli türlerde akreditifler vardır. Onlara bağlı olarak, belgenin kullanım amacı değişir.
Terimin Kökeni
Akreditifin özü, terimin kendisinin Fransızca sözcük akreditasyonundan gelmesidir. Bir şey yapabileceğini gösterir. Terim, sırayla, Rusça'ya “güven” veya “güven” olarak çevrilen Latince akreditiften oluşuyordu.
Ödeme için gönderilebilecek belgeler
Tazminat alabilmek için ihracatçı veya mal sahibinin akreditif için gerekli belgeleri ibraz etmesi gerekir. Kural olarak, alıcı, kendilerini göstermek yerine, gönderilen malları onaylayan kağıtları gösterir. Ayrıca “konşimento” kavramı da var. Bu, bankalar tarafından malların gönderildiğinin kanıtı olarak kabul edilen bir belgedir. Bununla birlikte, resmi evrakların listesi ve şekli tarafların mutabakatı ile düzenlenir. Malların kalitesini onaylayan tarafsız bir üçüncü tarafça verilen belgelerin sunulmasını isteyebilirler. Bu tür sözleşmelerdeki tipik menkul kıymet türleri aşağıdaki gibidir:
- Finansal belgeler: döviz faturası veya aktarılabilir).
- Ticari kağıtlar: fatura, paketleme listesi.
- Nakliye belgeleri: nakliye, sigorta, ticari, ticari veya yasal.
- Resmi belgeler: lisanslar, konsolosluk yasallaştırma, menşe belgesi, muayene, bitki sağlığı sertifikası.
- Nakliye belgeleri: konşimento, irsaliye, ağır / kamyon için makbuz, demiryolu makbuzu.
- Sigorta belgeleri: poliçe veya sertifika.
- Bir makine veya başka bir teknik cihazı ithal ediyorsanız, bir “Test Sertifikası” (çarpışma testi) gereklidir.
Belgesel akreditifleri düzenleyen yasal ilkeler
Akreditifin ana özelliklerinden biri, ödeme yükümlülüğünün işlemdeki ana satış sözleşmesine veya diğer belgelere bağlı olmamasıdır. Dolayısıyla, bankanın yükümlülüğü sadece bu belgenin şartları ile belirlenir. Bu nedenle, satış sözleşmesi önemli değil. Kendisinden doğan ve alıcının kazandığı çıkarları koruma hakkı bankaya uygulanmaz ve hiçbir şekilde yükümlülüğünü etkilemez. Bu ilke UCP600 kurallarının 4 (a) maddesinde belirlenmiştir.
Akreditifler mallarla değil belgelerle ilgilidir. Bu ilke UCP600'ün 5. maddesinde yer almaktadır. Bankaların belgelerle ilgilendiğini ve mallarla (hizmetlerle) ilgili olmadığını açıkça ifade ediyor. Buna göre, belgeler yararlanıcı veya vekili tarafından sunuluyorsa, genel olarak finans kurumu tutarı ilave çekinceye gerek kalmaksızın ödemekle yükümlüdür. Bu nedenle, alıcı, mütevazi satıcının kredi mektubuna uygun belgeler sunması riskini üstlenir. Buna göre, tazminat alacak, alıcı ancak daha sonra evrakların sahte olduğunu keşfeder.
Soyutlama ilkesi
Öncelikle, belgelerin doğruluğu ile ilgili sorumluluk bankalara verilirse, o zaman her bir işlemin altında yatan gerçekleri incelemekle yükleneceklerdir. Doğal olarak, risk ve uygunsuzluk nedeniyle akreditif verme riski daha düşük olacaktır. İkincisi, ödemeyi mümkün kılmak için gereken belgeler, belirli şartlar altında, bir satın alma ve satma işlemi çerçevesinde gerekli olanlardan farklı olabilir. Bu, belirtilen miktarları çıkarmak için hangi koşulların yerine getirilmesi gerektiğine karar vermede bankaları tercih durumunda bırakacaktır.
Üçüncüsü, kredinin asıl işlevi, satıcıya belgesel vergi ödemesi garantisi vermektir. Bu, alıcının gücü kötüye kullanma iddialarına rağmen bankaların yükümlülüklerini yerine getirmeleri gerektiği anlamına gelir. Mahkemeler vurgulamaktadır: alıcılar her zaman bir satış sözleşmesi altında yasal yollara başvurmaktadır. İş için, bankanın sözleşmedeki her ihlali soruşturması durumunda felakete dönüşebilir. Koşullara sıkı bir şekilde uyulması ilkesi, bir finansal kuruluşun ödemeleri yalnızca belgelere uygun ve aynı zamanda basit, verimli ve hızlı bir şekilde yapma yükümlülüğünü ortaya koymaktadır. Bu nedenle, gerekli yazılarda yazım hataları yapılmışsa, o zaman zaten geçersizdir.
Akreditif türleri
- İthalat / İhracat Malları satın alan / satan tarafa bağlı olarak, bir akreditif mektubu ithalat veya ihracat olarak adlandırılabilir. Burada her şey oldukça basit.
- Geri alınabilir. Akreditifi veren alıcı ve banka, satıcıdan haber vermeden veya izin almadan kendisinde düzeltmeler yapabilir. UCP 600'ün yeni kurallarına göre, tüm akreditifler değişmez. Bu nedenle, bu tür eski.
- Düzeltilemez. Geçerlilik süresi hariç, herhangi bir değişiklik (değişiklik) veya akreditifin iptali, başvuru sahibi tarafından ihraç bankası aracılığıyla yapılır. Faydalanıcı tarafından onaylanmış ve onaylanmış olmaları gerekir.
- Onaylandı. Eğer ikinci banka, veren bankanın ilgili belgeyi verdiğine dair bir onay (veya teminat) eklerse, bir akreditif kabul edilir.
- Doğrulanmayan. Buna göre, bu tür bir akreditif başka bir bankadan onay alamaz.
- Kısıtlı. Bu tür, yalnızca bir bankanın satıcıdan fatura satın alabileceği anlamına gelir.
- Sınırsız. İhracatçı, herhangi bir bankaya döviz borcu verme hakkına sahiptir. Satın alma hakkına sahiptir.
- İfade edilemez. Satıcının karşı tarafa (tamamen veya kısmen) devredemeyeceği akreditif. Uluslararası ticarette hepsi açıklanamaz.
- Hamiline. Banka gerekli para miktarını ancak akreditifin taşıyıcısının belgelerinde belirtildiği şekilde ödeyebilir.
- "Kırmızı fıkra." Ürünleri göndermeden önce, satıcı paranın önceden ödenmiş bir kısmını (yani önceden) kabul edebilir. Şartlar ve koşullar genellikle kırmızı mürekkeple yazılmıştır, bu nedenle bu tür bir akreditifin adını haklı çıkarmaktadır.
- Telafisi. İlgili malları bilinmeyen sebeplerle sağlayamayan, satıcı lehine verilen iki akreditif. Bu durumda, ikinci belge istenen malların transferini sağlamak için başka bir satıcıya açıktır. Aracılık ticaretini kolaylaştırmak için geri sayım kredisi mektupları verilir.
- Yedekleme. Genel olarak, bir ticari olarak çalışır. Kural olarak, tarafın banka ile ilgili taleplerini doğrudan yerine getirmek için gerekli olanın yerine bir yedek olarak tutulur.
- Bulaşan. Çok kafa karıştırıcı belge. İhracatçı tarafından müteakip bir veya daha fazla yararlanıcıya bir teminat mektubu verilebilir. Bu görüş daha karmaşık, bu yüzden biraz daha ayrıntılı düşünün.
Devredilebilir Akreditif
Bu, orijinali bir aracı olan ve malları teslim etmeyen alıcıya transfer ederek yapılır. Ancak tedarikçilerden diğer ürünleri satın alıyor ve alıcılara gönderilmek üzere onları organize ediyor, çünkü tarafların birbirlerini tanımasını istemiyor. Aracı, tedarikçiye ait kendi faturasını değiştirme ve kâr kalitesinde ortaya çıkan farkı alma hakkına sahiptir. Bankadaki bir akreditif, ilk talep üzerine ikinci yararlanıcıya devredilebilir. Ancak sadece açıkça aktarıma tabi olduğunu belirtirse.
İşlem, kısmi sevkıyata izin verdiği sürece devredilebilir bir akreditif, bir alıcıdan diğerine aktarılabilir. İlk akreditifin şart ve koşulları, doğru ve tüm dokümantasyonlara uygun şekilde çoğaltılmalıdır. Bununla birlikte, devredilebilir akreditifi çalışır durumda tutmak için bazı rakamlar azaltılabilir veya azaltılabilir. Devredilen kredi, ikinci yararlanıcının talebi üzerine üçüncü bir tarafa devredilemez.
maliyetler
Müzakereleri kapsayan emisyon ücretleri, giderlerin geri ödenmesi ve diğer ücretler başvuru sahibi tarafından veya akreditifin alındığı şartlara uygun olarak ödenir. Rusya Sberbank, bir kural olarak, belge masrafları kimin karşılaması gerektiğini tespit etmezse başvuru sahibine ödenir.
Yasal dayanak
Pek çok ülkedeki milletvekilleri bu tür yasal belgeleri tam olarak düzenleyememiştir. Bir banka akreditifini çeşitli teoriler açısından yasallaştırması önerilmektedir. Ancak, bunlar sadece böyle bir kurumun mevzuatta güvence altına alınması için seçeneklerdir. Bunlar arasında şu teoriler var: vaatler, ödevler, yenilikler, bağımlılıklar, beklenti ve garanti ve diğerleri. Hepsinin özünü ortaya çıkarmak oldukça zordur. Evet ve bunu yapmaya değmez, akreditifin yasal formu nedeniyle çok sayıda tartışma devam ediyor.
Yönetici belgesi olarak akreditif
Bazı teoriler, belgesel akreditiflerinin alıcıya transfer edilir edilmez infaza tabi olmalarına dayanmaktadır.Bu tür işlemlerde, alıcının malları başvuru sahibine teslim etme yükümlülüğü, yükümlülüğü bankadan almak için yeterli bir faktör değildir. Bunun sebebi, satış sözleşmesinin, zaten bir ödeme emri uyarınca hazırlanmış olan akreditifin verilmesinden önce yapılmasıdır. Bununla birlikte, mevcut bir borcun bir sözleşme kapsamında ödenmesi, kurum tarafından yapılan yeni bir yükümlülük için geçerli bir faktör olabilir. Ancak, yalnızca bankanın bazı pratik yararları olması koşuluyla.
Rehin sözleşmesi olarak akreditif
Diğer teoriler, konsolide etmenin tamamen makul bir yolunun üçüncü şahıslar için bir teminat mektubu olarak tanımlamak olduğunu, çünkü çeşitli kuruluşlar işlemlere katılıyor: satıcı, alıcı ve banka. Akreditiflerin alıcının ihtiyacına göre belirlenmesi nedeniyle, böyle bir belgeyi doldurmanın nedeni, gerekli miktarları doğrudan satıcıya ödeme yükümlülüğünden çıkarılmasıdır. Bu nedenle, rehin ile benzetme yoluyla, bir akreditif anlaşması teklif edilmesi önerilmiştir. Yani, alıcının katıldığı ve kabul eden gibi davrandığı ve satıcının bir çekmece olduğu, lehtar lehine üçüncü taraf eylemleri vardır.
“Faydalanıcı” terimi, kredi programı mektubunda uygun şekilde kullanılmaz, çünkü en geniş anlamda faydalanıcı, para ya da diğer yardımları alan bireysel ya da başka bir tüzel kişiliktir. Bankaların satıcılar ve alıcılarla ilişkili olmadığı, birincisinin de "aynen böyle" para almadığı belirtilmelidir. Sonuç olarak, akreditifler ortak bir menfaat talebini veya talebini gizlemek için “gizlenmiş” olması gereken sözleşmelerdir.
Mevzuat Örnekleri
Birkaç ülke akreditiflerle ilgili yasalar oluşturmuştur. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çoğu ülke, Birleşik Ticaret Kanunu'nun (UCC) 5. Maddesini onaylamıştır. Bu yasal düzenleme, akreditifli işlemlerin pratik uygulaması için kurallarla çalışmak üzere tasarlanmıştır. Kurallar tarafların anlaşması ile işleme dahil edilmiştir. UCC yasa olmadığından, taraflar sözleşme koşullarına normal koşullar olarak dahil etmelidir.
Uluslararası İşlemlerde Ödeme Yöntemleri
Basit belgesel akreditifler, satıcı için alıcıya göre daha güvenli bir ödeme şeklidir. UCP 600'e göre, banka alıcı adına ve başvuru sahibinin talebi üzerine yararlanıcıya gönderilen malların bedelini ödemekle yükümlüdür. Bu, gerekli belgelerin sunulması ve kararlaştırılan koşulların sıkı bir şekilde yerine getirilmesi durumundadır. Alıcı, beklediği malların alınacağından emin olabilir, çünkü bu koşulları yerine getirmek için kullanılan ayrı belgeler şeklinde onaylanacaktır. Aynı zamanda, tedarikçi, ödeme koşullarını kabul ederse, gönderinin sözleşmeye taraflardan bağımsız bir banka tarafından garanti edildiğine ikna olmuştur.
Tahsilat, alıcı için ve bir ölçüde satıcı için daha güvenli bir akreditiftir. Sberbank of Russia, esas olarak söz konusu belge türünde uzmanlaşmıştır. İlk olarak, mallar sevk edilir. Daha sonra, ilgili resmi evraklar, alıcının finansal kuruluşuna, satıcının bankası tarafından, malların alınması ve nakit verilmesi ile ilgili bilgilerin teslimi için gönderilir.
