Nem todo mundo que já comprou um apartamento sabe que a lei russa prevê o direito de receber uma dedução do imposto sobre a propriedade - uma parte do imposto de renda individual pago ao Estado (o chamado retorno 13 da compra de um apartamento). Como organizar adequadamente esse benefício e o que é necessário para isso - este é o tópico do artigo de hoje.
Como posso devolver o imposto de renda pessoal?
Um retorno de 13% em uma compra pode ser feito de duas maneiras:
- obter uma dedução na empresa, do empregador; nesse caso, você simplesmente receberá um salário mensal sem reter o imposto de renda pessoal até que o valor do imposto tenha sido totalmente selecionado;
- pegar o valor total para o ano imediatamente;
Independentemente do método que você preferir, a papelada ainda ocorre no Serviço de Impostos Federal no local de registro do contribuinte.
Quem tem direito à declaração de imposto de renda pessoal
Você precisa saber que se um evento tão alegre como a compra de um apartamento aconteceu em sua vida, um retorno de 13% de seu valor nem sempre pode ser emitido. Dedução de propriedade fazer em vários casos:
- participação compartilhada na construção moradia nova ou compra de apartamento no mercado secundário;
- reembolso de juros sobre uma hipoteca ou outros empréstimos direcionados para a compra de imóveis residenciais;
- construção ou compra de um edifício residencial, bem como terrenos para construção privada;
- reembolso de juros sobre um empréstimo recebido como refinanciamento / remanejamento de empréstimos direcionados ou empréstimos hipotecários emitidos anteriormente;
Também é importante que a propriedade seja considerada como sendo recém-adquirida, no entanto, falaremos sobre isso abaixo.
Quem não pode reivindicar um reembolso de imposto
Há situações em que receber um “reembolso 13” da compra de um apartamento não funciona. Esta dedução não é permitida:
- donas de casa, desempregados e outros cidadãos que não têm um local oficial de trabalho e, portanto, não pagam imposto de renda;
- IP - para empreendedores individuais trabalhando em tal sistema de tributação quando o pagamento de imposto de 13% não é fornecido; Não importa se o empresário individual paga outros tipos de impostos e taxas;
- aposentados que se aposentaram há mais de três anos e receberam apenas uma pensão por um período de três anos, porque também não retém imposto de renda;
- filhos - proprietários de imóveis, até que atinjam a idade de trabalho, ou seja, até o momento em que começam a trabalhar e pagam imposto de renda pessoal; no entanto, há uma pequena ressalva - se a propriedade não foi comprada antes de 2014, seus pais podem obter uma restituição de impostos;
- cidadãos que anteriormente receberam um reembolso de 13% da compra de um apartamento;
- cidadãos que compraram moradia de parentes próximos - pais, filhos, irmãos, irmãs e assim por diante; grau de parentesco determinado pelo artigo 105.1 do Código Tributário Russo;
- pessoas cuja compra de habitação foi total ou parcialmente paga pelo empregador ou apartamento foi adquirida a expensas do orçamento regional.
Agora vale a pena falar sobre quais documentos você precisará para uma restituição de imposto de 13%.
Docs
Vale a pena mencionar imediatamente que você precisará de quase todos os papéis na forma de cópias, mas lembre-se de trazer os originais ao entrar em contato com a administração fiscal - o inspetor pode solicitar a revisão. Assim, a lista de documentos para o retorno de 13% da dedução fiscal:
- passaporte
- um pedido de dedução do imposto de renda pessoal indicando os detalhes de pagamento do beneficiário;
- número de contribuinte individual (TIN);
- 2-PIT - quase a única exceção à regra - sempre necessária no original; Você pode obter esse documento no departamento de contabilidade da sua empresa; Se você trabalha em dois ou três empregos, então tal certificado deve ser pedido de cada empregador;
- contrato de compra / venda de habitação;
- certificado de registro de direitos de propriedade se você comprou a habitação acabada;
- um ato de aceitação de transferência de moradia ou uma participação nela;
- recibos e cheques para pagamento de habitação; um recibo autenticado de dinheiro também pode ser exigido;
- demonstração de resultados - formulário 3-NDFL.
Isso é tudo que você precisa para fornecer o retorno de 13%. Os documentos para o retorno da dedução da hipoteca também contêm:
- contrato de hipoteca em si;
- um certificado de uma instituição bancária sobre os juros pagos por você sob o contrato.
Se você decidir arrumar um alojamento para seu filho menor, então você também deve fornecer sua certidão de nascimento.
Onde e como solicitar um reembolso
Então, exatamente como você precisa para processar um retorno de 13%? Documentos já foram coletados, mas o que fazer a seguir? O próximo passo deve ser entrar em contato com o ramo territorial do Serviço Federal de Impostos no local do seu registro. Não há termos específicos nesta matéria, no entanto, a partir da prática, pode-se dizer que não vale a pena entrar em contato em março-abril. O fato é que, neste momento, os inspetores do Serviço de Impostos Federais estão ocupados demais verificando os relatórios anuais de várias empresas e sua paróquia não ficará "muito feliz".
De acordo com as novas regras que entraram em vigor em 2014, você não pode visitar o Federal Tax Service para devolver parte do imposto. Para fazer isso, você deve se registrar no site oficial do serviço de impostos e usar sua "conta de contribuinte pessoal". Lá você precisa preencher formulários especialmente criados, colocar sua assinatura digital, se necessário, anexar digitalizações dos documentos necessários e enviar tudo isso para o imposto online. No mesmo local, no seu "escritório", você pode monitorar ainda mais a consideração do pedido e o status da verificação da declaração.
Lembre-se! As autoridades fiscais têm quatro meses para verificar os documentos, então tudo não está indo tão rápido quanto você gostaria - seja paciente.
Quantidade de dedução
Naturalmente, a principal questão que preocupa a todos é quanto dinheiro pode ser devolvido. Aqui, é claro, tudo depende do custo da moradia e de como ela foi comprada.
Se o custo do seu apartamento não for superior a 2 milhões de rublos, então você pode esperar um retorno de 13% do valor total.
Um exemplo:
Um cidadão comprou um apartamento com um st-st 1 milhão 354 mil rublos. Isso significa que a dedução fiscal total com a qual ele pode contar é:
1,354,000 x 13% = RUB 176,020
Se o custo de uma habitação for igual ou superior a dois milhões de rublos russos, a quantia da dedução se torna fixa e totaliza 260 mil rublos, o que representa 13% de 2 milhões de rublos.
No entanto, existem algumas circunstâncias que podem aumentar ou diminuir o montante dos benefícios fiscais de propriedade.
Aumento de dedução de propriedade
O retorno de 13% da compra de um apartamento pode ser maior se a moradia for comprada em uma hipoteca. Neste caso, vale a pena contar com o reembolso de uma parte do imposto, não só sobre o custo das instalações, mas também sobre os juros pagos ao banco. A partir de 01.01.2014, uma restrição de 3 milhões de rublos foi imposta no reembolso de 13% dos juros hipotecários, ou seja, não importa quanto você pagar pelo apartamento no final, você não pode retornar mais de 390 mil rublos, que é 13% de 3 milhões .
Um exemplo:
Um cidadão emitiu uma hipoteca para um apartamento com uma capacidade de 3.220.000 por 10 anos. O banco deu-lhe um cronograma de pagamento de pagamento a partir do qual pode ser visto que o montante do pagamento a maior durante o tempo todo será 4.146.000 rublos. Se ele obteve a propriedade em 2013, ele poderá retornar:
(2.000.000 rublos + 4.146.000 rublos) x 13% = 798.980 rublos.
Mas se a habitação for emitida em 2014 ou nos 15 anos, então uma quantidade muito menor será devolvida:
(2 milhões de rublos + 3 milhões de rublos) x 13% = 650.000 rublos.
Como você pode ver, a diferença é bem perceptível:
798 980 rublos - 650 000 rublos. = 148 980 esfregar.
Você também pode aumentar o retorno de 13% no caso de construir uma nova casa. Então, ao custo do apartamento em si, você pode adicionar os custos de decoração, estimativas de projeto, aquisição de materiais de construção e conexão de comunicações. Mas neste caso, o montante total declarado para cálculo ainda não pode exceder dois milhões de rublos.
Redução de Quantidade
Às vezes, a quantidade de propriedade pode ser reduzida. Por exemplo, quando a habitação é adquirida pelos participantes propriedade compartilhada. Em seguida, a dedução é dividida entre todos os proprietários na proporção das ações recebidas.
Há também outra opção quando os reembolsos de impostos podem ser reduzidos. Isso acontece quando, dentro de um ano, você vende uma casa que você possui há menos de 3 anos por mais de 1 milhão de rublos e compra um novo apartamento. Neste caso, você terá que pagar o imposto de renda do estado da venda do primeiro apartamento.
Um exemplo:
Você decidiu vender o apartamento que você possui por 2 anos e 5 meses por 1 milhão e 355 mil rublos. Após a venda, você deve pagar imposto de renda no valor de:
(1,355,000 - 1,000,000) x 13% = 46,150 rublos.
Agora você está comprando uma casa no valor de 2 milhões 740 mil rublos. Por lei, você pode esperar uma indemnização no valor de 260 mil rublos. Depois de concluir as duas transações, você terá:
260.000 esfregar. - 46 150 rublos = 213.850 rublos. - Esta é a dedução fiscal máxima que você pode obter neste caso.
Características de obtenção
Na maioria das vezes, os contribuintes não podem receber o montante total da dedução imediatamente, uma vez que um montante fixo não pode ser mais do que o montante anual do imposto sobre o rendimento pessoal transferido para o orçamento para você. Assim, a dedução da propriedade fiscal é paga aos cidadãos por vários anos até que todo o montante devido seja pago.
Também vale a pena saber que desde 2014 o direito de retornar 13 por cento pode ser usado muitas vezes, o principal é que o montante total da compensação não exceda o limite de 2 milhões de rublos (por% sobre o crédito hipotecário + 3 milhões). Isto significa que se você comprou uma habitação, no valor de 1 milhão 300 mil rublos e usou o seu direito de fazer uma dedução de propriedade, então você pode obter os restantes 700 mil na próxima compra de uma casa.
