Se você estiver indo comprar um apartamento, então não se esqueça sobre a dedução fiscal que você pode obter do estado. A lei que garantiu o recebimento de tal reembolso de imposto foi emitida em 1998, mas devido ao fato de ter sido revisada recentemente com algumas alterações, esse tópico tornou-se relevante novamente.
Critérios básicos para dedução
A dedução fiscal para a compra de um apartamento é fornecida apenas para um indivíduo, deduções para os empresários individuais não são fornecidos. Por favor, note que você pode contar com uma dedução, comprando não apenas um apartamento.
A obtenção de benefícios fiscais adicionais também é possível ao comprar uma casa particular, parte de uma casa ou apartamento, um quarto em um apartamento, também ao adquirir um terreno para construção ou com edifícios já existentes nele. Ao mesmo tempo, a habitação deve estar localizada na Rússia, e o comprador deve ser um cidadão deste país.
Características da dedução fiscal em 2014
Agora vamos dar uma olhada mais de perto como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento, o valor que você pode obter, bem como características, se você comprou uma hipoteca, e como as deduções para os trabalhadores e pensionistas diferem.
O reembolso de uma parte do imposto de renda pago por um comprador é entendido como uma dedução fiscal. O montante máximo de imposto de renda que pode ser devolvido para você quando comprar um novo apartamento é de 260 mil rublos, porque, de acordo com a lei, você pode reduzir a base fiscal por um máximo de 2 milhões de rublos a partir de 2008 (anteriormente o limite era de 1 milhão de rublos) mesmo se você comprou um apartamento por 5,3 milhões.
Portanto, verifica-se 2 milhões * 13% (taxa de imposto de renda pessoal) = 260 mil rublos. Além disso, mais cedo, a dedução do imposto de renda pessoal foi autorizada a ser recebida apenas uma vez na vida, mesmo que o custo do apartamento fosse muito inferior a 2 milhões de rublos. Agora, a nova edição esclarece a oportunidade de aproveitar esse benefício várias vezes, mas a dedução será calculada sobre o custo total da moradia adquirida. Ou seja, se você comprasse um apartamento por 1,2 milhão de rublos, e um ano depois você comprasse uma pequena parcela por 1,9 milhão de rublos, então reduza a base tributária em 1,2 milhão no primeiro caso e somente em 0,8 milhão, fazendo o segundo compra.
Deduções fiscais de hipoteca
Uma mudança significativa na última edição afetou a aquisição de habitação em uma hipoteca. Agora todo mundo cujo novo apartamento foi comprado a crédito pode receber uma dedução fiscal do estado ao comprar um apartamento em uma hipoteca, reduzindo sua base fiscal em não mais que 3 milhões de rublos. Observe que isso se aplica apenas aos juros que foram ou serão pagos ao banco pela hipoteca e não ao valor total do empréstimo.
Além disso, você pode aproveitar a oportunidade de receber esse benefício apenas uma vez, independentemente de ter passado o limite ou não. Portanto, se você sabe que depois de algum tempo você vai comprar outra casa a crédito, cujo custo será maior, é melhor não se apressar com o design desta dedução.
Você recebe uma dedução fiscal ao comprar um apartamento com uma hipoteca ao pagar o empréstimo em si. Ou seja, os fundos são devolvidos à sua conta anualmente, dependendo da parte do empréstimo que você pagou.
Deduções fiscais para pensionistas
Um dos principais critérios para receber uma dedução fiscal é que ela pode ser recebida por todos os cidadãos que trabalham, de cujos salários 13% do imposto de renda pessoal é pago ao estado. Como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento para um pensionista, porque o imposto de renda não é deduzido de sua pensão? Vamos tentar descobrir.
Dedução fiscal para aposentados em atividade
Para os aposentados que trabalham, a edição de 2014 da Lei declara que eles podem transferir todas as suas deduções fiscais perdidas para adquirir um apartamento há vários anos, mas não mais que 3 anos, ou seja, podem devolver o imposto que pagaram no máximo nos últimos três anos mas não mais que o limite máximo.
Considere o trabalho desta lei. Se uma pessoa se aposentou em 2013, mas continua a trabalhar e pagar imposto de renda pessoal, que é 13% de seu salário, e em 2014 ele comprou um apartamento, então no final do ano esse pensionista pode contar com a dedução de renda, pois ele está trabalhando corretamente pagou impostos todos em 2014. Ao mesmo tempo, ele ainda tem a oportunidade de receber deduções para 2011-2013, desde que ele é um pensionista de trabalho. Ele deve prestar atenção ao fato de que, se ele não usou o valor total ao qual as deduções fiscais se aplicam, ele também deve apresentar uma declaração em 2015, até que ele use sua dedução ao máximo.
Dedução fiscal para aposentados recentemente aposentados
Como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento para um pensionista, se no momento da compra ele não estava trabalhando?
Se um empregado se aposentou e não trabalha mais, e comprou uma casa em alguns anos, então ele pode contar com uma dedução fiscal, porque a lei claramente estabelece que um pensionista pode transferir um máximo de três deduções a partir do momento em que a casa foi comprada. durante este período, ele teve lucro tributável.
Se uma pessoa se aposentou em 2012 e não trabalha mais, e em 2014 fez uma compra, então a dedução fiscal é devida para ele 3 anos antes de comprar um apartamento, ou seja, para 2011-2013, já que em 2013 ele já estava aposentado e não pagou impostos, então ele pode devolver os impostos pagos apenas para 2011 e para 2012 até o momento da transição para a aposentadoria.
Dedução fiscal para aposentados que estão aposentados há mais de três anos
Se um aposentado foi aposentado por muitos anos e, naturalmente, não paga imposto de renda, ele não tem o direito de receber uma dedução. No entanto, em alguns casos excepcionais, você pode contar com uma dedução fiscal. Por exemplo, se um pensionista vende habitação para 2 milhões de rublos, que ele havia comprado anteriormente há menos de 3 anos, e, em seguida, no mesmo ano, comprou uma nova casa por 5 milhões de rublos. Quando todas as compensações são levadas em consideração na compra e venda, um pensionista pode contar com o reembolso de parte do valor dos impostos pagos. Para descobrir se você pode usar essa dedução, entre em contato com o departamento fiscal e eles ajudarão você a lidar com esse problema.
Dedução fiscal para cidadãos que não trabalham
Se no momento da compra do apartamento você não estava oficialmente empregado e você não pagou imposto de renda pessoal 13%, então surge a questão importante: "Como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento para uma pessoa não trabalhadora?"
Por favor, observe que ao comprar um apartamento, você só pode esperar receber uma dedução de renda no final do ano e reembolsar o imposto pago este ano. Ou seja, se você pagou em março de 2014 e, em outubro, comprou um apartamento, receberá deduções dos impostos pagos ao longo de 2013. Além disso, quando você for contratado, você precisará enviar um certificado no local de trabalho para reembolso de imposto ou no final do próximo ano para receber um reembolso para todo o ano imediatamente.
Prazo final para solicitar uma dedução fiscal
Você não precisa se preocupar com o prazo de inscrição para usar a dedução fiscal ao comprar um apartamento. O período de limitação não é limitado para tal operação.No entanto, você deve levar em conta as nuances: se você enviar uma solicitação mais de 3 anos após a aquisição, poderá esperar uma dedução da receita nos últimos 3 anos a partir do momento em que enviar todos os documentos necessários para a declaração de imposto.
Você não deve arrastá-lo muito com esse processo se um apartamento for comprado por um pensionista (a dedução fiscal e todas as nuances associadas a este caso já foram discutidas no artigo anterior).
Documentos necessários para a dedução
Se você já comprou um apartamento, então você precisa elaborar todos os documentos para elaborar uma dedução fiscal. Comprar um apartamento, documentos e toda a burocracia vai demorar um pouco, se você souber como organizar tudo corretamente e quais documentos devem ser coletados para isso.
A lista de todos os documentos necessários para o registro da dedução do imposto de renda:
- 3-NDFL - declaração de imposto;
- Imposto de renda de 2 pessoas - declaração de renda;
- contrato de compra de imóvel;
- documentos confirmando o proprietário do apartamento, ou um ato de transferência de propriedade;
- passaporte
- documentos de pagamento que confirmam a compra de habitação;
- pedido de reembolso de impostos;
- conta bancária para receber dinheiro.
Se você também está contando com o retorno da renda ao comprar um apartamento a crédito, então, além de todos os documentos acima, você precisa trazer:
- contrato de empréstimo;
- um certificado do banco sobre o montante dos juros retidos durante todo o ano;
- documentos de pagamento de empréstimos (nem todas as inspeções exigem esses documentos).
Opções para obter uma dedução fiscal
Depois de ter elaborado todos os documentos necessários, você pode escolher por si mesmo o método pelo qual receberá dinheiro.
- No escritório de impostos. Para fazer isso, você envia uma solicitação, passaporte, para a inspeção demonstração de resultados (obrigatório!) e a conta corrente para a qual os fundos serão transferidos. Tal pedido deve ser apresentado a partir do início do ano, mas o mais tardar em 1º de maio. Após 3 meses, a inspeção pode considerar sua inscrição e transferir a mesma quantia de fundos para a conta. Com esta opção, você receberá toda a dedução do ano anterior, de acordo com os dados em sua declaração.
- No local de trabalho. Nesse caso, você fornece alguns documentos ao departamento de contabilidade no local de trabalho, como um certificado fiscal confirmando que você está usando esse benefício, documentos confirmando o proprietário do apartamento e um contrato de compra. O empregador pode solicitar documentos adicionais de você, uma vez que não há lista de documentos certificados.
Com este arranjo, você não receberá o valor total de uma só vez, apenas o imposto de renda pessoal não será deduzido do seu salário, assim, você receberá um salário 13% mais do que antes.
Se você não pode decidir como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento: no trabalho ou no escritório de impostos, depois de um ano, você pode escolher outro método. Por exemplo, em 2014, envie documentos para a administração fiscal e receba uma dedução deles e, em 2015, será possível enviar documentos ao empregador.
Casos em que a inspeção pode recusar a dedução
A Inspetoria pode se recusar a receber sua dedução do imposto de renda se o seu caso se enquadrar em uma das seguintes categorias:
- se o apartamento foi comprado pelo empregador para seu empregado;
- se as partes da transação forem parentes próximos;
- se nem todos os documentos forem fornecidos;
- se você pagou o custo dos subsídios.
O artigo descreve em detalhes suficientes como obter uma dedução fiscal ao comprar um apartamento. Agora, ao adquirir imóveis, inclusive a crédito, saiba que quase todos os cidadãos da Federação Russa que pagam ou pagaram impostos este ano têm o direito de contar com uma dedução fiscal. Além disso, mesmo aposentados que se aposentaram recentemente podem receber tal dedução.
Preste especial atenção à exatidão do preenchimento dos documentos que são submetidos à administração fiscal, uma vez que documentos incorretamente executados podem ajudá-lo a obter uma dedução fiscal depois de comprar um apartamento alguns meses depois.
