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Contador-caixa: deveres. Descrição do trabalho de um contador-caixa

Esta descrição do trabalho de um contador-caixa é desenvolvido em conformidade com os requisitos do Decreto do Ministério do Trabalho da Federação Russa N 37.

funções de caixa do contador

Disposições Gerais

A instrução estabelece os requisitos de qualificação para a profissão de "contador-caixa". Obrigações, direitos e responsabilidades surgem diretamente dela.

O contador-caixa pertence à unidade estrutural "Contabilidade". A profissão pertence à categoria de especialistas em atendimento, de acordo com o "Diretório de qualificação de cargos de gerentes, especialistas e outros funcionários".

Diretor Geral, Contador-Chefe, Contador-Caixa Sênior - pessoas para quem o caixa-contador é diretamente subordinado.

O contador de caixa é contratado e sujeito a demissão com base em uma ordem para o pessoal de pessoal (pessoal), assinado pelo Diretor Geral sob proposta do CFO.

O contador-contador para o período de sua ausência temporária (férias, viagem de negócios, doença) em transferências completas para outro funcionário.

responsabilidades de trabalho

Atos normativos legais

A profissão de contador-caixa implica que o especialista deve orientar-se pelos seguintes documentos:

  • Leis federais, leis dos sujeitos da Federação no campo de transações em dinheiro;
  • decisões, decretos, decisões de autoridades públicas;
  • actos regulamentares locais em vigor na empresa.

instrução de contador de caixa

O que deveria saber

No desempenho de suas funções, o contador deve observar e saber:

  • instruções, regulamentos, outros materiais e documentos que regem a manutenção de registros de caixa;
  • formulários de documentos primários executados ao registrar transações em dinheiro, documentos bancários primários;
  • requisitos básicos para as regras de recepção, armazenamento, contabilidade e despesas de numerário, valores mobiliários e BSO;
  • o procedimento para emissão de folhas de pagamento, bônus de crédito e débito, incluindo o uso de computadores;
  • limites de equilíbrio fluxo de caixa estabelecido para a empresa;
  • o procedimento para manter e preencher o livro caixa, compilando extratos diários de caixa;
  • regulamentos sobre sua unidade;
  • contrato de trabalho;
  • Programas de computador para contabilidade e contabilidade de caixa;
  • os fundamentos da organização trabalhista efetiva;
  • regras para a operação segura de equipamentos de escritório;
  • disposições básicas e requisitos de proteção trabalhista;
  • regulamentos trabalhistas da empresa;
  • regras de comunicação empresarial e etiqueta empresarial.

responsabilidade do contador de caixa

Requisitos de qualificação

Uma pessoa que se formou em uma instituição de ensino profissionalizante secundária e tem uma experiência de trabalho na especialidade de três a cinco anos ou uma instituição de ensino superior profissional (experiência de trabalho na especialidade de seis meses) pode ser nomeada como um contador de caixa.funções de contador de caixa

Objetivos e objetivos do trabalho

O trabalho do contador de caixa persegue as seguintes metas e objetivos:

  • Contabilização tempestiva e controle da legalidade do recebimento de recursos para a conta corrente e balcão de caixa da empresa, controle sobre a segurança de caixa, títulos, bem como BSO.
  • Contabilização e controle oportunos da legitimidade do dinheiro de gasto transferido da conta corrente da empresa e emitido da caixa registradora.
  • Manutenção atempada de documentos contábeis de caixa de acordo com o Procedimento para condução de transações em dinheiro (doravante o Procedimento);
  • Condução oportuna e completa das operações de contabilidade de caixa de acordo com os requisitos do Procedimento;
  • Interação com a fiscalização tributária, agências do Fundo de Pensão, fundos extra-orçamentários, organizações de crédito, fornecedores e contratados, outras divisões estruturais da empresa.

caixa do contador sênior

Funções do contador de caixa

  • Oportuno e integralmente gera fluxo de caixa para o caixa da empresa.
  • Realiza fluxo de caixa da empresa para pessoas responsáveis ​​em memorandos assinatura certificada do diretor geral (financeiro).
  • Monitora o cumprimento do limite de saldo de caixa estabelecido pela empresa através da contagem diária de caixa.
  • Diariamente retorna a receita diária acumulada ao banco.
  • Recebe dinheiro do banco.
  • Preenche diariamente um livro de caixa e elabora documentos em dinheiro com base no Procedimento.
  • Realiza assentamentos com pessoas responsáveis montantes emitidos, elabora relatórios de despesas verifica a integridade e confiabilidade dos documentos de apoio anexados aos relatórios de despesas por pessoas responsáveis.
  • Dá salários aos funcionários da empresa que ainda não emitiram cartões bancários para as folhas de pagamento.
  • Prepara ordens de pagamento e os envia para o banco usando o sistema de banco-cliente.
  • Diariamente resume os resultados das operações do dia atual, calcula o saldo em dinheiro no balcão de caixa no final do dia atual, transfere para o contabilista principal uma folha destacável (entradas duplicadas no livro de caixa do dia atual), aplica recibos e desembolsos.
  • Se as férias forem planejadas, o contador do caixa transfere as obrigações para outro contador por ordem emitida pelo diretor geral.
  • Ele participa da realização de planejados inventários anuais e não programados, realiza conciliação com a fiscalização tributária, agências do Fundo de Pensão, fundos extra-orçamentários, bem como fornecedores e contratados da empresa.
  • O contador de caixa, sendo uma pessoa financeiramente responsável, é obrigado a se familiarizar com o procedimento contra o recebimento e assinar um acordo sobre a responsabilidade individual total.
  • Garante a segurança dos documentos primários em dinheiro para todas as transações.
  • Garante a segurança de dinheiro e documentos, CCM.
  • Periodicamente melhora as qualificações em seminários e cursos de contabilidade.
  • Se o trabalho por um bom motivo (licença médica) não puder ser realizado por um contador-caixa, suas obrigações serão atribuídas a outra pessoa autorizada.

caixa de contador de profissão

Direitos

O contador de caixa possui os seguintes direitos:

  • Tome decisões independentes e tire conclusões dentro de sua competência.
  • Faça as investigações necessárias aos diretores e funcionários das divisões pessoalmente ou em nome do CEO e do contador chefe, a fim de cumprir plenamente suas responsabilidades funcionais.
  • Receber e processar informações, incluindo segredos comerciais, na medida necessária para desempenhar suas funções.
  • Faça sugestões para melhorar o trabalho associado às tarefas especificadas na descrição do trabalho. No âmbito de sua competência, levar ao contador-chefe informações sobre todos os comentários e falhas descobertos durante seu trabalho e fazer recomendações para sua eliminação.
  • Exigência da alta administração para auxiliar no desempenho de suas funções dentro da estrutura desta instrução.

Responsabilidade do contador de caixa

Responsável por:

  • Por incumprimento das normas, ordens e instruções aplicáveis ​​para garantir a segurança dos segredos comerciais e outros segredos protegidos por lei, incluindo dados pessoais.
  • Para casos em que os deveres funcionais não são executados ou são executados, mas não são oportunos.
  • Por violação das condições e regras do horário de trabalho, proteção trabalhista, segurança.
  • Para delitos cometidos durante o trabalho, assume responsabilidade individual dentro dos limites das normas definidas na atual legislação administrativa, civil e criminal da Federação Russa.
  • Pela segurança de valores nas bilheterias e pelos danos causados, tanto como resultado de ações deliberadas, quanto como resultado de uma atitude descuidada e negligente em relação aos deveres funcionais - dentro das normas existentes de legislação trabalhista e civil da Federação Russa.


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