Esta descrição do trabalho de um contador-caixa é desenvolvido em conformidade com os requisitos do Decreto do Ministério do Trabalho da Federação Russa N 37.
Disposições Gerais
A instrução estabelece os requisitos de qualificação para a profissão de "contador-caixa". Obrigações, direitos e responsabilidades surgem diretamente dela.
O contador-caixa pertence à unidade estrutural "Contabilidade". A profissão pertence à categoria de especialistas em atendimento, de acordo com o "Diretório de qualificação de cargos de gerentes, especialistas e outros funcionários".
Diretor Geral, Contador-Chefe, Contador-Caixa Sênior - pessoas para quem o caixa-contador é diretamente subordinado.
O contador de caixa é contratado e sujeito a demissão com base em uma ordem para o pessoal de pessoal (pessoal), assinado pelo Diretor Geral sob proposta do CFO.
O contador-contador para o período de sua ausência temporária (férias, viagem de negócios, doença) em transferências completas para outro funcionário.
Atos normativos legais
A profissão de contador-caixa implica que o especialista deve orientar-se pelos seguintes documentos:
- Leis federais, leis dos sujeitos da Federação no campo de transações em dinheiro;
- decisões, decretos, decisões de autoridades públicas;
- actos regulamentares locais em vigor na empresa.
O que deveria saber
No desempenho de suas funções, o contador deve observar e saber:
- instruções, regulamentos, outros materiais e documentos que regem a manutenção de registros de caixa;
- formulários de documentos primários executados ao registrar transações em dinheiro, documentos bancários primários;
- requisitos básicos para as regras de recepção, armazenamento, contabilidade e despesas de numerário, valores mobiliários e BSO;
- o procedimento para emissão de folhas de pagamento, bônus de crédito e débito, incluindo o uso de computadores;
- limites de equilíbrio fluxo de caixa estabelecido para a empresa;
- o procedimento para manter e preencher o livro caixa, compilando extratos diários de caixa;
- regulamentos sobre sua unidade;
- contrato de trabalho;
- Programas de computador para contabilidade e contabilidade de caixa;
- os fundamentos da organização trabalhista efetiva;
- regras para a operação segura de equipamentos de escritório;
- disposições básicas e requisitos de proteção trabalhista;
- regulamentos trabalhistas da empresa;
- regras de comunicação empresarial e etiqueta empresarial.
Requisitos de qualificação
Uma pessoa que se formou em uma instituição de ensino profissionalizante secundária e tem uma experiência de trabalho na especialidade de três a cinco anos ou uma instituição de ensino superior profissional (experiência de trabalho na especialidade de seis meses) pode ser nomeada como um contador de caixa.
Objetivos e objetivos do trabalho
O trabalho do contador de caixa persegue as seguintes metas e objetivos:
- Contabilização tempestiva e controle da legalidade do recebimento de recursos para a conta corrente e balcão de caixa da empresa, controle sobre a segurança de caixa, títulos, bem como BSO.
- Contabilização e controle oportunos da legitimidade do dinheiro de gasto transferido da conta corrente da empresa e emitido da caixa registradora.
- Manutenção atempada de documentos contábeis de caixa de acordo com o Procedimento para condução de transações em dinheiro (doravante o Procedimento);
- Condução oportuna e completa das operações de contabilidade de caixa de acordo com os requisitos do Procedimento;
- Interação com a fiscalização tributária, agências do Fundo de Pensão, fundos extra-orçamentários, organizações de crédito, fornecedores e contratados, outras divisões estruturais da empresa.
Funções do contador de caixa
- Oportuno e integralmente gera fluxo de caixa para o caixa da empresa.
- Realiza fluxo de caixa da empresa para pessoas responsáveis em memorandos assinatura certificada do diretor geral (financeiro).
- Monitora o cumprimento do limite de saldo de caixa estabelecido pela empresa através da contagem diária de caixa.
- Diariamente retorna a receita diária acumulada ao banco.
- Recebe dinheiro do banco.
- Preenche diariamente um livro de caixa e elabora documentos em dinheiro com base no Procedimento.
- Realiza assentamentos com pessoas responsáveis montantes emitidos, elabora relatórios de despesas verifica a integridade e confiabilidade dos documentos de apoio anexados aos relatórios de despesas por pessoas responsáveis.
- Dá salários aos funcionários da empresa que ainda não emitiram cartões bancários para as folhas de pagamento.
- Prepara ordens de pagamento e os envia para o banco usando o sistema de banco-cliente.
- Diariamente resume os resultados das operações do dia atual, calcula o saldo em dinheiro no balcão de caixa no final do dia atual, transfere para o contabilista principal uma folha destacável (entradas duplicadas no livro de caixa do dia atual), aplica recibos e desembolsos.
- Se as férias forem planejadas, o contador do caixa transfere as obrigações para outro contador por ordem emitida pelo diretor geral.
- Ele participa da realização de planejados inventários anuais e não programados, realiza conciliação com a fiscalização tributária, agências do Fundo de Pensão, fundos extra-orçamentários, bem como fornecedores e contratados da empresa.
- O contador de caixa, sendo uma pessoa financeiramente responsável, é obrigado a se familiarizar com o procedimento contra o recebimento e assinar um acordo sobre a responsabilidade individual total.
- Garante a segurança dos documentos primários em dinheiro para todas as transações.
- Garante a segurança de dinheiro e documentos, CCM.
- Periodicamente melhora as qualificações em seminários e cursos de contabilidade.
- Se o trabalho por um bom motivo (licença médica) não puder ser realizado por um contador-caixa, suas obrigações serão atribuídas a outra pessoa autorizada.
Direitos
O contador de caixa possui os seguintes direitos:
- Tome decisões independentes e tire conclusões dentro de sua competência.
- Faça as investigações necessárias aos diretores e funcionários das divisões pessoalmente ou em nome do CEO e do contador chefe, a fim de cumprir plenamente suas responsabilidades funcionais.
- Receber e processar informações, incluindo segredos comerciais, na medida necessária para desempenhar suas funções.
- Faça sugestões para melhorar o trabalho associado às tarefas especificadas na descrição do trabalho. No âmbito de sua competência, levar ao contador-chefe informações sobre todos os comentários e falhas descobertos durante seu trabalho e fazer recomendações para sua eliminação.
- Exigência da alta administração para auxiliar no desempenho de suas funções dentro da estrutura desta instrução.
Responsabilidade do contador de caixa
Responsável por:
- Por incumprimento das normas, ordens e instruções aplicáveis para garantir a segurança dos segredos comerciais e outros segredos protegidos por lei, incluindo dados pessoais.
- Para casos em que os deveres funcionais não são executados ou são executados, mas não são oportunos.
- Por violação das condições e regras do horário de trabalho, proteção trabalhista, segurança.
- Para delitos cometidos durante o trabalho, assume responsabilidade individual dentro dos limites das normas definidas na atual legislação administrativa, civil e criminal da Federação Russa.
- Pela segurança de valores nas bilheterias e pelos danos causados, tanto como resultado de ações deliberadas, quanto como resultado de uma atitude descuidada e negligente em relação aos deveres funcionais - dentro das normas existentes de legislação trabalhista e civil da Federação Russa.
