Ne visi, kas kādreiz ir nopirkuši dzīvokli, zina, ka Krievijas likumdošana paredz tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu - valstij samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa daļu (tā saukto atgriešanos 13 no dzīvokļa pirkšanas). Kā pareizi noorganizēt šādu labumu un kas tam vajadzīgs - tas ir šīsdienas raksta tēma.
Kā es varu atgriezt iedzīvotāju ienākuma nodokli?
13 procentu peļņu no pirkuma var gūt divos veidos:
- saņemt atskaitījumu uzņēmumā no darba devēja; šajā gadījumā jūs vienkārši saņemsit ikmēneša algu, neieturot iedzīvotāju ienākuma nodokli, līdz nodokļu summa ir pilnībā izvēlēta;
- nekavējoties paņemiet pilnu summu par gadu;
Neatkarīgi no tā, kuru metodi izvēlaties, dokumentācija joprojām notiek Federālajā nodokļu dienestā nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā.
Kam ir tiesības uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju
Jums jāzina, ka, ja jūsu dzīvē notika tāds priecīgs notikums kā dzīvokļa pirkšana, ne vienmēr var izsniegt atpakaļ 13 procentu no tā vērtības. Īpašuma atskaitīšana sagatavot vairākos gadījumos:
- dalīta dalība būvniecībā jauns mājoklis vai dzīvokļa pirkšana otrreizējā tirgū;
- procentu atmaksa par hipotēku vai citiem mērķtiecīgiem aizdevumiem dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādei;
- dzīvojamās ēkas, kā arī zemes ierīkošana vai iegāde privātai apbūvei;
- procentu atmaksa par aizdevumu, kas saņemts kā iepriekš izsniegtu mērķa aizdevumu vai hipotēku kredītu refinansēšana / atkārtota aizdošana;
Ir svarīgi arī tas, kura īpašums tiek uzskatīts par jauniegūtu mājokli, tomēr par to mēs runāsim tālāk.
Kurš nevar pieprasīt nodokļu atmaksu
Pastāv situācijas, kad “kompensācijas 13” saņemšana no dzīvokļa iegādes nedarbojas. Šis atskaitījums nav atļauts:
- mājsaimnieces, bezdarbnieki un citi pilsoņi, kuriem nav oficiālas darba vietas un tāpēc nemaksā ienākuma nodokli;
- IP - individuāliem uzņēmējiem, kas strādā pie šādas nodokļu sistēmas, ja netiek nodrošināta nodokļu samaksa 13% apmērā; nav svarīgi, vai individuālais uzņēmējs maksā cita veida nodokļus un nodevas;
- pensionāri, kuri aizgājuši pensijā vairāk nekā pirms 3 gadiem un saņēmuši tikai pensiju trīs gadu laikā, jo tas arī neietur ienākuma nodokli;
- bērni - māju īpašnieki, līdz viņi sasniedz darbspējīgo vecumu, tas ir, līdz brīdim, kad viņi sāk strādāt un maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli; tomēr ir neliels brīdinājums - ja īpašums tika iegādāts ne agrāk kā 2014. gadā, tad viņu vecāki var saņemt nodokļu atmaksu;
- pilsoņiem, kuri iepriekš saņēmuši kompensāciju 13% apmērā no dzīvokļa iegādes;
- pilsoņi, kuri iegādājās mājokli no tuviem radiniekiem - vecākiem, bērniem, brāļiem, māsām un tā tālāk; radniecības pakāpe noteikts Krievijas nodokļu kodeksa 105.1. pantā;
- personām, kuru mājokļa iegādi pilnībā vai daļēji apmaksāja darba devējs, vai dzīvokli iegādājās uz reģionālā budžeta rēķina.
Tagad ir vērts runāt par to, kuri dokumenti jums būs nepieciešami, lai saņemtu nodokļu atmaksu 13% apmērā.
Dokumenti
Ir vērts uzreiz pieminēt, ka jums būs nepieciešami gandrīz visi dokumenti kopiju veidā, taču, sazinoties ar nodokļu iestādi, noteikti ņemiet oriģinālus sev līdzi - inspektors var lūgt tos pārskatīt. Tātad dokumentu saraksts 13% nodokļa atskaitījuma atgriešanai:
- pasi
- pieteikums iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitīšanai, norādot saņēmēja maksājuma datus;
- individuālais nodokļu numurs (TIN);
- 2-IIN - gandrīz vienīgais noteikuma izņēmums - vienmēr vajadzīgs oriģinālā; Šādu dokumentu var iegūt sava uzņēmuma grāmatvedības nodaļā; ja strādājat divos vai trijos darbos, tad šāds sertifikāts jāpasūta no katra darba devēja;
- mājokļa pirkšanas / pārdošanas līgums;
- īpašuma tiesību reģistrācijas sertifikāts, ja esat iegādājies gatavo mājokli;
- mājokļa vai tā daļas nodošanas pieņemšanas akts;
- kvītis un čeki par mājokļa samaksu; var būt nepieciešama arī notariāli apstiprināta naudas saņemšana;
- ienākumu deklarācija - forma 3-NDFL.
Tas ir viss, kas jums nepieciešams, lai nodrošinātu 13% atgriešanos. Hipotēkas ieturējuma atdošanas dokumenti papildus satur:
- pats hipotēkas līgums;
- bankas iestādes izziņa par procentiem, kurus jūs maksājat saskaņā ar līgumu.
Ja jūs nolemjat organizēt izmitināšanu savam nepilngadīgajam bērnam, jums papildus jāiesniedz viņa dzimšanas apliecība.
Kur un kā pieteikties atmaksai
Tātad, kā tieši jums jāapstrādā 13 procentu atmaksa? Dokumenti jau ir savākti, bet ko darīt tālāk? Nākamajam solim vajadzētu sazināties ar Federālā nodokļu dienesta teritoriālo nodaļu reģistrācijas vietā. Šajā jautājumā nav īpašu terminu, tomēr no prakses var teikt, ka martā-aprīlī nav vērts sazināties. Fakts ir tāds, ka šajā laikā Federālā nodokļu dienesta inspektori ir pārāk aizņemti, pārbaudot dažādu uzņēmumu gada pārskatus, un jūsu pagasts nebūs "pārāk priecīgs".
Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem, kas stājās spēkā 2014. gadā, jūs nevarat apmeklēt Federālo nodokļu dienestu, lai atgrieztu daļu nodokļa. Lai to izdarītu, jums jāreģistrējas nodokļu dienesta oficiālajā vietnē un jāizmanto savs "Personīgā nodokļu maksātāja konts". Tur jums jāaizpilda speciāli izveidotas veidlapas, ja nepieciešams, jāieliek savs digitālais paraksts, jāpievieno nepieciešamo dokumentu skenēšana un tas viss jānosūta nodoklim tiešsaistē. Tajā pašā vietā, savā "birojā", jūs varat vēl vairāk uzraudzīt pieteikuma izskatīšanu un deklarācijas verifikācijas statusu.
Atcerieties! Nodokļu ierēdņiem dokumentu pārbaudei ir četri mēneši, tāpēc viss neiet tik ātri, kā jūs vēlētos - esiet pacietīgs.
Atskaitījuma summa
Protams, galvenais jautājums, kas satrauc visus, ir tas, cik daudz naudas var atdot. Šeit, protams, viss ir atkarīgs no mājokļa izmaksām un no tā, kā tas tika nopirkts.
Ja jūsu dzīvokļa izmaksas nepārsniedz 2 miljonus rubļu, tad jūs varat cerēt uz atgriešanos 13% no kopējās summas.
Piemērs:
Pilsonis nopirka dzīvokli ar st-st 1 miljonu 354 tūkstošiem rubļu. Tas nozīmē, ka kopējais nodokļu atskaitījums, uz kuru viņš var rēķināties, ir:
1 354 000 x 13% = 176 020 RUB
Ja mājokļa izmaksas ir vienādas vai pārsniedz divus miljonus Krievijas rubļu, tad atskaitījuma summa kļūst fiksēta un sasniedz 260 tūkstošus rubļu, kas ir 13% no 2 miljoniem rubļu.
Tomēr daži apstākļi var palielināt vai samazināt īpašuma nodokļa atvieglojumus.
Īpašuma atskaitīšanas palielinājums
13% no dzīvokļa pirkuma atdeve var būt lielāka, ja mājokli iegādājās hipotēkā. Šajā gadījumā ir vērts rēķināties ar nodokļa daļas atmaksu ne tikai par telpu izmaksām, bet arī ar bankai samaksātajiem procentiem. Sākot ar 2014. gada 1. janvāri, 13% no hipotēkas procentu atmaksai tika noteikts ierobežojums 3 miljonu rubļu apjomā, tas ir, neatkarīgi no tā, cik jūs beigās pārmaksājāt par dzīvokli, jūs varat atgriezt ne vairāk kā 390 tūkstošus rubļu, kas ir 13% no 3 miljoniem .
Piemērs:
Pilsonis uz 10 gadiem izsniedza hipotēku dzīvoklim ar ietilpību 3 220 000. Banka viņam iedeva maksājuma atmaksas grafiku, no kura redzams, ka visu laiku pārmaksātā summa būs 4 146 000 rubļu. Ja viņš 2013. gadā iegūs īpašumtiesības, viņš varēs atgriezties:
(2 000 000 rubļu + 4 146 000 rubļu) x 13% = 798 980 rubļi.
Bet, ja mājokli izdos 2014. vai 15. gadā, tad tiks atgriezta daudz mazāka summa:
(2 miljoni rubļu + 3 miljoni rubļu) x 13% = 650 000 rubļu.
Kā redzat, atšķirība ir diezgan pamanāma:
798 980 rubļi - 650 000 rubļu. = 148 980 berzēt
Jūs varat arī palielināt atdevi par 13%, ja jūs ceļat jaunu māju. Pēc tam paša dzīvokļa izmaksām jūs varat pievienot apdares izmaksas, projekta tāmes, celtniecības materiālu iegādi un komunikāciju savienošanu. Bet šajā gadījumā aprēķināšanai deklarētā kopējā summa joprojām nevar pārsniegt divus miljonus rubļu.
Summas samazināšana
Dažreiz īpašuma summu var samazināt. Piemēram, ja dalībnieki iegādājas mājokli kopīpašums. Tad atskaitījums tiek sadalīts starp visiem īpašniekiem proporcionāli saņemtajām akcijām.
Ir arī cita iespēja, kad nodokļu atmaksu var samazināt. Tas notiek, ja viena gada laikā jūs pārdodat vienu māju, kas jums ir piederējusi mazāk nekā 3 gadus, par vairāk nekā 1 miljonu rubļu un iegādājaties jaunu dzīvokli. Šajā gadījumā jums būs jāmaksā valsts ienākuma nodoklis no pirmā dzīvokļa pārdošanas.
Piemērs:
Jūs nolēmāt pārdot jums piederošo dzīvokli 2 gadus un 5 mēnešus par 1 miljonu 355 tūkstošiem rubļu. Pēc pārdošanas jums jāmaksā ienākuma nodoklis:
(1 355 000 - 1 000 000) x 13% = 46 150 rubļi.
Tagad jūs pērkat māju 2 miljonu 740 tūkstošu rubļu vērtībā. Saskaņā ar likumu jūs varat sagaidīt kompensāciju 260 tūkstošu rubļu apjomā. Pēc abu darījumu pabeigšanas jums būs:
260 000 berzēt - 46 150 rubļi. = 213 850 rubļi. - Tas ir maksimālais nodokļu atskaitījums, ko šajā gadījumā varat saņemt.
Iegūšanas iezīmes
Visbiežāk nodokļu maksātāji nevar uzreiz saņemt pilnu atskaitījuma summu, jo vienreizēja summa nevar būt lielāka par iedzīvotāju ienākuma nodokļa ikgadējo summu, kas ieskaitīta jūsu budžetā. Tātad nodokļu īpašuma atskaitījums tiek maksāts pilsoņiem vairākus gadus, līdz tiek samaksāta visa maksājamā summa.
Ir arī vērts zināt, ka kopš 2014. gada tiesības atgriezt 13 procentus var tikt izmantotas daudzas reizes, galvenais, ka kopējā kompensācijas summa nepārsniedz 2 miljonu rubļu robežu (% no hipotēkas + 3 miljoni). Tas nozīmē, ka, ja jūs iegādājāties vienu mājokli 1 miljona 300 tūkstošu rubļu vērtībā un izmantojāt savas tiesības, lai veiktu īpašuma atskaitījumu, tad atlikušos 700 tūkstošus varat iegūt nākamajā mājas pirkumā.
