Ja plānojat iegādāties dzīvokli, neaizmirstiet par nodokļu atskaitījumu, ko varat saņemt no valsts. Likums, kas garantēja jums šādas nodokļu atmaksas saņemšanu, tika izdots jau 1998. gadā, taču sakarā ar to, ka tas nesen tika pārskatīts ar dažām izmaiņām, šī tēma atkal ir kļuvusi aktuāla.
Pamatkritēriji atskaitīšanai
Nodokļa atskaitījums par dzīvokļa iegādi tiek sniegts tikai privātpersonai, atskaitījumi atsevišķiem uzņēmējiem netiek sniegti. Lūdzu, ņemiet vērā, ka jūs varat paļauties uz atskaitījumu, pērkot ne tikai dzīvokli.
Papildu nodokļu atvieglojumu iegūšana ir iespējama arī pērkot privātmāju, mājas daļu vai dzīvokli, istabu dzīvoklī, arī iegādājoties zemes gabalu būvniecībai vai ar jau uz tā esošām ēkām. Tajā pašā laikā mājoklim jāatrodas Krievijā, un pircējam jābūt šīs valsts pilsonim.
Nodokļu atskaitīšanas iezīmes 2014. gadā
Tagad apskatīsim tuvāk, kā iegūt nodokļu atskaitījumu pērkot dzīvokli, summu, ko varat iegūt, kā arī funkcijas, ja esat iegādājies hipotēku, un kā atšķiras atskaitījumi strādājošajiem un pensionāriem.
Pircēja samaksātās ienākuma nodokļa daļas atmaksa tiek saprasta kā nodokļu atskaitījums. Maksimālā ienākuma nodokļa summa, ko jums var atdot, pērkot jaunu dzīvokli, ir 260 tūkstoši rubļu, jo saskaņā ar likumu, sākot ar 2008. gadu, jūs varat samazināt nodokļu bāzi ne vairāk kā par 2 miljoniem rubļu (iepriekš limits bija 1 miljons rubļu). pat ja jūs iegādājāties dzīvokli par 5,3 miljoniem.
Tāpēc izrādās, ka 2 miljoni * 13% (iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme) = 260 tūkstoši rubļu. Turklāt agrāk iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu atļāva saņemt tikai vienu reizi dzīvē, pat ja dzīvokļa izmaksas bija daudz zemākas par 2 miljoniem rubļu. Tagad jaunajā izdevumā ir izskaidrota iespēja vairākas reizes izmantot šādu labumu, taču atskaitījums tiks aprēķināts no kopējām iegādātā mājokļa izmaksām. Tas ir, ja jūs iegādājāties dzīvokli par 1,2 miljoniem rubļu un gadu vēlāk iegādājāties nelielu zemes gabalu par 1,9 miljoniem rubļu, tad pirmajā gadījumā samaziniet nodokļu bāzi par 1,2 miljoniem un tikai par 0,8 miljoniem, padarot otro pirkumu.
Hipotēkas nodokļa atskaitījumi
Būtiskas izmaiņas jaunākajā izdevumā ietekmēja mājokļa iegādi hipotēkā. Tagad ikviens, kura jaunais dzīvoklis tika nopirkts uz kredīta, pērkot dzīvokli ar hipotēku, no valsts var saņemt nodokļa atskaitījumu, samazinot nodokļu bāzi ne vairāk kā par 3 miljoniem rubļu. Ņemiet vērā, ka tas attiecas tikai uz procentiem, kas tika vai tiks samaksāti bankai par hipotēku, nevis uz visu aizdevuma summu.
Jūs varat arī izmantot iespēju saņemt šādu pabalstu tikai vienu reizi neatkarīgi no tā, vai esat iztērējis limitu vai nē. Tāpēc, ja jūs zināt, ka pēc kāda laika jūs kredīta veidā nopirksit citu māju, kuras izmaksas būs lielākas, labāk nav steigties ar šī atskaitījuma dizainu.
Nodokļa atskaitījumu saņemat, pērkot dzīvokli ar hipotēku, jo jūs pats maksājat aizdevumu. Tas ir, līdzekļi katru gadu tiek atgriezti jūsu kontā atkarībā no tā, kādu aizdevuma daļu jūs atmaksājāt.
Nodokļu atskaitījumi pensionāriem
Viens no galvenajiem kritērijiem nodokļu atskaitījuma saņemšanai ir tāds, ka to var saņemt katrs strādājošais pilsonis, no kura algas valstij maksā 13% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Kā iegūt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli pensionāram, jo ienākuma nodoklis netiek atskaitīts no viņa pensijas? Mēģināsim to izdomāt.
Nodokļu atskaitīšana strādājošajiem pensionāriem
Strādājošiem pensionāriem likuma 2014. gada redakcija nosaka, ka viņi var pārskaitīt visus zaudētos nodokļu atskaitījumus par dzīvokļa iegādi pirms vairākiem gadiem, bet ne vairāk kā 3 gadus, tas ir, viņi var atgriezt nodokli, ko viņi ir samaksājuši par ne vairāk kā pēdējiem trim gadiem, bet ne vairāk kā maksimālā robeža.
Apsveriet šī likuma darbu. Ja cilvēks 2013. gadā aizgāja pensijā, bet turpina strādāt un maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, kas ir 13% no viņa algas, un 2014. gadā nopirka dzīvokli, tad gada beigās šāds pensionārs var rēķināties ar ienākumu atskaitīšanu, jo viņš strādā atbilstoši maksāja nodokļus visu 2014. gadu. Tajā pašā laikā viņam joprojām ir iespēja saņemt atskaitījumus par 2011. – 2013. Gadu, jo viņš ir strādājošs pensionārs. Viņam jāpievērš uzmanība faktam, ka, ja viņš nav izmantojis visu summu, uz kuru attiecas nodokļu atskaitījumi, tad viņam jāiesniedz deklarācija arī 2015. gadā, līdz viņš maksimāli izmantos šo atskaitījumu.
Nodokļu atskaitīšana nesen pensionētiem pensionāriem
Kā iegūt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli pensionāram, ja pirkuma brīdī viņš nestrādāja?
Ja darbinieks ir aizgājis pensijā un vairs nestrādā un pāris gadu laikā iegādājās māju, tad viņš var rēķināties ar nodokļu atskaitījumu, jo likumā skaidri noteikts, ka pensionārs no mājas iegādes brīža var pārskaitīt ne vairāk kā trīs šādus atskaitījumus, ja šajā laikā viņam bija ar nodokli apliekami ienākumi.
Ja cilvēks 2012. gadā kļuva par pensionāru un vairs nestrādā, un 2014. gadā veica pirkumu, tad nodokļa atskaitījums viņam pienākas 3 gadus pirms dzīvokļa iegādes, tas ir, par 2011. – 2013. Gadu, jo 2013. gadā viņš jau bija pensijā un nemaksāja nodokļus, tad viņš varēs atgriezt samaksātos nodokļus tikai par 2011. un 2012. gadu līdz brīdim, kad notiks pāreja uz pensiju.
Nodokļu atskaitīšana pensionāriem, kuri pensionējušies vairāk nekā trīs gadus
Ja pensionārs daudzus gadus ir aizgājis pensijā un, protams, nemaksā ienākuma nodokli, viņam nav tiesību saņemt atskaitījumu. Tomēr dažos izņēmuma gadījumos jūs varat paļauties uz nodokļa atskaitījumu. Piemēram, ja pensionārs pārdod mājokli par 2 miljoniem rubļu, ko viņš iepriekš bija iegādājies mazāk nekā pirms 3 gadiem, un tajā pašā gadā tajā pašā gadā nopirka jaunu māju par 5 miljoniem rubļu. Ja pirkšanas un pārdošanas laikā tiek ņemti vērā visi kompensācijas gadījumi, pensionārs var rēķināties ar daļu no samaksātās nodokļu summas atmaksu. Lai uzzinātu, vai jūs varat izmantot šo atskaitījumu, sazinieties ar nodokļu iestādi, viņi palīdzēs jums tikt galā ar šo jautājumu.
Nodokļu atskaitīšana pilsoņiem, kuri nestrādā
Ja dzīvokļa pirkšanas laikā jūs nebija oficiāli nodarbināts un jūs nemaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli 13%, tad rodas svarīgs jautājums: “Kā iegūt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli nestrādājošai personai?”
Lūdzu, ņemiet vērā, ka, pērkot dzīvokli, jūs varat tikai cerēt, ka gada beigās saņemsiet ienākumu atskaitījumu un atmaksāsit šogad samaksāto nodokli. Tas ir, ja jūs maksājāt 2014. gada martā un oktobrī iegādājāties dzīvokli, tad jūs saņemsit atskaitījumus par nodokļiem, kurus maksājāt visu 2013. gadu. Turklāt, kad jūs pieņems darbā, jums darba vietā būs jāiesniedz sertifikāts par nodokļu atmaksu vai nākamā gada beigās, lai nekavējoties saņemtu atmaksu par visu gadu.
Nodokļa atskaitīšanas pieteikšanās termiņš
Jums nav jāuztraucas par pieteikšanās termiņu, lai, pērkot dzīvokli, varētu izmantot nodokļa atskaitījumu. Noilguma termiņš šādai operācijai nav ierobežots.Tomēr jums jāņem vērā nianses: ja jūs iesniedzat pieteikumu vairāk nekā 3 gadus pēc iegādes, tad jūs varat sagaidīt atskaitījumu par ienākumiem par pēdējiem 3 gadiem no brīža, kad nodokļu deklarācijā esat iesniedzis visus nepieciešamos dokumentus.
Jums nevajadzētu pārāk daudz to vilkt šajā procesā, ja dzīvokli pērk pensionārs (nodokļu atskaitīšana un visas ar šo lietu saistītās nianses jau ir apskatītas rakstā iepriekš).
Atskaitīšanai nepieciešamie dokumenti
Ja jūs jau esat iegādājies dzīvokli, tad, lai sastādītu nodokļu atskaitījumu, ir jāizstrādā visi dokumenti. Dzīvokļa, dokumentu un visu birokrātu pirkšana prasīs nedaudz laika, ja zināt, kā visu pareizi sakārtot un kādi dokumenti par to jāsavāc.
Visu ienākuma nodokļa atskaitījuma reģistrēšanai nepieciešamo dokumentu saraksts:
- 3-NDFL - nodokļu deklarācija;
- 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis - ienākuma deklarācija;
- mājas pirkuma līgums;
- dokumenti, kas apstiprina dzīvokļa īpašnieku, vai īpašumtiesību nodošanas akts;
- pasi
- maksājuma dokumenti, kas apstiprina mājokļa iegādi;
- nodokļu atmaksas pieteikums;
- bankas konts naudas saņemšanai.
Ja, pērkot dzīvokli ar kredītu, jūs rēķināties arī ar ienākumu atdošanu, tad papildus visiem iepriekšminētajiem dokumentiem jums jāņem līdzi:
- aizdevuma līgums;
- bankas izziņa par visu gadu ieturēto procentu summu;
- aizdevuma samaksas dokumenti (ne visās pārbaudēs šie dokumenti ir nepieciešami).
Nodokļa atskaitījuma iegūšanas iespējas
Pēc visu nepieciešamo dokumentu sastādīšanas varat pats izvēlēties metodi, ar kuru jūs saņemsiet naudu.
- Nodokļu birojā. Lai to izdarītu, inspekcijai iesniedzat pieteikumu un pasi ienākumu deklarācija (nepieciešams!) un norēķinu konts, uz kuru tiks pārskaitīti līdzekļi. Šāds pieteikums jāiesniedz no gada sākuma, bet ne vēlāk kā līdz 1. maijam. Pēc 3 mēnešiem inspekcija var izskatīt jūsu pieteikumu un pārskaitīt jums tādu pašu naudas summu uz kontu. Izmantojot šo iespēju, jūs saņemsit visu atskaitījumu par iepriekšējo gadu saskaņā ar deklarācijā iekļautajiem datiem.
- Darba vietā. Šajā gadījumā jūs iesniedzat dažus dokumentus grāmatvedības nodaļai darba vietā, piemēram, nodokļu sertifikātu, kas apstiprina, ka jūs izmantojat šo priekšrocību, dokumentus, kas apstiprina dzīvokļa īpašnieku, un pirkuma līgumu. Darba devējs var pieprasīt no jums papildu dokumentus, jo nav apstiprināta dokumentu saraksta.
Izmantojot šo vienošanos, jūs nesaņemsit visu summu uzreiz, tikai no jūsu algas netiks atskaitīts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, tādējādi saņemsit algu par 13% vairāk nekā iepriekš.
Ja, pērkot dzīvokli, jūs nevarat izlemt, kā iegūt nodokļa atskaitījumu: darbā vai nodokļu birojā, tad pēc gada varat izvēlēties citu metodi. Piemēram, 2014. gadā iesniedziet dokumentus nodokļu inspekcijā un saņemiet no tiem atskaitījumu, un 2015. gadā dokumentus varēs iesniegt darba devējam.
Gadījumi, kad inspekcija var atteikties atskaitīt
Inspekcija var atteikties saņemt jūsu ienākuma nodokļa atskaitījumu, ja jūsu gadījums ietilpst vienā no šīm kategorijām:
- ja dzīvokli nopirka darba devējs savam darbiniekam;
- ja darījuma puses ir tuvi radinieki;
- ja visi dokumenti nav iesniegti;
- ja jūs maksājāt subsīdiju izmaksas.
Rakstā pietiekami sīki aprakstīts, kā iegūt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli. Tagad, iegādājoties nekustamo īpašumu, ieskaitot kredītu, zināt, ka gandrīz katram Krievijas Federācijas pilsonim, kurš šogad maksā vai maksā nodokļus, ir tiesības rēķināties ar nodokļu atskaitījumu. Turklāt šādu atskaitījumu var saņemt pat nesen pensionējušies pensionāri.
Pievērsiet īpašu uzmanību nodokļu inspekcijai iesniegto dokumentu aizpildīšanas pareizībai, jo nepareizi noformēti dokumenti var palīdzēt jums iegūt nodokļu atskaitījumu pēc dzīvokļa pirkšanas dažus mēnešus vēlāk.
