Ļoti daudzi Krievijas Federācijas pilsoņi zina mehānismu, kas ļauj viņiem atgriezt daļu no samaksātajiem nodokļiem, salīdzinot ar mājas pirkšanas izmaksām. Oficiāli šo procedūru sauc par īpašuma atskaitīšanu. Tiesību uz nodokļu atmaksu realizācija piesaista krievus ar iespēju samazināt izmaksas par hipotēku, dzīvokļa uzturēšanu, lai kompensētu izmaksas, kas saistītas ar remontu.
Bet ne visi zina, kā šis mehānisms īsti darbojas. Informācijas trūkums par to, kā pareizi izmantot nodokļu atmaksas iespēju, tiek papildināts ar to, ka likumi, kas regulē atskaitījumu izmaksu, ļoti bieži mainās.
Kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi, pilnībā ievērojot normatīvos aktus? Kādas nianses jāņem vērā?
Kas atmaksās manu dzīvokļa pirkuma nodokli?
Valsts. Saskaņā ar nodokļu kodeksu Krievijas Federācijas pilsoņi ir tiesīgi saņemt tā saukto īpašuma atskaitījumu.
Summa, kas vienāda ar 13% no līdzekļiem, kas iztērēti mājokļa iegādei (kā arī tā apdarei un remontam, zemes celtniecībai) (kopā - ne vairāk kā 260 tūkstoši rubļu), kā arī bankas procenti, kas tiek maksāti saskaņā ar hipotēkas programmu, ja tie ir iesaistīti (kopumā ne vairāk kā 390 tūkstoši, sākot ar 2014. gada 1. janvāri) ir pakļauts atgriešanai sakarā ar atskaitījumiem, ko pilsonis veicis iedzīvotāju ienākuma nodokļa ietvaros. Dažos gadījumos atskaitījuma aprēķina pamatā ir arī jaunu mājokļu remonta (apdares) un komunikāciju ierīkošanas izmaksas.
Maksājuma summu aprēķināšana
Šis jautājums ir viens no pretrunīgākajiem. Kā atmaksāt nodokli par dzīvokļa iegādi maksimālā (ko atļauj likumdevējs) apjomā? Kā tiek aprēķināta kopējā maksājamā atskaitījuma summa, kā arī gada naudas pārskaitījumi?
Galvenās grūtības izprast noteikumus par atmaksātā nodokļa apmēra noteikšanu rodas saistībā ar periodiskām izmaiņām Krievijas Federācijas tiesību aktos.
Iepriekš skaitlis ir 260 tūkstoši rubļu. Tā ir maksimālā summa visos gadījumos, ko pilsonis (kā neatkarīga persona) ir tiesīgs saņemt no valsts. Cita lieta, ka tā saņemšana praksē ir atkarīga no tā, kad tieši persona nopirka dzīvokli: līdz 2014. gada 1. janvārim vai pēc tā. Kāpēc?
Fakts ir tāds, ka līdz 2014. gada 1. janvārim bija norma: maksājumus var saņemt tikai no viena īpašuma. Mājokļa izmaksām nav nozīmes.
Piemērs. Pilsonis Ivanovs nopirka lauku māju 1 miljona rubļu vērtībā. 2012. gadā viņš iesniedza pieteikumu nodokļu inspekcijā iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija 13% apmērā no summas, kas iztērēta nekustamā īpašuma iegādei.
Viss, ko pilsonis Ivanovs šajā gadījumā var iegūt no valsts, ir 130 tūkstoši rubļu. Pat ja viņš pērk jaunu dzīvokli, viņam nav tiesību atgriezt “atlikumu” 130 tūkstošu apmērā.
Sākot no 2014. gada 1. janvāra, pilsoņi ieguva tiesības atmaksāt nodokļus, iegādājoties jebkādu skaitu nekustamo īpašumu, līdz maksājumu kopsumma sasniedz 260 tūkstošus rubļu.
Vissvarīgākā nianse: dzīvoklis jāiegādājas pēc 2014. gada 1. janvāra. Ja mājoklis tika iegādāts agrāk, tad uz to attiecas noteikumi, kas bija spēkā pirms grozījumu pieņemšanas.
Vēl viens skaitlis, kas parādās raksta sākumā, ir 390 tūkstoši rubļu. Ir vērts pievērst uzmanību tiem pilsoņiem, kurus interesē, kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi hipotēkā.
Fakts ir tāds, ka šī summa atspoguļo maksimālo maksājumu summu par bankas procentiem, ko var saņemt neatkarīga persona. Un atkal, saskaņā ar grozījumiem, kas stājās spēkā 2014. gada 1. janvārīPirms tam šī summa nebija neierobežota. Attiecīgi pilsonim Ivanovam ir tiesības saņemt kompensāciju 13% apmērā no hipotēkas procentiem, līdz viņš norēķinās ar banku.
Vai ir iespējams saņemt visu atskaitījumu uzreiz?
Kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi likumdevēja atļautajā maksimālajā apmērā? Vienīgais veids: iegūt alga, 13% no kuriem gadā tie būs lielāki vai vienādi ar 260 tūkstošiem rubļu (attiecībā uz atskaitījuma saņemšanu par izdevumiem par dzīvokli) un 390 tūkstošiem (procentos). Vai arī summā, kas atspoguļo abus skaitļus.
Citu iespēju nav. Un tas ir loģiski: valsts veic nodokļu atmaksu faktisko summu ietvaros, ko iedzīvotājs maksā no dzīvokļa iegādes brīža.
Precīzāk, no mājokļa iegādes gada, un tam, starp citu, ir zināms atvieglojums. Pat ja persona iegādājās īpašumu decembra beigās, tad par visiem iepriekšējiem gada mēnešiem viņš var saņemt nodokļu atmaksu.
Likumus saņemt atskaitījumu “avansā” (lai kompensētu maksājumus turpmākajos darba gados un iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas ieturējumus kasē) likumi vēl neatļauj. Nav variantu, kā vienlaikus atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi, citādi kā to izdarīt algas pieauguma dēļ.
Vai iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir tikai darbs?
Daudzus pilsoņus uztrauc jautājums: vai ir iespējams atgriezt nodokļus, ko nav samaksājis darba devējs, bet gan citu iemeslu dēļ? Piemēram, pārdodot īpašumu vai samaksājot 13% no cita veida ienākumiem (balvas, loterijas laimesti utt.). Jūs varat. Tas ir tikai tas, ka praksē šī parādība nav izplatīta - un daudziem pilsoņiem nav aizdomas, ka viņiem ir tiesības veikt šos maksājumus.
Kad atskaitīšana nav jāveic?
Tiesības atmaksāt daļu no nodokļiem, kas samaksāti, pērkot dzīvokli, nevar realizēt, ja:
- Persona iegādājās mājokli no tuva radinieka vai darba kolēģa, ar kuru attiecības tiek veidotas pēc pakļautības shēmas (priekšnieks, padotais). Šajā gadījumā likums nosaka nekustamā īpašuma pārdevēju un pircēju kā savstarpēji atkarīgas personas, un tādējādi spējīgs panākt, lai nodokļu atvieglojumu veidā iegūtu privilēģijas.
- Persona saņēma īpašumtiesības uz mājokli, bet to maksāja citas personas (vai firmas). Atskaitījums tiek veikts, ja nodokļu maksātājs iztērēja nekustamā īpašuma pirkšanai personīgos (nopelnītos) līdzekļus. Neskaita subsīdijas no darba devēja, maternitātes kapitālu, citus maksājumus no valsts.
- Ja atskaitījums jau ir saņemts (no 2014. gada 1. janvāra šī norma jāsaprot kā “maksājums pilnā apmērā”).
- Ja personai nebija laika posmā no mājas pirkšanas dienas līdz iesnieguma iesniegšanai par to, lai Federālais nodokļu dienests atskaitītu ienākumus, kas aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Tas ir diezgan loģiski. Kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi, ja jūs to nemaksājāt valstij?
Atskaitījums kopīpašumam un kopīpašumam
Kā aprēķina atskaitījumu gadījumos, kad dzīvoklis ir kopīpašumā vai kopīpašumā? Pirmajā gadījumā tas ir ļoti vienkārši. Proporcija tiek aprēķināta attiecībā pret īpašuma tiesībām uz dzīvokli.
Piemērs. Iedzīvotāji Ivanovs, Petrovs, Sidorovs un Larionovs nopirka dzīvokli. Katram no viņiem ir tāda pati daļa mājokļu īpašumā: 25%. Dzīvoklis maksā 2 miljonus rubļu. 13% no tā vērtības - 260 tūkstoši. Attiecīgi katram no nekustamā īpašuma līdzīpašniekiem ir tiesības pieprasīt atskaitījumu 25% apmērā no 260 tūkstošiem, tas ir, 65 tūkstoši rubļu.
Ar bankas procentiem nedaudz sarežģītāk. Bet tomēr tas ir loģiski. Ir divas galvenās iespējas. Pirmkārt, mūsu četri draugi var būt sponsori un solidāri atbildīgi par hipotēkas maksājumiem. Attiecīgi nodokļu atskaitījumu aprēķins būs proporcionāls summām, kas iemaksātas hipotēkā.
Otrkārt, katrs no kopīpašniekiem var noorganizēt atsevišķu aizdevumu dzīvoklim. Arī summas var būt atšķirīgas. Kā šajā gadījumā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi hipotēkā? Ļoti vienkārši: samērīgi ar faktiskajiem maksājumiem bankā.
Vēlreiz mēs atzīmējam niansi, kas atspoguļo iepriekš minētos likumu grozījumus.Ja mūsu četri draugi nopirka dzīvokli pirms 01.01.2014., Gadījumā, ja kāds no viņiem piesakās atskaitīšanai, tad 65 tūkstoši rubļu. - tas ir viss, ko viņš var dabūt. Tajā pašā laikā nav svarīgi, vai citi līdzīpašnieki to izdarīja.
Ar kopīpašumu viss ir daudz sarežģītāk. Tajā nav akciju, tāpēc proporciju nevar aprēķināt. Šajā gadījumā ir viena izeja: vest sarunas. Un, ja tas neizdodas, izlemiet šo lietu tiesā.
Kā atgriezt nodokļus par dzīvokli pensionāram?
Ir zināms, ka, saņemot pensiju, Krievijas Federācijas pilsoņi nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā. Attiecīgi nav pamata kaut ko atgriezt no budžeta. Tāpēc parasti pensionāriem nav tiesību saņemt atskaitījumu. Bet, protams, ir iespējami izņēmumi.
Kā atgriezt nodokli no dzīvokļa pirkšanas pensionāram, pamatojoties uz mehānismiem, kas paredzēti Krievijas Federācijas tiesību aktos?
Pirmkārt, pensionārs var strādāt pensijas laikā. Šajā gadījumā viņš var pilnībā izmantot savas tiesības saņemt atskaitījumu.
Otrkārt, likumdevējs ļauj pensionāriem trīs gadus pirms iedzīvotāju nodokļu ienākuma nodokļa atmaksas pieteikuma iesniegšanas aprēķināt iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājumus.
Treškārt, pensionārs var būt nodokļu maksātājs nevis kā algots darbinieks, bet gan citu iemeslu dēļ (mēs tos jau esam nodēvējuši iepriekš - citi ienākumi, dāvanas, laimesti utt.).
Ir iespējas. Ir vērts atzīmēt, ka katram no trim uzskaitītajiem scenārijiem nebūs arī problēmu ar to, kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi ar hipotēku.
Kā atgriezt nodokļus par dzīvokli sievietei grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā?
Tāpat kā pensijas pabalstu gadījumā sievietes grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā nemaksā nodokļus valsts budžetā. Tāpēc viņiem nav oficiāla pamata saņemt maksājumus. Bet šeit ir iespējami izņēmumi. Kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā? Ir iespējas.
Fakts ir tāds, ka sievietēm, kuras pieņem dekrētu, likumdevējs ļauj jums pilnībā uzskaitīt iedzīvotāju ienākuma nodokli, kas samaksāts par periodu no mājas pirkšanas brīža līdz dekrētam. Tas var būt gads, divi, trīs vai vairāk gadi. Iespējams, ka, kamēr norēķināsies par šiem periodiem, sievietei būs laiks audzināt bērnu uz bērnudārzu un atkal doties uz darbu. Lai no šī brīža saņemtu nodokļu atskaitījumus uz tā paša pamata ar citiem pilsoņiem.
Ja dzīvokli nopirka nodokļu maksātājs pirms došanās grūtniecības un dzemdību atvaļinājumā, tad jūs varat pieteikties uz nodokļa atskaitījumu par ienākumiem, kas saņemti laikā no mājas pirkšanas līdz grūtniecības un dzemdību atvaļinājuma sākumam. Atlikušo maksājumu daļu ir pilnīgi iespējams pārskaitīt ienākumos, ko sieviete saņem pēc darba uzsākšanas.
Nodokļu atmaksas dokumenti
Pilsonim būs jāsavāc, atrisinot jautājumu par to, kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi, dokumentu sarakstu Federālajam nodokļu dienestam.
Dokumenti, kas jāiesniedz nodaļai, jāuzrāda šajā komplektā.
Pirmkārt, ir jāaizpilda pieteikums (veidlapa tiks izsniegta Federālā nodokļu dienesta departamentā). Tas norādīs pieprasījuma būtību departamentam, kā arī informāciju par banku, kur pārskaitīt atskaitījumu.
Otrkārt, ir jāiesniedz ienākumu deklarācija (veidlapa 3-IIN). Parasti to izdod darba devējs. Retāk - pilsonis aizpilda pats sevi (tas ir svarīgi, ja jautājums ir par to, kā atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi, ja nestrādājat).
Treškārt, tie ir finanšu dokumenti darījumiem ar nekustamo īpašumu: pirkuma līgums, bankas izraksti par naudas plūsmu, kvītis utt. Tas ietver arī papīru, kas saistīts ar hipotēku. Tos nodrošina banka.
Cik drīz nodoklis tiks atgriezts?
Maksimālais laika posms, kurā nodokļu iestādes var pārbaudīt vērtspapīrus, ir 3 mēneši. Šajā periodā pilsonim jāsaņem maksājums uz pieteikumā norādīto bankas kontu. Parasti federālā nodokļu dienesta reģionālās nodaļas ievēro šos termiņus.
Kā atgriezt nodokļus tiešsaistē?
Daudzus krievus uztrauc jautājums par to, kā atmaksāt nodokli par dzīvokļa iegādi, izmantojot Valsts dienestu, kas ir elektroniskais portāls pilsoņu un varas iestāžu mijiedarbībai.Nav tādu mehānismu, kas pilnībā aizstātu “bezsaistes” procesu.
Tikai deklarāciju (3 iedzīvotāju ienākuma nodokli) var iesniegt “virtuālā” formātā. Tajā pašā laikā, kā atzīmē daži eksperti, jums joprojām jādodas uz nodokļu biroju, lai parakstītu šo dokumentu.
