Protams, skaidras naudas darījumi ir svarīga organizācijas darbības sastāvdaļa. Tomēr uzņēmuma kasē glabāto naudas daudzumu ierobežo noteikts ierobežojums, un tas ir svarīgi atcerēties. Jūs varat iepazīties ar šī limita aprēķināšanas metodēm pielikumā, kas pievienots Krievijas Bankas 12.10.11. Noteikumu Nr. 373-P noteikumiem. Visām darbībām, kas pārsniedz noteikto limitu, ir jāiet caur organizācijas bankas kontu. Vienīgie izņēmumi ir algas dienas. Strādājot ar skaidru naudu, ir svarīgi stingri ievērot šo prasību.
"Prihodnik" - svarīga saikne naudas disciplīnā
Skaidras naudas operācijas papildina primārā dokumentācija - izdevumi un kases čeku saņemšana. Ļaujiet mums sīkāk apsvērt līdzekļu saņemšanu un skaidras naudas saņemšanas rīkojuma dizainu.
Saņemot naudu, ir nepieciešams noformēt dokumentu, ko sauc par naudas kredīta orderi. Ienākošais naudas orderis ir primārās dokumentācijas forma. Uz tā pamata tiek saņemta nauda. Krievijas Goskomstat apstiprināja "draudzes" standarta formu - vienotu KO-1 formu.
Skaidras naudas saņemšanas rīkojuma izsniegšanas pamats ir dokuments, kas var apstiprināt naudas saņemšanu, piemēram, pārdošanas kvīts, kases aparāta kvīts, Z-ziņojums par kases aparātu vai izdevumu pārskats.
Pārsvītrojumi un jebkādas korekcijas FFP nav atļautas. Šī iemesla dēļ tā aizpildīšanai nepieciešama pastiprināta uzmanība un precizitāte.
Saskaņā ar Krievijas Federācijas likumdošanu skaidras naudas pasūtījumu kvīts individuālam uzņēmējam var neizdot. Gadījumā, ja individuāls uzņēmējs ir iesaistīts FFP izpildē un viņam ir uzticēts to uzturēt naudas disciplīna, dokuments jāparaksta viņam.
FFP sērijas numurs un datums ir atspoguļoti kases grāmata pēc tam kases čeks tiek reģistrēts KO-3 žurnālā un nosūtīts uz mapi ar citiem "saņēmējiem".
Paralēli “ierašanās” un “palīgmateriālu” izmantošanai, kases aparātus arī organizācijas izmanto naudas uzskaitei.
Ir atļauts izmantot PKO, kas sastādīts gan manuālā formā, gan ar rakstāmmašīnu. Ir iespējams arī izmantot FFP, kas izveidots, izmantojot tiešsaistes pakalpojumus.
Mēs sīki apsveram skaidras naudas saņemšanas pasūtījumu. Aizpildiet paraugu un daži no tālāk sniegtajiem ieteikumiem palīdzēs izvairīties no izplatītām kļūdām nākotnē.
No kā sastāv kases aparāta pasūtījums?
Noguldot naudu uzņēmuma kasē, šis dokuments tiek izpildīts vienā eksemplārā. Pievērsīsimies formai KO-1. Kļūst skaidrs, ka FFP ir vairākas sastāvdaļas. Pirmais ir pats ienākošās naudas orderis, un otrais ir noplēstais kvīts.
Aizpildītā formā abas dokumenta sastāvdaļas jāapstiprina ar atbildīgā darbinieka (kasiera, grāmatveža vai organizācijas vadītāja) parakstu. Kvītim noteikti jābūt tās organizācijas zīmogam, kura izdevusi dokumentu. Kvīts ir naudas saņemšanas fakta apstiprinājums un tiek pārsūtīts personai, kurai nauda tika noguldīta.
Kā aizpildīt kases čeku?
PKO izgatavošana neprasa daudz laika, taču tas ievērojami atvieglo kasiera darbu.
Apsveriet kases čeka pasūtījumu, aizpildīšanas piemēru un dokumenta struktūru:
- Organizācijas nosaukums.
- OKPO.
- Skaitlis, kas nedrīkst atšķirties no numura, kas atspoguļots KO-3 reģistrā.
- Datums, kam precīzi jāatbilst līdzekļu saņemšanas dienai.
- Debets - konts, kurā tiks reģistrēta naudas saņemšana.
- Kredīts - grāmatvedības konts, kura aizdevums atspoguļos šo summu.
- Summa digitālajā atspoguļojumā.
- Galamērķa kods, kas jāaizpilda tikai organizācijās, kurām ir kodēšanas sistēma.
- Pieņemts no (tiek ievadīts tā uzņēmuma nosaukums, kura vārdā nauda tiek ievadīta, un darbinieka, kurš veic iemaksu, pilns vārds un uzvārds).
- Zeme (norāda konkrētu dokumentu, kas ir naudas līdzekļu noguldīšanas pamatā).
- Summa (saņemtā naudas summa tiek norādīta rakstiski).
- Ieskaitot (šī aile atspoguļo PVN klātbūtni).
- Pieteikumi (šeit norāda operācijas pavaddokumentus).
- Galvenā grāmatveža un kases paraksti.
Pārkāpumi darbā ar kases čeku
Nevajadzētu aizmirst, ka skaidras naudas kuponu numerācija tiek veikta no gada sākuma. Tikpat svarīgi ir tas, ka, ja faktiskais operācijas datums neatbilst FFP izsniegšanas datumam, tad šāds naudas saņemšanas rīkojums tiks atzīts par nederīgu.
Ir gadījumi, kad PI ignorēja FFP veidlapas aizpildīšanu, aizpildot tikai tai piegulošo kvīti. Šādas darbības ir rupjš naudas disciplīnas pārkāpums. Sākumā tiek aizpildīta galvenā FFP veidlapa, un tikai pēc tam tiek aizpildīta viņa kvīts.
Naudas līdzekļu saņemšanas veidi organizācijas kasē
Kā minēts iepriekš, FFP tiek izmantota, uzskaitot naudu, kas saņemta uzņēmuma kasē. Var rasties naudas plūsma:
- kā samaksa par pārdotajiem produktiem (pakalpojumu);
- par pārdoto īpašumu;
- neizlietotās atbildīgās naudas atgriešanas veidā;
- no dibinātājiem, papildinot pamatkapitālu;
- no uzņēmuma darbiniekiem (atmaksu, aizdevumu atmaksas veidā, lai kompensētu zaudējumus;)
- no organizācijas bankas kontiem.
Kasiera pienākumi un darba kārtība
Pabeidzot naudas pieņemšanas procedūru, kasieris apliecina ar FFP parakstu, kā arī ar tam blakus esošo nopērkamo kvīti. Pēc tam viņš uz kvīts uzliek zīmogu vai zīmogu. Kvīts ir jāizsniedz personai, kura iemaksāja naudu. Naudas līdzekļu pieņemšanas pēdējā posmā kasieris, izmantojot īpašu zīmogu, atzīmē “Saņemts”, ievada datumu un apliecina dokumentu ar savu parakstu.
Strādājot ar FFP, kasierim ir jāpārliecinās galvenā grāmatveža paraksta esamībai un autentiskumam, kā arī jāpārbauda dokumenti, vai nav kļūdu. Pieteikums faksimils paraksts izsniedzot kases čeku, nav pieņemams. Turklāt kasierim jāatzīmē to dokumentu klātbūtne, kas tika atzīmēti kā pielikums.
Par jebkuriem pārkāpumiem, kas konstatēti darbā ar skaidru naudu, kā arī par skaidras naudas disciplīnas pārkāpumiem, amatpersonām piemēro administratīvos sodus.
Derīguma termiņš
Skaidras naudas saņemšanas glabāšanas periodam organizācijas arhīvā jābūt vismaz pieciem gadiem.
Atcelts kases pasūtījums netiek iznīcināts, bet tiek ievietots attiecīgajā mapē, un tas ir jāuzglabā 36 mēnešus pēc kalendārā gada beigām.