Neviena uzņēmuma darbs nav iespējams bez finanšu līdzekļiem. Tas ir visuzticamākais un likvīdākais organizācijas aktīvs, kura klātbūtne un daudzums vienmēr norāda tās finansiālās stabilitātes līmeni un kalpo kā maksātspējas rādītājs. 
Pašreizējie tiesību akti apstiprināja veselu virkni noteikumu, kas regulē finanšu uzskaiti: ir izveidots konts 50, uz kura tiek apkopota un apkopota visa informācija par naudas pieejamību kasē, tās saņemšanu, izdevumiem un atlikumu. Noteikumi par naudas uzskaites uzturēšanu uzņēmumā tiks apspriesti šajā rakstā.
Kas ir kases aparāts?
Katra uzņēmuma svētais svētums ir kases aparāts, 50. konts grāmatvedībā. Informācija par naudas plūsma tiek apkopoti veiktā darba starpposma rezultāti un plānotas finanšu operācijas. 
Kompetents vadītājs vienmēr zina, cik daudz viņam ir, un tam ir nepieciešama precīza visu ienākošo plūsmu uzskaite. Tāpēc jums ir nepieciešams konts 50 "Kase", kura debetā tiek parādīti visi ieņēmumi, bet aizdevumā - naudas un līdzvērtīgu dokumentu izdevumi (izdošana). Visas šādas operācijas ir dokumentētas pareizi aizpildītas standarta veidlapas primārajos grāmatvedības dokumentos.
Apakškonti 50 konti
Tā kā ieņēmumu avoti var būt atšķirīgi, grāmatvedības ērtībai un analīzes vienkāršošanai uzņēmumā var atvērt subkontus. Piemēram, subkontā 50-1 nauda tiek ņemta vērā uzņēmuma fiksētajā kasē. Ja organizācija mijiedarbojas ar ārvalstu darījuma partneriem un darbojas ārvalstu valūtā, tad katrs valūtas veids tiek ņemts vērā atsevišķos subkontos.
Loģistikas uzņēmumi vai komunikāciju organizācijas palielina 50 kontus kases darbības nodrošināšanai (piemēram, 50–2). Tie atspoguļo naudas kustību no biļešu, ceļošanas dokumentu un kravas pārdošanas, tas ir, skaidras naudas darījumus, kas tiek veikti preču biroju kasēs, upju šķērsojumos, kuģos, dzelzceļa stacijās, bagāžas glabāšanas kasēs, sakaru nodaļās utt.
Atsevišķus apakškontus izmanto, lai uzskaitītu monetāros dokumentus, kas ir pieejami uzņēmuma kasē. Tās ir pastmarkas, rēķini, apmaksāti ceļojuma dokumenti utt. Tie tiek ņemti vērā vērtības izteiksmē pēc to iegādes izmaksām. Katram dokumentu veidam tiek veikta analītiskā uzskaite.
Skaidras naudas uzskaite: primārie dokumenti
Jebkurš skaidrās naudas darījums, neatkarīgi no tā, vai tas ir kapitalizācija vai naudas izsniegšana, tiek sastādīts kā primārais dokuments ar visu nepieciešamo informāciju un uzņēmuma vadības atļautajiem parakstiem. Goskomstat apstiprināja šādas veidlapas:
• orderi - veidlapas KO-1 saņemšana (PKO) un veidlapas KO-2 izdevumi (RKO);
• PKO un RKO f-we KO-3 uzskaites / reģistrācijas žurnāls;
F-we KO-4 kases grāmata;
• KO-5 veidlapas ieņēmumu un maksājumu uzskaites grāmata.
Ienākumu operācijas
Nosūtot naudu kasē, konts 50 tiks norakstīts. Nauda, kas nopelna naudu, iesniedz pavaddokumentus uzņēmuma finanšu dienestam kā šāda darījuma pamatu un pilnvaru, ja tā rīkojas juridiskas personas vārdā. Draudzi noformē PKO, kuru aizpilda grāmatvedis un paraksta organizācijas galvenais grāmatvedis. Naudas saņemšanas apstiprinājums ir PKO kvīts. 
Pēc naudas pārbaudes un nolasīšanas kasieris paraksta rīkojumu un piespiež zīmogu “Saņemts”.
Izdevumu operācijas
Naudas apmaksu no kases (50 kontā tiek ieskaitīts) veic RKO, bet sākotnēji uzņēmuma vadība nosaka maksājuma lietderību un paraksta RKO. Kasieris pieņem dokumentu, samaksā tajā norādīto summu, un saņēmējs operāciju apstiprina, parakstot orderi un norādot personu apliecinoša dokumenta rekvizītus.
Kasieris ved kases grāmata kuru loksnēm jābūt numurētām, sašūtām, aizzīmogotām ar organizācijas zīmogu un apstiprinātām ar uzņēmuma vadības un galvenā grāmatveža sienas gleznojumiem. Dienas beigās kasieris ievada visas veiktās operācijas, perioda beigās parāda naudas atlikumu un, piemērojot visus rīkojumus kases pārskatam, iesniedz revīzijas ziņojumu grāmatvedības nodaļai, atstājot grāmatā otro naudas pārskata eksemplāru.
Ar mehanizētām grāmatvedības metodēm kases dokumentu noformēšana tiek veikta datorizētā formā. KO-4 veidlapas tiek izdrukātas uz papīra dienas beigās divos eksemplāros un nodotas arī grāmatvedim. Kases grāmata parasti tiek sastiprināta fiskālā gada beigās.
FFP un RKO numuri atsevišķi no katra gada 1. janvāra, sākot ar 1. numuru. Izpildītie dokumenti tiek ierakstīti PKO un RKO reģistrācijas žurnālā.
50. konts: norīkojumi
Atbilstoši kontam "Kasieris" liels skaits atlikuma kontu. Šie ir galvenie sludinājumi, kuros iesaistīts 50. konts (darījuma saturs, debeta kredīts):
- Kapitāla nauda no konta / konta - 50 51.
- Kompensācija no piegādātāja - 50 60.
- Ierašanās no klientiem - 50 62.
- Bankas izsniegts kapitalizēts aizdevums - 50 66.
- Atbildīgo summu atgriešana - 50 71.
- Darbinieks samaksāja zaudējumu atlīdzību - 50 73.
- Ieņēmumu no kapitāla kapitalizācija - 50 90-1.
- Ieņēmumi no citām rentablām darbībām - 50 91-1.
- Iemaksāts no kases bankas kontā - 51 50.
- Vērtspapīru pirkšana naudā - 58 50.
- Parāds piegādātājiem tika samaksāts - 60 50.
- Atmaksa pircējam - 62 50.
- Atmaksāja īstermiņa aizdevums skaidrā naudā - 66 50.
- FSS apmaksātu kuponu izsniegšana - 69-1 50.
- Algas maksājums - 70 50.
- Izdošana ziņojumam - 71 50.
- Dividendes izmaksa - 76-1 50.
- Maksājums par uzņēmuma akcijām, kas atpirktas no darbiniekiem, ir 81 50.
- Tika konstatēts trūkums, ko konstatēja revīzija kasē - 94 50.
Šie ir tipiski grāmatvedības ieraksti, kas nepieciešami, lai kontrolētu uzņēmuma skaidru naudu.
