Vērtspapīru uzskaites primārais dokuments (KO-2) ir izdevumu naudas orderis (RKO). Izsniedzot naudu no organizācijas kases, kasieris sastāda veidlapu. Pašu dokumentu vienā eksemplārā izraksta grāmatvedis vai cita atbildīgā persona.
Kases aparāta piemērošana
RKO veidlapa, kuru akceptējusi Statistikas ministrija. Pasūtījums tiek izdots, kad uzņēmuma darbiniekam tiek izsniegta skaidra nauda. Un nav nozīmes tam, vai darbinieks strādā personālā vai nē.
Pēc naudas saņemšanas no kases kasieris aizpilda izdevumu naudas orderi, lai pārskaitītu tos bankas darbiniekam naudas ieskaitīšanai uzņēmuma kontā. Veidlapa KO-2 ir nepieciešama, ja kopējā summa tiek izmaksāta darbiniekiem uz algas vai algas lapas.
Apstrādājot dokumentu labojumus, blotēšana nav atļauta. Ja viņi ir klāt, veidlapu pārraksta atkārtoti.
Skaidras naudas izmaksa
Atbilstoši izmaksu pasūtījuma formai tiek izsniegtas algas, līdzekļi piegādātājiem par apmaksātām precēm un citiem pakalpojumiem.
Pirms izdevumu kases ordera aizpildīšanas un naudas līdzekļu izsniegšanas kasierim jāpārbauda organizācijas vadītāja un grāmatveža paraksta īstums, ļaujot izsniegt noteiktu summu.
Ja patērējamiem materiāliem ir pievienoti akti, rēķini, paziņojumi un citi dokumenti ar atļauju saistošu uzņēmuma direktora parakstu, tā paraksts uz veidlapas nav obligāts.
Kasierim ir jāizsniedz naudas līdzekļi saskaņā ar personu apliecinošu dokumentu. Naudas saņemšanu no trešām personām atļauj pilnvarnieks. Ja saņēmējs ir fiziska persona, dokuments ir notariāli apstiprināts.
Puse, kas saņem naudu, personīgi šo summu rakstiski pieraksta rēķinā. Tiek norādīts nosaukums, sērija, ID numurs un paraksts. Ja pasūtījumā nav paraksta, izliktās summas tiks ierakstītas kā iztrūkums un iekasētas no kases algas.
Maksimālā skaidrā naudā izdotā summa ir 100 tūkstoši rubļu. Līdzekļi, kas pārsniedz šo vērtību, tiek piesaistīti ar bankas pārskaitījumu.
Pēc maksājuma veikšanas kasieris paraksta naudas izdošanas orderi. Zīmogu “Apmaksāts” ievieto veidlapā un pavaddokumentos, norāda datumu. Darba dienas beigās informācija no kredītvēstures un debeta rīkojumiem tiek pārsūtīta uz kases grāmatu.
Reģistrācijas noteikumi
Aizpildot pasūtījumu, labojumi un blotēšana nav atļauta. Ja dokumentā tiek atklāta kļūda, tad papīrs tiek pārrakstīts, pamatojoties uz grāmatveža sertifikātu, kas būtībā norāda uz neprecizitātes būtību un nepieciešamību to labot.
KO-2 veidlapa - konta naudas orderis. Uzpildes noteikumi tiek ievēroti saskaņā ar grāmatvedības primārās dokumentācijas dizainu.
Parauga noformējums
- Tabulā "Kodi" tika piestiprināta OKPO organizācija.
- Uzņēmuma nosaukums saskaņā ar hartu ir norādīts dokumenta sākumā. Ievietojot veidlapas reģistrācijas datumu.
- Rinda “ieskaita konts, subkonts” - debets, tas ir, grāmatvedības ierakstu fiksēšana.
- “Kredīts” - konts naudas uzskaitei.
- Kolonnā "Summa" ir nozīme vārdiem un skaitļiem.
- Sadaļa “Mērķa kods” tiek ievietota, ja uzņēmumam ir kodēšanas sistēma (skaidras naudas izņemšanas mērķis). Ja sistēmas nav, tiek uzlikta svītra.
- Rinda “Izdošana” ir uzņēmuma nosaukums vai tās personas iniciāļi, ar kuru tiek veikti aprēķini.
- Rindā "Pamats" norāda darījumu: algu, samaksu ar piegādātājiem un citas darbības. Frāze "personīgās vajadzības" ir atļauta, ja summa ir norādīta ceļa izdevumiem.
- Sadaļa "Pielikums" - pasūtījumam pievienoto dokumentu uzskaitījums.
- Konta kases orderī (aizpildīšanas paraugā) ir rindas uzņēmuma administrācijas parakstu parakstīšanai: direktors un galvenais grāmatvedis.
- Ailē "Saņemts" saņēmējs norāda summu. Parakstās uz dokumenta un nosaka datumu.
- Sadaļā “Līdz” ir piestiprināta informācija par dokumentu - naudas izdošanas apstiprinājums.
- Pēc summas izdošanas kasieris parakstā uz veidlapas parakstu.
Elektroniskā forma
Saskaņā ar standartizētām veidlapām kases aparāta orderi var izsniegt elektroniskā formā. KO-2 tiek veikts programmatūras izstrādājumos “1C: Accounting”, “BukhSoft” un citās specializētās lietojumprogrammās.
Pirms naudas izsniegšanas veidlapa ir aizpildīta, izdrukāta uz printera. Rīkojumu paraksta organizācijas administrācija. Saņēmējs norāda nepieciešamo summu, ievieto savu parakstu un datumu. Pēc naudas izsniegšanas kasieris paraksta veidlapā.
Veidlapas sagatavošanas datumam jāatbilst dienai, kad notika darījums ar naudas līdzekļu emisiju.
Izdevumu dokumentu neizsniedz personām, kuras saņēmušas naudu. Veidlapa ir reģistrēta žurnālā KO-3 - grāmata kredīta un konta rīkojumu glabāšanai. Kases aparātu skaits tiek piestiprināts atbilstoši prioritātei. Skaidras naudas izņemšanas operācija tiek reģistrēta kasē KO-4 ar obligātu norādi par patērējamo numuru un datumu.
Ir atļauts emitēt naudu gan nacionālajā, gan ārvalstu valūtā.
Lejupielādēt konta naudas orderi (veidlapa)
