Šis grāmatveža-kasiera amata apraksts ir izstrādāts saskaņā ar Krievijas Federācijas Darba ministrijas dekrēta N 37 prasībām.
Vispārīgi noteikumi
Instrukcija nosaka kvalifikācijas prasības grāmatveža-kasiera profesijai. Pienākumi, tiesības un atbildība tieši izriet no tā.
Grāmatvedis-kasieris pieder struktūrvienībai "Grāmatvedība". Profesija pieder apkalpojošo speciālistu kategorijai saskaņā ar "Vadītāju, speciālistu un citu darbinieku kvalifikāciju direktoriju".
Ģenerāldirektors, galvenais grāmatvedis, vecākais grāmatvedis-kasieris - personas, kurām grāmatvedis-kasieris ir tieši pakļauts.
Kasieris grāmatvedis tiek pieņemts darbā un tiek atlaists, pamatojoties uz rīkojumu personāla (personāla) personālam, kuru paraksta ģenerāldirektors pēc CFO priekšlikuma.
Grāmatvedis par īslaicīgu prombūtni (atvaļinājums, komandējums, slimība) par pilnu pārskaitījumu citai amatpersonai.
Normatīvie akti
Grāmatveža-kasiera profesija nozīmē, ka speciālistam jāvadās pēc šādiem dokumentiem:
- Federālie likumi, federācijas subjektu likumi skaidras naudas darījumu jomā;
- valsts iestāžu lēmumi, dekrēti, lēmumi;
- vietējie normatīvie akti, kas ir spēkā uzņēmumā.
Kas būtu jāzina
Veicot savus pienākumus, grāmatvedim jāievēro un jāzina:
- instrukcijas, noteikumi, citi materiāli un dokumenti, kas reglamentē kases dokumentu uzturēšanu;
- primāro dokumentu formas, kas noformētas, reģistrējot skaidras naudas darījumus, primārie bankas dokumenti;
- pamatprasības skaidras naudas, vērtspapīru un BSO saņemšanas, glabāšanas, uzskaites un izdošanas noteikumiem;
- kārtību, kādā izsniedz algu sarakstus, kredīta un debeta orderi, ieskaitot datoru lietošanu;
- līdzsvara robežas naudas plūsma izveidots uzņēmumam;
- kases grāmatas uzturēšanas un aizpildīšanas kārtību, ikdienas kases pārskatu sastādīšanu;
- noteikumi par tās vienību;
- darba līgums;
- datorprogrammas grāmatvedībai un naudas uzskaitei;
- efektīvas darba organizācijas pamati;
- noteikumus par biroja tehnikas drošu darbību;
- darba aizsardzības pamatnoteikumi un prasības;
- uzņēmuma darba noteikumi;
- biznesa komunikācijas noteikumi un biznesa etiķete.
Kvalifikācijas prasības
Par kases grāmatvedi var iecelt personu, kura ir beigusi vidējo profesionālo izglītības iestādi un kurai ir darba pieredze specialitātē no trīs līdz pieciem gadiem, vai profesionālo augstāko mācību iestādi (darba pieredze sešu mēnešu specialitātē).
Darba mērķi un uzdevumi
Kases grāmatveža darbam ir šādi mērķi un uzdevumi:
- Savlaicīga naudas līdzekļu ieskaitīšanas un kontrolēšanas likumība uzņēmuma norēķinu kontā un kasē, skaidras naudas, vērtspapīru, kā arī BSO drošības kontrole.
- No uzņēmuma norēķinu konta pārskaitītās un no kases izdotās naudas savlaicīga uzskaite un likumības kontrole.
- Savlaicīga kases grāmatvedības dokumentu kārtošana saskaņā ar Kases darījumu veikšanas kārtību (turpmāk - Kārtība);
- Savlaicīga un pilnīga naudas uzskaites operāciju veikšana saskaņā ar Kārtības noteikumiem;
- Mijiedarbība ar nodokļu inspekciju, Pensiju fonda filiālēm, ārpusbudžeta fondiem, kredīta organizācijām, piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citām uzņēmuma struktūrvienībām.
Kases grāmatveža funkcijas
- Savlaicīgi un pilnībā sastāda naudas plūsmu uz uzņēmuma kasieri.
- Veic uzņēmuma naudas plūsmu atbildīgajām personām piezīmes ģenerāldirektora apstiprināts paraksts.
- Tas uzrauga uzņēmuma noteiktā naudas atlikuma limita ievērošanu, katru dienu rēķinot skaidru naudu.
- Daily katru dienu atdod uzkrātos ikdienas ieņēmumus bankai.
- Saņem skaidru naudu no bankas.
- Katru dienu aizpilda kases grāmatiņu un sastāda kases dokumentus, pamatojoties uz kārtību.
- Veic norēķinus ar atbildīgas personas par izsniegtajām summām noformē iepriekšējie ziņojumi pārbauda atbildīgo personu pievienoto izdevumu pārskatiem pievienoto apliecinošo dokumentu pilnīgumu un ticamību.
- Tas dod algas uzņēmuma darbiniekiem, kuri vēl nav izdevuši bankas kartes algas aprēķiniem.
- Sagatavo maksājuma rīkojumi un nosūta tos uz banku, izmantojot bankas-klienta sistēmu.
- Katru dienu tiek apkopoti tekošās dienas operāciju rezultāti, tiek aprēķināts naudas atlikums pie kases kārtējās dienas beigās, noplīstošā lapa tiek pārskaitīta galvenajam grāmatvedim (kārtējās dienas kases grāmatiņas dublikātu ieraksti) un tiek piemēroti saņemšanas un konta kases rīkojumi.
- Ja tiek plānots atvaļinājums, kases grāmatvedis pienākumus nodod citam grāmatvedim ar ģenerāldirektora rīkojumu.
- Viņš piedalās plānoto gada un neplānoto inventarizāciju veikšanā, veic saskaņošanu ar nodokļu inspekciju, Pensiju fonda filiālēm, ārpusbudžeta fondiem, kā arī ar uzņēmuma piegādātājiem un darbuzņēmējiem.
- Kases grāmatvedim, kas ir finansiāli atbildīga persona, ir pienākums iepazīties ar kārtību pret saņemšanu un parakstīt līgumu par pilnu individuālo atbildību.
- Nodrošina primāro kases dokumentu drošību visiem darījumiem.
- Tas nodrošina skaidrās naudas un dokumentu drošību, CCM.
- Periodiski uzlabo kvalifikāciju semināros un grāmatvedības kursos.
- Ja grāmatvedis-kasieris darbu pamatota iemesla dēļ (slimības atvaļinājums) nevar veikt, viņa pienākumus uztic citai pilnvarotai personai.
Tiesības
Kases grāmatvedim ir šādas tiesības:
- Pieņemt patstāvīgus lēmumus un izdarīt secinājumus savas kompetences ietvaros.
- Lai pilnībā izpildītu savus funkcionālos pienākumus, personīgi vai izpilddirektora un galvenā grāmatveža vārdā veiciet nepieciešamās izziņas nodaļu vadītājiem un darbiniekiem.
- Saņemt un apstrādāt informāciju, ieskaitot komercnoslēpumus, ciktāl tas nepieciešams tās funkciju veikšanai.
- Sniedziet priekšlikumus darba uzlabošanai, kas saistīts ar amata aprakstā norādītajiem pienākumiem. Savas kompetences ietvaros sniegt galvenajam grāmatvedim informāciju par visiem komentāriem un nepilnībām, kas atklāti viņa darba laikā, un sniegt ieteikumus to novēršanai.
- Augstākās vadības prasība palīdzēt veikt viņu pienākumus šīs instrukcijas ietvaros.
Kasiera grāmatveža atbildība
Atbildīgs par:
- Par neatbilstību piemērojamajiem standartiem, rīkojumiem un norādījumiem, lai nodrošinātu komerciālo un citu ar likumu aizsargātu konfidenciālu noslēpumu, ieskaitot personas datus, drošību.
- Gadījumos, kad funkcionālie pienākumi netiek veikti vai tiek veikti, bet ne savlaicīgi.
- Par darba grafika nosacījumu un noteikumu pārkāpšanu, darba aizsardzību, drošību.
- Par nodarījumiem, kas izdarīti darba procesā, ir individuāli atbildīgs robežās, kas noteiktas spēkā esošajos Krievijas Federācijas administratīvajos, civiltiesiskajos un krimināllikumos.
- Par vērtslietu drošību kasē un par nodarīto kaitējumu gan apzinātu darbību rezultātā, gan neuzmanīgas un nolaidīgas attieksmes dēļ pret funkcionāliem pienākumiem - spēkā esošo Krievijas Federācijas darba un civiltiesisko normu ietvaros.
