Kokius mokesčius moka asmenys? Kokį procentą mokesčių moka individualus verslininkas?

Kiekvienas individualus verslininkas turi nuspręsti, kuri mokesčių sistema jam tinka. Tai turėtų būti padaryta pradiniame verslo kūrimo etape ir išsiaiškinti, kokius mokesčius moka individualus verslininkas ir kas jam bus pelningiau. Tokiu atveju neturėtumėte įsiklausyti į draugų nuomonę, nes jums reikia pasirinkti mokesčių sistemą, atsižvelgiant į jūsų veiklos tipą ir verslo ypatybes.

Mokesčių sistemų tipai

Prieš sužinodami IP, kokius mokesčius turite mokėti, turite susipažinti su mokesčių režimo rūšimis:

• OSNO - bendras apmokestinimo režimas, įsigaliojantis nepaisant verslininko noro. Tai atsitinka, jei valstybinės registracijos metu nepateikiama paraiška naudoti mokesčių sistemą. Pilietis automatiškai taps mokesčių mokėtoju pagal GNSS.
• STS - supaprastinta sistema, taikoma savanoriškai, tinkamai informuojant mokesčių institucijas. Norėdami tai padaryti, taip pat turite susipažinti su Rusijos Federacijos mokesčių kodekso įstatymų normomis ir įsitikinti, kad jis tinkamas vykdomai veiklai.
• UTII - mokestis taikomas savanoriškai. Į šį režimą galite pereiti įstatymų nustatyta tvarka. Tai taikoma individualiai veiklai.
• Patentas yra sistema, kuria naudojasi tik pavieniai verslininkai. Taip pat verta kreiptis į šį režimą pagal veiklos rūšį. Jų sąrašas yra nustatytas konkrečiame regione. Tokiu atveju įsigyjamas patentas ir nereikia mokėti mokesčio, apskaičiuojant jį pagal verslo rezultatus. Jo galiojimas trunka ne ilgiau kaip metus.
• USHN - sistema, kurią naudoja žemės ūkio prekių gamintojai, įskaitant individualius verslininkus.

Taigi individualus verslininkas gali pasirinkti vieną iš penkių pateiktų mokesčių režimų. ECNX ir patentas yra sudėtingos sistemos. Dėl šios priežasties prieš išsiaiškinant, kokius mokesčius moka individualūs verslininkai, verta pasirinkti režimą tarp supaprastintos mokesčių sistemos, bazinės mokesčių sistemos ir vienkartinis apskaičiuotų pajamų mokestis.

Ką svarbu žinoti verslininkui?

Intelektinės nuosavybės teisė turėtų sugebėti optimizuoti apmokestinimą. Jam svarbu sumažinti mokesčių, kuriuos reikia sumokėti, sumą. Išlaidų optimizavimas leidžia sumažinti išlaidas, susijusias su deklaracijų pildymu, mokesčių ir apskaitos tvarkymu.

Verslininkas privalo laikytis įstatymų. Jis turi vykdyti savo veiklą nepažeisdamas įstatymų. Sužinojęs, pavyzdžiui, kokį mokestį moka taksi mokesčių mokėtojas, verta laikytis normų. Priešingu atveju pilietis bus patrauktas administracinėn arba baudžiamojon atsakomybėn.

Rinkdamiesi apmokestinimo sistemą turėtumėte žinoti, kokius mokesčius turėtų mokėti individualus verslininkas ir kokie reikalavimai jam bus pateikti. Visų pirma, turite pasirinkti režimą ir išsamiai išstudijuoti.

Bendroji mokesčių sistema

Šia sistema naudojasi didelės organizacijos, taip pat atskiri verslininkai, turintys nemažą pinigų srautą. Tai sunku suprasti, tačiau jis yra pats lanksčiausias. Verta žinoti, kokius mokesčius individualus verslininkas turi mokėti 2015 m. Taigi bus galima suprasti, ar šis režimas tinka piliečiui, ar ne. OSHO reikalauja šių mokesčių:

• 20% pajamų mokestis;
• draudimo įmokos;
• turto mokestis, kurio tarifas yra iki 2,2%;
• pridėtinės vertės mokestis 10%, 18% arba 0%.

Kokius mokesčius moka asmenys iš OSNO?

Individualūs verslininkai privalo sumokėti šiuos mokesčius į valstybės biudžetą:

• pridėtinės vertės mokestis, panašus į verslą;
• draudimo įmokos;
• Gyventojų pajamų mokestis.

Verslininkas įsipareigoja mokėti kitus vietinės ar federalinės valdžios nustatytus mokesčius, jei jie turi objektą, kuris yra apmokestinamas. Panaikinus UST, privatiems verslininkams tapo lengviau mokėti apskaičiuotas įmokas. Be to, jie tik kartą per metus turi pateikti asmens pajamų mokesčio deklaraciją. Jis mokamas iš veiklos pelno.

Mokesčio tarifas Rusijos piliečiams IIN yra 13 proc. Nerezidentai moka 30% pajamų. Jei organizacijos balanse yra turtas, mokestis už jį turi būti sumokėtas, o regioninės valdžios institucijos jį nustato. Be to, jo norma negali viršyti 2,2%.

Federalinis yra pridėtinės vertės mokestis. Jei individualus verslininkas užsiima maisto, vaikų prekių, spausdinimo priemonių ar vaistų pardavimu, tarifas bus 10 arba 18%.

Be to, iš individualaus verslininko gali būti imami šie mokesčiai:

• akcizai;
• vandens mokestis;
• žemės mokestis;
• muitai;
• mineralų gavybos mokestis;
• mokestis už biologinių išteklių naudojimą.

Kokias draudimo įmokas moka asmenys 2015 m.

Nuo 2015 m. Kiekvienas verslininkas privalo mokėti fiksuotus mokesčius. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip gruodžio 31 d. Draudimo įmokos mokamos PFR ir FFOMS pagal minimalų darbo užmokestį. Tuo pačiu metu piliečiai, kurių pajamos yra didesnės nei 300 tūkstančių rublių, šią procedūrą turi atlikti ne vėliau kaip kitų metų balandį, sužinoję, ar atskirų verslininkų sąskaitos yra apdraustos. Šiemet jie privalo mokėti pensiją ir medicinines įmokas.

Kaip apskaičiuoti įmokos dydį?

Įmokų dydis turėtų būti apskaičiuojamas atsižvelgiant į minimalų atlyginimą, kuris nuo metų pradžios buvo 5965 rubliai per mėnesį. Atsižvelgiant į tai, kad PFR atskaitymai sudaro 26%, o FFOMS - 5,1%, įmokos atitinkamai sudarys 18 610,80 rublių ir 3650,58 rublių. Tai reiškia, kad 2015 m. Individualus verslininkas turi sumokėti 22 261,38 rublių sumą. Individualų verslininką privaloma žinoti, kokie mokesčiai turėtų būti sumokėti šiais metais.

Ką daryti IP, kurio pajamos viršija nustatytas?

Verslininkai, kurių pajamos šiais metais bus didesnės nei 300 tūkstančių rublių, privalo laikytis privalomo teisinio reikalavimo. Jie įsipareigoja atlikti mokėjimą ne vėliau kaip 2016 m. Balandžio mėn., Kurio suma bus lygi vienam procentui gautų pajamų, viršijančių nustatytą maksimalią sumą. Bet tokiu atveju įmoka neturėtų viršyti sumos, atitinkančios aštuonis minimalius atlyginimus. Minimali įmokos suma apskaičiuojama atsižvelgiant į gautas pajamas. Be to, maksimali suma negali viršyti 148 886,40 rublių sumos, apskaičiuotos atsižvelgiant į palūkanų normą, terminą, minimalaus darbo užmokesčio dydį ir sumą. Tokios federalinio įstatymo pataisos įsigaliojo šių metų sausio 1 d.

Bendra pajamų suma, naudojama apskaičiuojant papildomas išmokas, tiesiogiai priklauso nuo apmokestinimo sistemos, taikomos individualiam verslininkui. Kai pilietis derina kelis iš šių mokesčių režimų, jis turėtų pridėti visas pajamas, gautas iš visos vykdomos veiklos.

Išsiaiškinęs, ar individualių verslininkų sąskaitos yra apdraustos ir kaip vykdoma ši procedūra, pilietis bus informuotas ir įvykdys visus šiuo klausimu teisės aktų reikalavimus.

Supaprastinta mokesčių sistema

Šis režimas yra patrauklus verslininkams, tačiau prieš pasirenkant, verta išsiaiškinti, kokius mokesčius individualus verslininkas moka už STS. Ši sistema turi įvairių tipų, kurie pasirenkami atskirai. Mokesčių palūkanų norma bus 6 arba 15%, tai pakeis 13% gyventojų pajamų mokesčio.Tai reiškia, kad nereikia mokėti gyventojų pajamų mokesčio. Tuo pat metu atskaitymai iš nebiudžetinių lėšų, kurie apskaičiuojami verslininko darbuotojams, bus maži. Tačiau prieš išsiaiškindami, kokius mokesčius individualus verslininkas moka už USN, verta išsiaiškinti, ar ši sistema yra prieinama. Verta paminėti, kad USN draudžiama naudoti tokiais atvejais:

• gaminant ir parduodant retus mineralus;
• gaminant akcizais apmokestinamus produktus;
• jei veikla susijusi azartinių lošimų verslas;
• yra daugiau nei 100 darbuotojų;
• Buvo atliktas perėjimas prie vieningo žemės ūkio mokesčio sistemos.

Individualus verslininkas, kuriam taikoma supaprastinta apmokestinimo tvarka, privalo sumokėti 6 arba 15% pajamų, nepriklausomai nuo išlaidų. Taip pat yra galimybė sumokėti nuo 5 iki 15% atėmus išlaidas. Specifinę normą nustato Rusijos Federacijos tiriamieji.

Bendras sąlyginis individualių verslininkų pajamų mokestis

Daugelis pradedančiųjų verslininkų domisi klausimu: „Perėję prie UTII, kokius mokesčius moka individualus verslininkas?“ Šį mokestį galima apskaičiuoti pagal šią formulę:

• UTII = pagrindinė grąža x fizinis rodiklis x K₁ x K₂ x 15%.

Ši formulė reiškia vieno mėnesio skaičiavimą.

Pagrindinis pelningumas nustatomas pagal verslumo pobūdį ir jį nustato aukštesnės valdžios institucijos. Tokiu atveju fizinis indikatorius nurodomas atskirai. Rodiklis K₁ yra defliatoriaus koeficientas 1,798, 2015 m. Kam₂ - Tai korekcijos koeficientas, kuris priklauso nuo veiklos rūšies. Šiuo atveju tai, kiek mokesčių sumoka individualus verslininkas, priklauso nuo valstybės nustatytų rodiklių.

Patentais pagrįsta sistema

Patentuota apmokestinimo sistema priimtina 47 rūšių verslumui. Kiekvienas verslininkas turi žinoti, kokius mokesčius reikia mokėti naudojantis šiuo režimu. Verslininkas bus atleistas nuo turto mokesčio, gyventojų pajamų mokesčio. Taikant programą, visiškai pakeisti USN ir UTII režimai. PVM mokestis bus imamas tik tuo atveju, jei bus vykdomos importo operacijos arba atliekant mokesčių agento pareigas.

Šis būdas patrauklus individualiems verslininkams, nes jis reiškia patento įsigijimą ir tai, kad nereikia mokėti įmokų, o tai priklauso nuo veiklos rūšies.

Bendras žemės ūkio mokestis individualiems verslininkams

Daugelis verslininkų, pradėjusių vykdyti žemės ūkio veiklą, domisi klausimu, kokią mokesčių dalį individualus verslininkas moka už vieningą žemės ūkio mokestį. Šis režimas neapima turto mokesčio ir pajamų mokesčio mokėjimo. Tuo pačiu metu apmokestinimo objektas tokiu atveju pajamos bus sumažintos išlaidomis. Jis gali būti naudojamas tik žemės ūkio veikloje ir jos rūšyse.

Sužinoję, kokius mokesčius moka kiekvienas verslininkas už kiekvieną iš mokesčių sistemų, galite pasirinkti tinkamą režimą ir juo naudotis. Tuo pačiu metu verta laikytis įstatymų normų ir taisyklių, skirtų pereiti prie kiekvieno režimo.