Šiandien ketiname išsiaiškinti, ar individualus verslininkas gali dirbti su PVM. Šiaip ar taip, jūs turite susipažinti su įvairiomis mokesčių sistemos Rusijoje, kurios naudojamos specialiai individualiems verslininkams. Tiesą sakant, šis klausimas yra nepaprastai svarbus. Iš tiesų, priklausomai nuo jūsų sprendimo, keisis ir mokesčių, ir jų suma. Todėl verta sužinoti apie visus galimus scenarijus. Gal jums nebus naudinga dirbti su šia ar kita sistema.
Ar jie moka PVM
Pirmiausia turite suprasti, kas moka PVM. Galų gale, kai kurie mano, kad vadinamojo pridėtinės vertės mokesčio nemoka atskiri verslininkai. Tiesą sakant, tai nėra visiškai tiesa.
Kaip jau minėta, daug kas priklauso nuo jūsų mokesčių sistemos. Kai kuriais atvejais FE turės sumokėti PVM. Ir be žlugimo. Taip pat šį mokėjimą vykdo organizacijos, užsiimančios pardavimais. Tačiau lygiai taip pat kaip verslininkai. Taigi, jei svarstote, ar individualus verslininkas gali dirbti su PVM, atsakymas bus „taip“. Klausimas kitoks - kokiomis aplinkybėmis ir koks jis naudingas.
Bendroji sistema
Norėdami visa tai suprasti, turėsite susipažinti su įvairiomis mokesčių sistemomis. Ir pirmasis pasirinkimas, kuris tik vyksta, yra IP OSNO. Ši galimybė yra įprasta Rusijoje, tačiau ji ne visada yra pelninga.
Bendroji mokesčių sistema yra galimybė, kurią visi verslininkai pasirenka pagal nutylėjimą. Dirbsite tuo, jei registracijos metu specialus režimas nebuvo nurodytas kaip IP.
Turbūt ši sistema yra pati tobuliausia mokesčių sumokėjimo atžvilgiu. Čia problemų su jais bus daugiau nei pakankamai. Puikiai tinka tiems, kurie ketina užsiimti prekyba, daugiausia didmenine prekyba. Priešingu atveju OSNO operacinė sistema nėra labai pelningas pasirinkimas. Visų pirma, jei planuojate dirbti savarankiškai ir tik „dėl savęs“, turėsite pažvelgti į ypatingą (specialieji) mokesčių režimai. Tarp jų, jūs tikrai pasirinksite sau kažką tinkamo.
DOS ir mokesčiai
Taigi, mes sužinojome, ar intelektinė nuosavybė gali veikti su PVM. Bet kokiais atvejais ši galimybė pasireiškia? Jei pasirinksite OSNO, tada pridėtinės vertės mokestis turės būti sumokėtas nesėkmingai. Iš esmės šią sistemą pravartu pasirinkti vykdant didmeninę prekybą.
Kuri turės mokėti mokesčius individualiam verslininkui, jei jis mieliau dirbtų naudodamasis bendrąja mokesčių sistema? Čia sąrašas nėra per didelis, tačiau išskaičiavimai rimti.
Pirmasis mokėjimas, kurį reikės sumokėti į valstybės iždą, yra mūsų PVM. Šiuo metu tai yra 18% nuo sumos, gautos už jūsų parduotas prekes. Tikslius skaičius turėsite apskaičiuoti kiekvieną kartą patys. Kaip jau galima spėti, tai nėra fiksuotas mokėjimas. Tačiau, kaip ir dauguma mokesčių Rusijoje.
Ką moka individualus verslininkas, dirbdamas OCO, be PVM? Nekilnojamojo turto mokesčiai. Jie apskaičiuojami pagal bendruosius principus, taikomus visoms organizacijoms. Jei neturite nuosavybės, tada šis mokėjimas atšaukiamas. Ir to galite išvengti.
Paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas yra pajamų mokestis. Individualūs verslininkai, dirbdami OSNA, mokės 13 proc. Tačiau organizacijoms pasisekė mažiau - jos tikisi 20% pelno išėmimo.
UTII
Atsižvelgiant į tai, kaip dirba individualus verslininkas, reikėtų pasirinkti vieną ar kitą apmokestinimo sistemą.Kaip mes jau sužinojome, yra pagrindinis. Ši parinktis naudinga, jei planuojate užsiimti didmenine prekyba. Juk būtent čia pasirodo PVM, kuris gali jus įtikti.
Tačiau yra ir vadinamųjų specialiųjų režimų. Intelektinės nuosavybės apmokestinimas reiškia pasirinkimo laisvę. Tiesa, vienu metu galite dirbti tik su viena sistema. Pavyzdžiui, labiausiai paplitęs variantas yra UTII. Arba, kaip dar vadinama, „imputacija“.
Šia galimybe naudojasi ne visi. Juk yra specialus sąrašas veiklų, kuriose galima naudotis UTII. Jei jūsų verslas neatitinka išplėstinių reikalavimų, turėsite arba persijungti į OSNO, arba pasirinkti kitą specialųjį režimą. UTII padeda sumažinti jūsų įmokas. Taigi kartais ši galimybė yra tikrai naudinga. Paprastai jis pasirenkamas tada, kai tai iš principo įmanoma. Ir nesvarbu, ar dirbate su darbuotojais, ar tik „dėl savęs“.
Fiksuotas mokėjimas
Ar individualus verslininkas gali dirbti su PVM? Mes jau sužinojome, kad apskritai tokia galimybė atsiranda. Bet tik su pagrindiniu. Ką daryti, jei pasirenkate „impute“? Čia galite tik džiaugtis. Kodėl?
Reikalas tas, kad UTII reiškia fiksuoto mokesčio sumokėjimą. Tiesa, skaičiavimas bus atliekamas naudojant nustatytus koeficientus tam tikram mokesčių ataskaitiniam laikotarpiui. Išmokos dydis priklausys nuo daugelio veiksnių: jūsų versle naudojamų patalpų dydžio, darbuotojų ar transporto priemonių skaičiaus ir pan. Kiekvienai veiklos rūšiai būdingi tam tikri kriterijai, kurie turi įtakos sumokėto mokesčio dydžiui. Rinkdamiesi mokesčių sistemą atsižvelkite į šį veiksnį.
Skiriamasis UTII bruožas yra tas, kad individualių verslininkų mokesčiai šiuo atveju nepriklauso nuo jūsų pajamų. Todėl kartais šis scenarijus gali būti naudingas. Pavyzdžiui, kai turite didelį pelną, o mokesčio suma, atsižvelgiant į visus veiksnius, pasirodo maža.
Patentai
Kas toliau? Intelektinės nuosavybės mokesčių apmokestinimas yra labai sudėtingas klausimas. Kiekvienais metais Rusijos įstatymai keičiasi, kurie gana dažnai daro teigiamą poveikį verslumui. Pavyzdžiui, neseniai buvo įvestas naujas specialus mokesčių režimas. Jis vadinamas patentu.
Ką tai reiškia? Turėsite nusipirkti specialų dokumentą, patvirtinantį jūsų teisę vykdyti tą ar tą veiklą - patentą. Tai yra vienintelis jūsų reikalaujamas mokėjimas. Nesumokėję mokesčių ir kitų įmokų, nemokate į valstybės iždą. Mes galime pasakyti, kad viskas yra sumokėta iš anksto.
Patentų režimas galimas ne visų rūšių veiklai. Tačiau jis puikiai tinka piliečiams, norintiems išbandyti save kaip individualų verslininką. Galų gale, minimalus patento galiojimo laikas yra 1 mėnuo, o maksimalus - metai. Po to vėl turėsite nusipirkti leidimą vykdyti tą ar tą veiklą.
Kiek kainuos patentas? Viskas priklauso nuo kelių veiksnių. Pirmiausia iš jūsų veiklos. Antra, iš gyvenamojo regiono (registracija kaip verslininkui). Trečia, nuo laikotarpio, kuriam dokumentas buvo įgytas. Kaip jau minėta, dirbdamas pagal šią schemą, IP neturėtų mokėti jokių mokesčių.
STS
Tiesa, pokalbis tuo nesibaigia. Iš tikrųjų pavieniai verslininkai gali pasirinkti apmokestinimo sistemą, o ne tokią mažą. Kitas variantas yra USN. IP dažnai ši galimybė yra naudinga ir taip pat tinka mažiausiai prarasti grynuosius pinigus. Žmonės tai vadina „supaprastintu“.
Pagrindinis šios sistemos pranašumas yra tas, kad jai nereikia jokių papildomų dokumentų ir daug ataskaitų. Pavyzdžiui, visais ankstesniais atvejais turėsite užregistruoti kasos aparatą, saugoti specialią pajamų ir išlaidų knygą, taip pat čekių knygą.O dirbant prie supaprastintos intelektinės nuosavybės mokesčių sistemos, šios ataskaitų formos nėra. Pakanka pateikti mokesčių deklaraciją kartą per metus.
Ką mes mokame už USN
Ką moka individualus verslininkas, nusprendęs dirbti „supaprastinta sąskaita“? Yra keletas variantų. Pirma, kai turite ir pajamų, ir išlaidų. Tokiu atveju turėsite sumokėti nuo 5 iki 15% mokesčio, kuris imamas iš gautos sumos, iš pelno atskaičius visas jūsų išlaidas verslui. Tikslus mokesčio tarifas priklauso nuo jūsų verslo ir gyvenamojo regiono. Šiuos duomenis turėsite sužinoti savo miesto mokesčių tarnyboje.
Jei neturite jokių išlaidų, tada patartina mokėti valstybei pagal antrą schemą. Tai reiškia, kad turite sumokėti 6% savo pelno per metus. Ir nieko daugiau. Tik atskaitymai į pensijų fondą ir privalomąjį sveikatos draudimo fondą. Šios išmokos kasmet nustatomos fiksuota suma. Tiesa, jei jūsų pelnas yra didesnis nei 300 000 rublių per metus, tada jūs turėsite papildomai pervesti 1% savo pelno.
Ar individualus verslininkas gali dirbti su PVM pasirinkdamas supaprastintą mokesčių sistemą? Ne, tai ne klausimas. Viskas, ką šiuo atveju gali padaryti individualus verslininkas, yra pasirinkti tam tikrą mokesčių apskaičiavimo schemą. „Pajamos - išlaidos“ yra tobulas, kai versle turite didelių išlaidų. Kitu atveju patartina pasirinkti variantą mokant 6% pelno.
Vieningas žemės ūkio mokestis
Paskutinis suderinimas, kuris tik vyksta, yra UCN. Individualus verslininkas turėtų naudoti šį apmokestinimą, jei dirba su žemės ūkio produktais arba juos perdirba. Ir patys.
Tiesą sakant, Rusijoje toks pasirinkimas yra labai retas. Juk jis reiškia gana rimtą mokesčių našta. Taigi verslininkai, kurie verčiasi žemės ūkio veikla, renkasi OSNO arba patentus. Vis rečiau pasitaiko USC. Dabar aišku, kas moka PVM ir kokią mokesčių sistemą pasirinkti.
