Šis buhalterio-kasininko pareigybių aprašymas yra parengtas pagal Rusijos Federacijos darbo ministerijos nutarimo N 37 reikalavimus.
Bendrosios nuostatos
Instrukcija nustato kvalifikacinius reikalavimus „buhalterio-kasininko“ profesijai. Prievolės, teisės ir atsakomybė kyla tiesiogiai iš to.
Buhalteris-kasininkas priklauso struktūriniam padaliniui „Buhalterija“. Profesija priklauso aptarnaujančių specialistų kategorijai pagal „Vadybininkų, specialistų ir kitų darbuotojų kvalifikacijų katalogą“.
Generalinis direktorius, vyriausiasis buhalteris, vyresnysis buhalteris-kasininkas - asmenys, kuriems buhalteris-kasininkas yra tiesiogiai pavaldus.
Kasininkė buhalterė samdoma ir atleidžiama vadovaujantis personalo (personalo) personalo įsakymu, pasirašytu generalinio direktoriaus CFO teikimu.
Buhalteris-buhalteris už savo laikinojo nebuvimo (atostogas, komandiruotes, ligą) laikotarpį visiškai pervedamas kitam pareigūnui.
Norminiai teisės aktai
Buhalterio-kasininko profesija reiškia, kad specialistas turi vadovautis šiais dokumentais:
- Federaliniai įstatymai, Federacijos subjektų įstatymai grynųjų pinigų operacijų srityje;
- valstybės institucijų sprendimai, potvarkiai, sprendimai;
- įmonėje galiojantys vietiniai norminiai aktai.
Ką turėtų žinoti
Atlikdamas savo pareigas buhalteris privalo stebėti ir žinoti:
- instrukcijos, nuostatai, kita medžiaga ir dokumentai, reglamentuojantys kasos įrašų tvarkymą;
- pirminių dokumentų, vykdomų registruojant grynųjų pinigų operacijas, formos, pirminiai bankų dokumentai;
- pagrindiniai grynųjų pinigų, vertybinių popierių ir BSO priėmimo, laikymo, apskaitos ir išlaidų taisyklių reikalavimai;
- darbo užmokesčio lapų, kredito ir debeto orderių išdavimo tvarką, įskaitant naudojimąsi kompiuteriais;
- balanso ribos grynųjų pinigų srautas įsteigta įmonei;
- kasos knygos tvarkymo ir pildymo, kasdienių kasos ataskaitų sudarymo tvarka;
- jo padalinio nuostatai;
- darbo sutartis;
- apskaitos ir grynųjų pinigų apskaitos kompiuterinės programos;
- efektyvaus darbo organizavimo pagrindai;
- saugaus raštinės įrangos eksploatavimo taisyklės;
- pagrindinės darbo apsaugos nuostatos ir reikalavimai;
- įmonės darbo reglamentai;
- verslo komunikacijos taisyklės ir verslo etiketas.
Kvalifikacijos reikalavimai
Kasininku buhalteriu gali būti paskirtas asmuo, baigęs vidurinę profesinio mokymo įstaigą ir turintis darbo stažą nuo trejų iki penkerių metų arba profesinės aukštosios mokyklos (darbo patirtis pagal šešių mėnesių specialybę).
Darbo tikslai ir uždaviniai
Kasininkės buhalterės darbas siekia šių tikslų ir uždavinių:
- Laiku gautų lėšų į įmonės einamąją sąskaitą ir kasą apskaitos ir teisėtumo kontrolė, grynųjų, vertybinių popierių, taip pat BSO saugumo kontrolė.
- Laiku iš įmonės einamosios sąskaitos išleistų ir iš kasos išleistų pinigų teisėtumo apskaita ir kontrolė.
- Savalaikis grynųjų pinigų apskaitos dokumentų tvarkymas pagal Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką (toliau - Tvarka);
- Laiku ir išsamiai atlikti grynųjų pinigų apskaitos operacijas pagal Tvarkos reikalavimus;
- Sąveika su mokesčių inspekcija, Pensijų fondo filialais, nebiudžetiniais fondais, kredito organizacijomis, tiekėjais ir rangovais, kitais įmonės struktūriniais padaliniais.
Kasininko buhalterio funkcijos
- Laiku ir pilnai surenka grynųjų pinigų srautus į įmonės kasą.
- Vykdo įmonės pinigų srautus atsakingiems asmenims atmintines patvirtintas generalinio (finansinio) direktoriaus parašas.
- Ji stebi, kaip laikomasi įmonės nustatyto grynųjų pinigų balanso limito, kasdien skaičiuojant grynuosius pinigus.
- Kasdien grąžina sukauptas dienos pajamas bankui.
- Gauna pinigus iš banko.
- Kasdien pildo kasos knygą ir, remdamasis Tvarka, surašo kasos dokumentus.
- Vykdo atsiskaitymus su atskaitingi asmenys už išleistas sumas surašo išankstinės ataskaitos tikrina, ar atskaitingų asmenų prie išlaidų ataskaitų pridedami patvirtinamieji dokumentai yra išsamūs ir patikimi.
- Tai duoda atlyginimus įmonės darbuotojams, kurie dar neišdavė banko kortelių darbo užmokesčiui.
- Rengia mokėjimo nurodymai ir siunčia juos į banką naudodamiesi banko-kliento sistema.
- Kasdien apibendrinami einamosios dienos operacijų rezultatai, apskaičiuojamas grynųjų pinigų likutis kasoje einamosios dienos pabaigoje, perrašomas nuplėšiamas lapas vyriausiajam buhalteriui (einamosios dienos kasos įrašų dublikatai) ir taikomi kvitų bei sąskaitos kasos pavedimai.
- Jei planuojamos atostogos, kasininko buhalteris generalinio direktoriaus įsakymu perduoda pareigas kitam buhalteriui.
- Jis dalyvauja planuojamų metinių ir neplanuotų atsargų apskaitoje, derasi su mokesčių inspekcija, Pensijų fondo filialais, nebiudžetinėmis lėšomis, taip pat su įmonės tiekėjais ir rangovais.
- Kasininkas-buhalteris, būdamas finansiškai atsakingas asmuo, privalo susipažinti su Procedūra negaudamas ir pasirašyti visiškos individualios atsakomybės sutartį.
- Užtikrina visų operacijų pirminių kasos dokumentų saugumą.
- Tai užtikrina grynųjų pinigų ir dokumentų saugumą, CCM.
- Periodiškai keliama kvalifikacija seminaruose ir apskaitos kursuose.
- Jei buhalteris-kasininkas negali atlikti darbo dėl rimtos priežasties (nedarbingumo atostogų), jo pareigos pavedamos kitam įgaliotam asmeniui.
Teisės
Kasininkė-buhalterė turi šias teises:
- Pagal savo kompetenciją priima savarankiškus sprendimus ir daro išvadas.
- Norėdami visiškai atlikti savo funkcines pareigas, asmeniškai arba generalinio direktoriaus ir vyriausiojo buhalterio vardu atlikite būtinus paklausimus padalinių vadovams ir darbuotojams.
- Priimti ir apdoroti informaciją, įskaitant komercines paslaptis, tiek, kiek reikia jos funkcijoms atlikti.
- Pateikite pasiūlymus, kaip patobulinti darbą, susijusį su pareigybės aprašyme nurodytomis pareigomis. Pagal savo kompetenciją pateikti vyriausiajam buhalteriui informaciją apie visus jo darbo metu pastebėtus komentarus ir trūkumus bei pateikti rekomendacijas dėl jų pašalinimo.
- Aukštosios vadovybės reikalavimas padėti atlikti savo pareigas pagal šį nurodymą.
Kasininko buhalterio atsakomybė
Atsakingas už:
- Už taikomų standartų, įsakymų ir instrukcijų nesilaikymą, siekiant užtikrinti komercinių ir kitų įstatymų saugomų paslapčių, įskaitant asmens duomenis, saugumą.
- Tais atvejais, kai funkcinės pareigos nėra atliekamos ar yra vykdomos, bet ne laiku.
- Už darbo grafiko sąlygų ir taisyklių pažeidimus, darbo apsaugą, saugą.
- Už nusikaltimus, padarytus darbe, atsako asmeniškai, neperžengdamas normų, apibrėžtų galiojančiuose Rusijos Federacijos administraciniuose, civiliniuose ir baudžiamuosiuose įstatymuose.
- Už vertybių saugumą kasoje ir už padarytą žalą tiek dėl sąmoningų veiksmų, tiek dėl neatsargaus ir aplaidraus požiūrio į funkcines pareigas - laikantis galiojančių Rusijos Federacijos darbo ir civilinės teisės normų.
