Forskellige typer afregninger gennemføres mellem parterne i ejendomsforholdet eller med deltagelse af tredjepart, eller mere præcist, et kreditinstitut. Sådanne procedurer i dag er fuldt reguleret af forskellige normer i brancheneglerne, og først og fremmest gælder dette for finansielle og civile, der danner en omfattende institution.
Til dato er der en lang række forskellige beregninger, men de to mest udbredte er de mest udbredte. Disse er kontantløse og kontrollere. Lad os overveje dem mere detaljeret.
Kontantløst
Ikke-kontante pengeomløb er et bestemt beløb på betalinger, der foretages ved at overføre penge via bankkonti i form af en standardkontopost.
Denne procedure har følgende fordele:
- evnen til at give den mest effektive kontrol over pengeomløbet;
- betydelig udvidelse af kreditmuligheder til rådighed for det traditionelle banksystem;
- betydelig acceleration af kontante og materielle ressourcer.
Det er værd at bemærke, at værdien af sådanne beregninger er ret stor, da de i første omgang sikrer koncentrationen af ressourcer i banken. Midlertidigt gratis finansiering af forskellige virksomheder, der i øjeblikket opbevares i en bestemt bank, er en af de tilgængelige kreditkilder. Det er også værd at bemærke, at disse typer beregninger bidrager til normalisering af cirkulationen af midler i den moderne nationale økonomi, som også er en vigtig faktor.
En klar sondring mellem kontant og ikke-kontant omsætning giver dig mulighed for at skabe betingelser, der kan maksimere planlægningen af pengeomløbet. Den konstante udvidelse af denne sfære hjælper med at bestemme den maksimale mængde emissioner såvel som den yderligere tilbagetrækning af kontanter fra cirkulation.
principper
Der er flere grundlæggende principper, der styrer disse typer afregninger med leverandører og entreprenører, såvel som andre personer:
- lovlig ordning for betalinger og afviklinger
- afviklinger via bankkonti;
- fastholdelse af likviditetsniveauet til den værdi, hvorpå der kan sikres kontinuerlige betalinger;
- samtykke til betaling af betaleren
- princippet om uopsættelighed i igangværende procedurer
- kontrol af hver af deltagerne i operationerne for rigtigheden af deres ydeevne samt for overholdelse af forudfastsatte bestemmelser om deres procedure
- ejendomsansvar for hver person for overholdelse af betingelserne, der er fastlagt i den indgåede aftale.
konti
For at bruge disse typer afregninger med leverandører og entreprenører samt med andre personer, skal banker åbne specialiserede korrespondentkonti med andre organisationer. Derudover skal hver bank have en yderligere for sådanne operationer korrespondent konto i Den Russiske Føderations centralbank.
Derefter har institutionens kunder muligheden for at bruge en bred vifte af typer og betalingsformer, og samtidig får de muligheden for at åbne en af følgende konti:
- anslået. I det overvejende flertal af sagerne åbnes det af forskellige kommercielle organisationer og virksomheder, der opererer i overensstemmelse med princippet om selvforsyning. Hvis flere sådanne konti åbnes på samme tid, udmærker man i dette tilfælde en af dem som en "hovedaktivitetskonto".
- strøm. Det åbnes ofte af virksomheder, institutioner, organisationer eller juridiske enheder, der finansieres over budgettet. Især taler vi om almennyttige organisationer som skoler, institutter osv.
- For juridiske enheder og organisationer, der er systematiske skyldnere til skattekontoret, åbnes skattebetaler særlig konto, som føjes til eksisterende. Det skal bemærkes, at alle typer og former for afviklinger på tidligere konti ophører, og alle indtægter begynder kun at afspejles på den nye, da takket være dem vil skattegæld tilbagebetales.
afskrivning
Afskrivningen kan udføres på ordre fra ejeren eller uden den i situationer, der er leveret af gældende lov, og i sidstnævnte tilfælde udføres alle handlinger på en ubestridelig måde. Det kan også udføres mellem banken og betaleren eller mellem betaleren og modtageren.
Denne procedure antager, at alle typer og former for afvikling af organisationen udføres inden for saldoen på kontantkontoen. Men hvis banken og klienten indgår en låneaftale, påtager sig den første fuldt ud at betale betalingsdokumenter inden for visse grænser, hvis personen ikke har nogen penge tilbage.
dokumenter
Banker udfører forskellige operationer, der kun er baseret på relevant dokumentation.
Papirerne, der bruges til forskellige typer afregninger med leverandører og andre personer, er:
- Betalerens ordre (som kan være banken selv eller dens klient) om at afskrive et bestemt beløb fra din konto med dens videre overførsel til modtageren.
- Modtagerens ordre om at afskrive midler fra betalerens personlige konto med yderligere overførsel af dette beløb til den konto, der er angivet af modtageren.
Det skal bemærkes, at de dokumenter, der bruges til forskellige beregninger af virksomheden (typerne betyder ikke noget), kan udføres på papir eller i elektronisk form. Vi viser flere hovedtyper af afviklingsdokumenter:
- betalingsordrer;
- kontrol;
- samling ordre;
- kreditbrev;
- elektroniske betalinger;
- betalingskrav instruktioner.
På papiret er alt sammensat på specialiserede former for dokumentation, der er inkluderet i OKUD. Det er værd at bemærke, at de papirer, som forskellige typer af organisationsafviklinger udføres, kun kan accepteres til eksekvering af banken, hvis de fuldt ud overholder standardiserede krav, som følge heraf skal følgende oplysninger indeholde i dem:
- navn;
- antal og dato;
- betalerens navn og hans bank;
- modtagerens navn.
For fuld implementering af afviklingsprocedurerne skal dokumenter udskrives i flere eksemplarer på én gang, afhængigt af deltagernes behov i operationerne. Den første kopi skal underskrives af autoriserede embedsmænd, der har ret til at administrere bankkonti og har en særlig udskrift af seglet. Afskrivning af midler kan kun udføres på grundlag af den primære kopi af værdipapirer, mens den anden er en standardkopi.
Standardtyper af afviklinger udføres efter modtagelse af al dokumentation inden for en driftsdag, mens deres gyldighedsperiode kun er ti dage undtagen for datoen for dens underskrift, og hvis ønsket kan klienten trække de medfølgende papirer tilbage.
form
Der er flere hovedkategorier, som beregningernes grundlæggende karakter giver. Kunder i banken vælger deres egne typer og former for operationer under underskrivelsen af kontrakter. I overensstemmelse med gældende lovgivning leveres følgende former for kontantløs betaling:
- ved check;
- til samling;
- ved kreditbrev
- betalingsordrer.
Konceptet og typer af afviklinger vælges uafhængigt af kunder og overvejes på forhånd i de aftaler, de indgår med deres modparter.
kvittering
Checks er værdipapirer, hvor betaleren instruerer sin bank til at betale det specificerede beløb til indehaveren. Afhængig af individuelle faktorer kan en lang række typer og typer af sådanne dokumenter bruges.
Typer af kontroller
I dag er det sædvanligt at opdele kontroller i to hovedvarianter - kontanter og afvikling.
Den første er et dokument, der bruges til at betale indehaveren et vist kontant beløb i banken, for eksempel for lønninger, rejseudgifter, alle slags husholdningsbehov eller erhvervelse af nødvendige produkter. Samtidig bruges afregningskontrol til kontantløse betalinger. Dette dokument har den etablerede form og indeholder en skriftlig ubetinget ordre fra betaleren til sin bank om, at han skal overføre et vist beløb fra sin konto til den konto, som indehaveren angiver. Ligesom standard betalingsordre sådanne dokumenter udføres af betaleren. Den største forskel her er, at betaleren overfører den til virksomheden, det vil sige til modtageren af det betalte beløb på tidspunktet for forretningstransaktionen, som derefter kan præsentere det for din bank for at modtage penge.
Der er også flere typer af kontroller:
- budbringer;
- udfærdiges til ordre;
- Præcis.
Hver af dem kan bruges, når der foretages kontant eller bankoverførsel. Konceptet, typer, former for kontrol, vi undersøgte ovenfor. Sådanne dokumenter vælges af betaleren afhængigt af, hvordan han skal betale med deres indehaver, samt af nogle andre funktioner.
rekvisitter
Kontroller kan bruges under enhver type afvikling. Kreditorganisationer udsteder ofte deres egne checks, som er beregnet til kontantløse betalinger, og bruges af kunder i udstedende banker, og forskellige interbankbetalinger kan foretages med deres hjælp.
Registrering af kontroller skal udføres på grundlag af den fastlagte formular. I overensstemmelse med den nuværende lovgivning fastlægges en separat liste med detaljer, der skal indeholde den korrekt udarbejdede check, mens dens form allerede er valgt udelukkende af kreditinstituttet.
Sådanne dokumenter skal indeholde de obligatoriske detaljer, der er fastlagt i den anden del af Den Russiske Føderations civile kode, mens de også kan indeholde yderligere oplysninger, der er bestemt af de særlige forhold ved moderne bankaktiviteter samt skattelovgivningens særlige forhold. Især bør ovennævnte papirer indeholde følgende oplysninger:
- navn;
- en ordre til at betale et vist finansielt beløb;
- betalerens navn, der angiver den specifikke konto, hvorfra det specificerede beløb vil blive betalt;
- angivelse af den valuta, i hvilken betalingen foretages;
- Angivelse af dato samt det nøjagtige sted for udarbejdelse af dette dokument;
- underskrift af skuffen.
Hvis dokumentet ikke indeholder nogen af ovenstående detaljer, mister det straks automatisk sin magt. Det skal bemærkes, at kontrollen muligvis ikke angiver stedet for dens forberedelse, og i dette tilfælde vil det blive betragtet som et dokument underskrevet på skuffens placering.
I processen med at udføre kontrolafviklinger indgår parterne en særlig aftale imellem dem, der fastlægger den nøjagtige procedure for åbning og yderligere opbevaring af regnskaber for sådanne operationer. Der er også fastsat særlige metoder og vilkår, til hvilke de nødvendige oplysninger skal videregives, proceduren for forstærkning af klientens check-konto og hver af parternes forpligtelser.
Hver bank udvikler interne regler for udførelse af checkbetalinger, det unikke indhold af checkformularen, betalingsbetingelser, grundlæggende betalingsbetingelser, subtiliteter i registreringen og en række andre funktioner.
Hvordan foretages betaling?
Efter at dokumentet er indsendt til checkindehaverens bank til indsamling for at betale de nødvendige midler, udarbejdes proceduren for præsentation af check til betaling. Midlerne krediteres den indsamlede check først, når de er overført fra betalerens konto, medmindre andet er fastsat i den etablerede aftale mellem banken og checkhaveren. Den person, der indsender et sådant dokument, har ikke ret til at trække checken tilbage, før fristen for præsentationen er udløbet.
Betaleren skal på forhånd på enhver måde, der er til rådighed for ham, sikre sig, at det modtagne dokument virkelig er autentisk. Proceduren for kompensation for tab, der skyldes betaling af betaleren af en stjålet, mistet eller forfalsket check, er fastlagt i overensstemmelse med den nuværende lovgivning i Den Russiske Føderation.
Du kan også indgive en protest, der udarbejdes allerede inden fristen for at præsentere checken udløber. Hvis dokumentet forelægges den sidste dag i denne periode, kan protesten i dette tilfælde i sidste ende udarbejdes den næste arbejdsdag. Det er værd at bemærke, at checkindehaveren skal informere sin skuffe og påtegner om manglen på betaling inden for to arbejdsdage, der følger dagen efter protesten.
Således kan de vigtigste typer af afviklinger forenkle betalingsproceduren betydeligt og gøre den offentligt tilgængelig.
