Mỗi doanh nhân phải xác định hệ thống thuế nào phù hợp với mình. Điều này nên được thực hiện ở giai đoạn ban đầu của việc xây dựng một doanh nghiệp và tìm ra những khoản thuế nào được trả bởi một doanh nhân cá nhân và những gì sẽ mang lại nhiều lợi nhuận hơn cho anh ta. Bạn không nên lắng nghe ý kiến của bạn bè trong trường hợp này, vì bạn cần chọn một hệ thống thuế dành riêng cho loại hoạt động và tính năng kinh doanh của bạn.
Các loại hệ thống thuế
Trước khi anh ta học IP, bạn cần phải trả những loại thuế nào, bạn cần tự làm quen với các loại chế độ thuế:
- OSNO - một chế độ thuế chung có hiệu lực bất kể mong muốn của doanh nhân. Điều này xảy ra nếu trong quá trình đăng ký nhà nước, đơn đăng ký sử dụng hệ thống thuế chưa được nộp. Một công dân sẽ tự động trở thành người nộp thuế theo GNSS.
- STS - một hệ thống đơn giản hóa được áp dụng trên cơ sở tự nguyện khi thông báo cho cơ quan thuế một cách thích hợp. Để làm điều này, bạn cũng cần làm quen với các quy tắc lập pháp của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga và đảm bảo rằng nó phù hợp với loại hoạt động đang được thực hiện.
- UTII - thuế áp dụng tự nguyện. Bạn có thể chuyển sang chế độ này theo cách quy định của pháp luật. Nó áp dụng cho các hoạt động cá nhân.
- Bằng sáng chế là một hệ thống chỉ được sử dụng bởi các doanh nhân cá nhân. Đồng thời, cũng đáng để tiếp cận chế độ này theo loại hình hoạt động. Danh sách của họ được thiết lập trong một khu vực cụ thể. Trong trường hợp này, một bằng sáng chế được mua, và không cần phải trả thuế, tính toán nó theo kết quả kinh doanh. Hiệu lực của nó kéo dài không quá một năm.
- USHN - một hệ thống được sử dụng bởi các nhà sản xuất hàng nông sản, bao gồm cả các doanh nhân cá nhân.
Do đó, một doanh nhân cá nhân có thể chọn giữa một trong năm chế độ thuế được trình bày. ECNX và bằng sáng chế là các hệ thống phức tạp. Vì lý do này, trước khi bạn tìm ra loại thuế nào được trả bởi các doanh nhân cá nhân, nên lựa chọn chế độ giữa hệ thống thuế đơn giản, hệ thống thuế cơ bản và thuế duy nhất đối với thu nhập bị tranh chấp.
Điều gì là quan trọng cho một doanh nhân để biết?
IP sẽ có thể tối ưu hóa thuế. Điều quan trọng là anh ta phải giảm số tiền thuế phải nộp. Tối ưu hóa chi phí cho phép bạn giảm chi phí nhằm điền vào tờ khai, thuế và kế toán.
Các doanh nhân phải tuân thủ pháp luật. Anh ta cần phải thực hiện các hoạt động của mình mà không vi phạm pháp luật. Đã học, ví dụ, người nộp thuế Taxi phải trả những gì, nó đáng để tuân thủ các tiêu chuẩn. Nếu không, công dân sẽ phải chịu trách nhiệm hành chính hoặc hình sự.
Khi chọn một hệ thống thuế, bạn nên biết những gì một doanh nhân cá nhân nên trả và những yêu cầu nào sẽ được trình bày cho anh ta. Trước hết, bạn cần chọn một chế độ và nghiên cứu chi tiết.
Hệ thống thuế chung
Hệ thống này được sử dụng bởi các tổ chức lớn, cũng như các doanh nhân cá nhân với dòng tiền đáng kể. Thật khó hiểu, nhưng nó là linh hoạt nhất. Thật đáng để biết những khoản thuế mà cá nhân doanh nhân cần phải trả trong năm 2015. Vì vậy, sẽ có thể hiểu liệu chế độ này có phù hợp với một công dân hay không. OSHO yêu cầu các loại thuế sau:
- thuế thu nhập ở mức 20%;
- phí bảo hiểm;
- thuế tài sản với tỷ lệ lên tới 2,2%;
- thuế giá trị gia tăng 10%, 18% hoặc 0%.
Những loại thuế nào cá nhân phải trả cho OSNO?
Doanh nhân cá nhân phải trả các loại thuế sau đây cho ngân sách nhà nước:
- thuế giá trị gia tăng ở mức tương tự như doanh nghiệp;
- phí bảo hiểm;
- Thuế thu nhập cá nhân.
Các doanh nhân cam kết trả các loại thuế khác được thiết lập bởi chính quyền địa phương hoặc liên bang nếu họ có một đối tượng chịu thuế. Sau khi bãi bỏ UST, các doanh nhân tư nhân trở nên dễ dàng hơn trong việc trả các khoản đóng góp được đánh giá. Hơn nữa, họ chỉ một lần một năm phải khai thuế cho thu nhập cá nhân. Nó được trả từ lợi nhuận từ hoạt động.
Thuế suất Thuế TNCN là 13% cho công dân Nga. Người không cư trú trả 30% thu nhập. Nếu tổ chức có tài sản trên bảng cân đối kế toán, thuế phải được trả và chính quyền khu vực sẽ thiết lập nó. Hơn nữa, tỷ lệ của nó có thể không vượt quá 2,2%.
Liên bang là thuế giá trị gia tăng. Nếu một doanh nhân cá nhân tham gia vào việc bán thực phẩm, hàng hóa trẻ em, phương tiện in ấn hoặc thuốc, tỷ lệ sẽ là 10 hoặc 18%.
Ngoài ra, các khoản phí sau có thể được tính từ một doanh nhân cá nhân:
- thuế tiêu thụ đặc biệt;
- thuế nước;
- thuế đất;
- thuế hải quan;
- thuế khai thác khoáng sản;
- thuế cho việc sử dụng tài nguyên sinh vật.
Những gì bảo hiểm cá nhân phải trả trong năm 2015?
Kể từ năm 2015, mỗi doanh nhân cá nhân được yêu cầu phải trả phí cố định. Điều này phải được thực hiện không muộn hơn ngày 31 tháng 12. Đóng góp bảo hiểm được trả cho PFR và FFOMS trên cơ sở mức lương tối thiểu. Đồng thời, công dân có thu nhập hơn 300 nghìn rúp phải hoàn thành thủ tục này không muộn hơn tháng 4 năm sau, khi biết liệu tài khoản của các doanh nhân cá nhân có được bảo hiểm hay không. Năm nay họ có nghĩa vụ trả lương hưu và đóng góp y tế mà không thất bại.
Làm thế nào để tính toán số tiền đóng góp?
Số tiền đóng góp phải được tính theo mức lương tối thiểu, kể từ đầu năm đến nay là 5965 rúp mỗi tháng. Cho rằng đối với PFR, các khoản khấu trừ là 26% và đối với FFOMS - 5,1%, các khoản đóng góp sẽ tương ứng là 18 610,80 rúp và 3650,58 rúp. Điều này có nghĩa là vào năm 2015, một doanh nhân cá nhân phải trả số tiền 22.261,38 rúp. Điều bắt buộc là phải biết các doanh nhân cá nhân nên nộp thuế gì trong năm nay.
Làm gì IP có thu nhập vượt quá thành lập?
Các doanh nhân có thu nhập trong năm nay sẽ hơn 300 nghìn rúp phải tuân thủ các yêu cầu pháp lý bắt buộc. Họ cam kết thực hiện thanh toán chậm nhất là vào tháng 4 năm 2016, số tiền này sẽ bằng một phần trăm số tiền thu được vượt quá mức tối đa được thiết lập. Nhưng trong trường hợp này, đóng góp không được vượt quá số tiền tương ứng với tám mức lương tối thiểu. Số tiền thanh toán tối thiểu được tính theo thu nhập nhận được. Hơn nữa, mức tối đa không thể vượt quá số tiền 148.886,40 rúp, được tính có tính đến lãi suất, thời hạn, số tiền và số tiền lương tối thiểu. Những sửa đổi như vậy đối với luật liên bang có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm nay.
Tổng số thu nhập được sử dụng để tính toán các khoản thanh toán bổ sung trực tiếp phụ thuộc vào hệ thống thuế áp dụng cho một doanh nhân cá nhân. Khi một công dân kết hợp một số chế độ thuế này, anh ta nên cộng với tất cả thu nhập nhận được từ tất cả các hoạt động đã cam kết.
Khi tìm hiểu xem tài khoản của các doanh nhân cá nhân có được bảo hiểm hay không và cách thức thực hiện thủ tục này, công dân sẽ được thông báo và sẽ thực hiện tất cả các yêu cầu của pháp luật trong vấn đề này.
Hệ thống thuế đơn giản
Chế độ này hấp dẫn đối với các doanh nhân, nhưng trước khi chọn nó, đáng để tìm hiểu những khoản thuế mà cá nhân doanh nhân phải trả cho STS. Hệ thống này có nhiều loại khác nhau, được chọn riêng. Lãi suất thuế sẽ là 6 hoặc 15%, sẽ thay thế 13% cho thuế thu nhập cá nhân.Điều này có nghĩa là không cần phải trả thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, các khoản khấu trừ vào các quỹ ngoài ngân sách, được tính trên các nhân viên của doanh nhân, sẽ rất nhỏ. Nhưng, trước khi bạn tìm ra những khoản thuế mà một doanh nhân cá nhân phải trả cho USN, thì bạn nên tìm hiểu xem hệ thống này có sẵn hay không. Điều đáng chú ý là USN bị cấm sử dụng trong các trường hợp như vậy:
- trong sản xuất và bán khoáng sản quý hiếm;
- trong sản xuất các sản phẩm đặc biệt;
- nếu hoạt động liên quan kinh doanh cờ bạc;
- có hơn 100 nhân viên;
- Việc chuyển đổi sang hệ thống thuế nông nghiệp thống nhất đã được thực hiện.
Một doanh nhân cá nhân theo chế độ thuế đơn giản hóa phải trả 6 hoặc 15% thu nhập, bất kể chi phí. Ngoài ra còn có một tùy chọn để trả từ 5 đến 15% trừ chi phí. Tỷ lệ cụ thể được xác định bởi các đối tượng của Liên bang Nga.
Thuế thu nhập đơn lẻ cho doanh nhân cá nhân
Nhiều doanh nhân khởi nghiệp quan tâm đến câu hỏi: "Đã chuyển sang UTII, cá nhân doanh nhân phải trả những khoản thuế nào?" Thuế này có thể được tính bằng công thức sau:
- UTII = Lợi nhuận cơ bản x Chỉ báo vật lý x K1 x K2 x 15%.
Công thức này ngụ ý một tính toán trong một tháng.
Lợi nhuận cơ bản được xác định bởi loại hình hoạt động kinh doanh và được thành lập bởi các cơ quan cao hơn. Trong trường hợp này, chỉ báo vật lý được chỉ định riêng. Chỉ số K1 là hệ số giảm phát của 1.798 trong năm 2015. Để2 - Đây là một yếu tố điều chỉnh, phụ thuộc vào loại hoạt động. Trong trường hợp này, cá nhân doanh nhân phải trả bao nhiêu thuế tùy thuộc vào các chỉ số được thiết lập bởi nhà nước.
Hệ thống dựa trên bằng sáng chế
Hệ thống bằng sáng chế về thuế được chấp nhận cho 47 loại hoạt động kinh doanh. Mỗi doanh nhân phải biết những loại thuế nào phải được trả bằng chế độ này. Doanh nhân sẽ được miễn thuế tài sản, thuế thu nhập cá nhân. Với ứng dụng của nó, chế độ USN và UTII được thay thế hoàn toàn. Thuế VAT sẽ chỉ bị đánh thuế nếu hoạt động nhập khẩu được thực hiện hoặc khi thực hiện nhiệm vụ của đại lý thuế.
Chế độ này hấp dẫn đối với các doanh nhân cá nhân, vì nó ngụ ý việc mua bằng sáng chế và không có nhu cầu đóng góp, phụ thuộc vào loại hoạt động.
Thuế nông nghiệp đơn lẻ cho các doanh nhân cá nhân
Nhiều doanh nhân đã bắt đầu thực hiện các hoạt động nông nghiệp quan tâm đến câu hỏi bao nhiêu phần trăm thuế mà một doanh nhân cá nhân phải trả cho thuế nông nghiệp thống nhất. Chế độ này không bao gồm thanh toán thuế bất động sản và thuế thu nhập. Đồng thời đối tượng của thuế trong trường hợp này sẽ có thu nhập giảm bởi chi phí. Nó chỉ có thể được sử dụng trong các hoạt động nông nghiệp và các loại của họ.
Học được những loại thuế nào được trả bởi từng doanh nhân cho mỗi hệ thống thuế, bạn có thể chọn chế độ phù hợp và sử dụng nó. Đồng thời, đáng để tuân thủ các quy tắc và quy tắc lập pháp để chuyển sang từng chế độ.
